编号：WT-WI-Y001
费用报销与控制管理制度
版本：Rev_02
页码：第1页 共15页
费用报销与控制管理制度
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页码：第2页 共15页
1. 目的
本制度规定了公司日常费用的管理要求，旨在规范费用报销的标准、管理流程，合理控制日常费用的支出，节约日常开支、做到费用报销有章可循，中的潜在风险。
2. 范围
本制度适用于公司及控股子公司、分公司，涉及费用申请及标准、费用报销程序、费用报销的监督检查等。
3. 定义
费用：本制度所称“费用”咨询费等。
4. 职责
4.1 各业务部门
合理性进行复核。
4.2 财务部门
资金部
2000元以下的未超标准的业务元以下的其他费用报销进行最终审批。
2000元及以上业务招待费以及除业务招待费外的5000元及以上
4.5 审计部
定期或不定期对费用报销与控制管理制度的执行情况进行检查监督，发现问题应及时提出整改措施，并对相关部门落实整改的结果进行跟踪检查。
5. 工作细则
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5.1 费用管理原则
5.1.1费用的支出和报销采用先申请审批、后报销，先冲账、后付款的原则。原则上所有费用发生前必须由经办人提出申请，费用发生后，经办人再按照公司的规定报销。
5.1.2 公司员工进行费用报销时必须完整填写费用报销单据，并粘贴相关原始单据。 5.1.3白条或者其他不合法单据。合法性认定以国家财务、税务方面等规定为准，把控和落实，以可操作性为前提。
5.1.4 得当月报销。
5.1.5关领导特批后方可报销。
5.1.6所有费用的报销，并处以所报费用金额1010倍的罚款。
5.2 费用报销基本程序 5.2.1 票据整理
5.2.1.1包括内部要求的审批单、发票、ID号等内容。
5.2.1.2(行政事业收费单据)、其准确、真实填列
票据粘贴
“票据粘贴封底”的中间位置或靠右方，但不得超出“票据粘贴封底”右边线。大于“票据粘贴封底”的票据，应折叠至与“票据粘贴封底”左上角对齐黏贴。
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5.2.2.3对于一次报销较多票据的，粘贴时应当按票据种类和发生的时间顺序，尽可能归类粘贴于若干粘贴单上；票据不多时，应按票据种类归类后，依次粘贴于一张粘贴单上。各票据应均匀贴在粘贴纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。
5.2.3 报销及审批流程
5.2.3.1工作流依次经费用部门领导（、财务中心审核，对于单笔报销单金额在500元以下，审批至财务经理，1000财务总监 ，1000元以上金额审批至各地VP;对于业务招待费，2000元以下且未超标的审批至各地区副总经理，2000CEO）,对除业务招待费以外的费用报销，单次报销金额在5000元以下的审批至各地区副总经理，5000元及以上的审批至总经理（CEO）要经过工会主席和企管部的审核。
5.2.3.2随意签字或不负责任的审批现象出现。
5.2.4 财务初审及复核
5.2.4.1财务审核所IDOA《费用报销单》、出差报销无需另外开启报销单据，触发《外埠出差费用报销单》《费用报销单》、后将原始单据请在两日内交财务
三是检查提交的原始票据是否符合合法、合规、四是检查费用报销是否符合规定的报销标准，有无超标准报销现象。财务审核中发现报销存在问题的，属于票据不合规或者粘贴不规范的，应退回报销人要求补充或重新粘贴；属于超标准或金额不符的，应当告诫本人并要求重新填写；审核未通过的费用报销凭证，不予以受理，更不能付款。
5.2.5 付款或核销
5.2.5.1审批流程已完成的报销凭证，财务需要关注该报销人是否仍有向公司的借款。
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若向公司有借款的，财务应当先冲帐，有余额的再支付资金。对既有冲帐又有付款的凭证，财务应将冲帐金额和付款金额在报销单上备注。
5.2.5.2出纳接到报销凭证后复核签字手续是否齐全，现金支付款项的，由领款人签字确认后发放，采用银行转账方式报销的无需报销人签字。报销凭证不完整或现金支付无领款人签字的情况下，出纳不得先行付款。出纳付款完成后，应当在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并及时登记资金日报表。
5.3 报销时限规定及付款要求
5.3.1为确保公司账务能够真实准确反映每月经营与成本费用情况，一般情况下当月费用当月报销，尽可能的集中报销，上月费用最迟于次月7日前（遇节假日顺延）报销。
5.3.2差旅费应于出差归来7日内报销。
5.3.3对超时报销的，公司可以按照延误天数每天扣报销金额的1%，直至扣完为止。延误天数以提交工作流日为起始日，费用发生超过三个月的，一律不予报销。
5.3.4报销流程走完后出纳应及时通知付款：每周一、周三、周五18：00以前通过银行发放至员工工资卡中，如有延迟支付的必需知会主管领导并说明理由，原则上不超过2个工作日（遇节假日顺延）。
5.4费用报销原则及标准 5.4.1业务招待费
业务招待费是指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)的酒水、烟及食品等费用以及招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品、礼品等费用；
5.4.1.1业务招待费的使用原则
5.4.1.1.1业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则，提倡勤俭节约、反对铺张浪费。
5.4.1.1.2业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业招待，特殊情况需说明原因，经审批权限人员或者授权人同意后方可进行招待，否则，财务部门有权不予报销。
5.4.1.1.3严禁发生随意招待现象。报销招待费时必须在《费用报销单》中上传附件列明招待单位、时间、地点、对方出席人员和我方陪同人员等。
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5.4.1.1.4接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
5.4.1.1.5招待费请优先使用刷卡支付的形式，报销时除了需要提供与招待地点一致的发票外，还需要保留POS单/点餐单/收据等附件以便财务核实费用的真实性。未提供一致发票，且无法提供相应附件核实的，财务有权不予报销该笔招待费用。
5.4.1.2业务招待费的限额及招待标准
(1)经理级别及以下人员需要招待，只能订工作餐，标准50元/人/餐限额内据实报销。 (2)总监级别招待标准80元/人/餐限额内据实报销。 (3)副总裁级级别招待费标准150元/人/餐限额内据实报销。 (4)总经理（总裁）出席的招待按照实际发生金额报销。
(5)购买礼品需要先行在OA系统中填写《低值易耗品购买申请单》，审批流程完成后由行政部门统一购买，特殊物品行政无法购买时，需在审批单中备注，方可由接待人自行购买
(6)用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由人力行政部统一购买、保管、发放。
(7)超出标准的招待费原则上不予报销，由接待人自行承担。特殊情况须由接待人说明原因，其他陪同人员（至少一名）证明并由各分公司最高授权代理人签字后方可将单据提交财务审核
(8)销售部门的招待费不执行以上标准，单独按照各部门核定的总额度。超出标准的，需要单独申请提高额度，同意后方可继续报销。销售部门直接领导对部门招待费的整体使用情况进行把控和协调。
(9)以上标准含烟、酒水、水果等所有的招待。 5.4.2国内差旅费管理 5.4.2.1差旅费基本规范
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：长途交通费、市内出差交通费、住宿费、公杂费等。出差分为市内出差和市外出差。
出差员工必须填写《出差申请单》，由出差人申请，经公司授权主管领导审批，逐级审核至部门最高领导，再由人力资源审批后方可成行。申请单必须以实际出差日期为准并完全覆盖出差日期，不得随意延长出差期限。
为防止同一张出差申请单多次报销，外埠出差费报销单请务必直接用出差申请单触发 5.4.2.2长途交通费规则
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(1)长途交通费主要包括往返飞机票、往返机场大巴、火车票、轮船票、长途汽车票等。公司员工可乘坐飞机普通舱、火车硬卧、动车/高铁/轮船二等座/动卧、长途汽车。
机票应由当地人力行政部与合适的机构签订商务合作协议，实行定点统一订票，以较实惠的折扣节约成本。机票去程可以申请由公司统一购买，回程如非紧急，一律选择火车或其他交通方式。
出差请提前确认并预定交通和住宿，需由部门领导签字确认确为临时行程，否则一律不予报销
(2)(3)长途汽车、市内交通费（公车、地铁、大巴等）应注明起止地点、乘坐时间，凭票据实报销。
公司无车可派，并注明自驾和行驶路线，经各地区VP补贴0.6元/公里，高速通行费据实报销，上海仅限嘉兴自驾，来回油费补贴12090
5.4.2.3票、（事前请示事后(1)7点前，晚上10点后，以打/汽车站到工厂的打车费，凭正规元/次报销；出差东莞、惠州，报销时间可提前到晚上920元/次报销。
公出在特殊情况下携带大量测试机）征得部门领导同意后可打车，
（无部门总监的部门需经部门经理签字）并在报销时说住宿费规则
(1)住宿费仅指住宿费用，住宿费发票中不应包含其它餐费、电话费、上网费、洗衣费等宾馆其他服务费用。
(2)市内出差原则上不报销住宿费。
(3)住宿费在标准内凭票实报，以下情况按特批流程报各地区VP审批后凭票实报。
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--因工作需要与客户住同一标准的宾馆；
--对外代表公司参加会议，在会议定点酒店住宿，报销时需出示会议通知或邀请函。 (4)住宿费标准为单人/每天，同性别两人出差要求入住标准间，标准按照原有标准的150%执行。超出标准的，一律由报销人自行承担。所有住宿费报销需提供住宿清单。(如遇特殊情况超标的需经所在地区的地区VP或指定授权人员特批)
(5)普通住宅，费用标准参照当地普通居民的租房行情。
(6)在上海、深圳、西安出差，必须住宿在公司指定的宾馆。(7)去嘉兴基地出差，视同本地区市内出差：必须住宿在本集团之嘉兴基地宿舍内，不报销住宿费()。
(8)半天的住宿费用。和部门领导同时签字确认方可。
本标准周末不上浮，
5.4.2.5出差补贴
(1)
(2)无补贴，派常驻TMC/形式的补贴
(3)出发日和到达日补贴计算：（出差出发日从出差点飞机//18:00计算当天时长+出差返还日以上交通工具到9:00/2的小时数，分以下三种情况：1）大于等于9小时的，N;2)小于9大于5.5小时的，按N-0.5计算补贴；3）计算补贴的计算方法核发，如遇飞机延误，有延误单可相应延长到达如果无法提供准确往返时间的车船票及辅助核实N-1计算补助。
包干需要自行提供发票日期为3个月（含报销当月），机打发票必须为公司抬头，发票必须为出差起止地区的餐票、通讯费发票、交通费发票、超市发票（日用品、食品、办公用品发票）、油费发票等。发票不足补贴金额的，视为放弃不足部分的补贴报销；未提供发票的，视为放弃整单出差补贴，后续不补。
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5.4.2.6其他
(1)各部门要严格控制出差和乘坐飞机的人次，明确出差的任务、时间和地点。 (2)出差期间发生的招待费须单独走招待费报销流程审批，具体的报销流程及规范参见《招待费报销规定》；
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执行。超出标准的，一律由报销人自行承担。所有住宿费报销需提供住宿清单。(如遇特殊情况超标的需经所在地区的地区VP或指定授权人员特批)。
5.4.3.3 公杂费
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版本：Rev_02 页码：第11页 共15页 公杂费包括邮寄费、文件复印费、传真费、签证费等。因公发生的公杂费由部门领导确认后，凭票实报。
5.4.3.4交通费
(1)出国差旅当地交通费（包含机场大巴、当地市内交通费等）实行额度内实报制。
(2)(3)员不再享受当地交通补贴。
5.4.3.5 出差补贴(包干制)
出差补贴包含出差期间的膳食费和通讯费，实行额度包干制，标准详见5.5.3.9、
5.5.3.10条款。海外出差补贴需提供相关票据才予以报销，算为人民币金额的国内正规票据替代.
5.4.3.6 特殊补贴
如遇战乱地区、生活条件特别艰苦、在正常
5.4.3.7
3个月及以上。
(1)
(2)()
(根据实际情况调整保额)
其他规定
(3)
--出国人员报销时应提供当次出差所有的汇兑水单，汇兑水单中列出的兑换手续费可单独报销，但不作为计算汇率的依据。当次报销费用同一币种的汇率按全部汇兑水单加权平均计算。
--对于没有汇兑水单的，参照出发日或返回日帐面汇率为准(以较低的数据为准)；
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版本：Rev_02 页码：第12页 共15页 (4)出国人员报销时必须同时提供护照复印件（含照片页、出入境签证印章页），并在复印件上标注与本次报销相关的签证印章。
(5)对于因公出差需要报销护照办理费用/港澳通行证等费用的，需要提供正规的行政事业单位收据，报销金额仅限证件办理费用，不包括因此发生的快递费、照相费、复印费等杂费，报销时需在纸质单据上注明报销原因由部门领导签字确认方可，由香港/澳门过境的，凭签证及机票可往返居留7
5.4.3.9 国外（出境）差旅费报销标准
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国外（出境）差旅费报销标准
注：其他外籍人员出差参照5.5.3.10执行。
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版本：Rev_02 页码：第14页 共15页 5.5 通讯费管理 5.5.1通讯费包括个人手机、测试用SIM卡产生的费用。 5.5.2通讯费实行定额控制，额度内实报实销原则。 5.5.3手机通讯费用管理办法 (1)员工手机通讯费报销额度：经公司领导批准，个人手机通讯费由行政相关人员备案后，可在报销额度（以上额度标准中含月租）标准内实报，不得超过标准进行报销。 (2)所有可报销手机费用人员必须保持手机24小时畅通。 (3)手机通讯费报销不得使用个人抬头或直接显示为电话号码的发票，只能用定额发票报销，报销时必须出具话费清单，以不超过报销标准的额度实报实销。 5.5.4、测试用SIM卡管理办法 (1)相关部门应严格控制测试用SIM卡数量。购买SIM卡需要由部门领导统一安排，并统一填报《测试卡领用申请》，审批完成后方可统一报销 (2)相关部门应指定专人管理公司测试用SIM卡，由测试卡管理员每月统一汇总报销测试卡话费。 (3)管理人员应认真登记手机号码、借用人、借用时间段等相关信息，并每月定期报行政备案。无备案的卡号话费财务不予报销。 (4)管理人员应针对每个测试用SIM卡的用途，申请最优惠的话费套餐。 (5)每个测试卡号的通讯费额度原则上不超过200元/月（含月租），如超过按特批流程审批至各地区VP，方可报销。 (6)测试卡只报销开卡费用，后续遗失毁损需要补卡的费用由本人自行承担，公司不予报销。 5.6 车辆使用费管理 5.6.1车辆的使用费包括加油费、过桥过路费、停车费、修理费、违章罚款等费用，部门需要用车，总经理除外，一律凭《派车单》经人事主管同意方可用车。 5.6.2车辆出外发生的各项费用司机一定要凭发票据实报销，并且在发票的背面注明时间及地点，如果发生的费用与《派车单》的事项不相吻合，财务有权拒绝报销。 5.6.3车辆在出车时因司机自身原因或者同车人员的原因而发生的罚款，由当事者自行承担，公司不予报销。
5.7 加班相关费用报销
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版本：Rev_02 页码：第15页 共15页 5.7.1加班的士费：各地区晚上加班（10点以后）可以打的，时间以下班打卡时间为准，费用报销时需要各地区部门总监和考勤管理员在的士票背面签字。 5.7.2加班零食费用：所需费用由人力行政统一报销。 5.8 个人笔记本电脑报销
5.8.1 报销的标准：报销标准为100元/月，6个月报销一次，最高报销限额为3600元。
5.8.2在OA系统中提交《个人笔记本电脑申购单》，审批通过后方可购买，发票与申购单审批完成时间不得相距一个月，需将发票复印件及审批单一并交由财务备案。
报销时，需另行提供发票（非原购买电脑发票），发票种类不限，填报时，报销单摘要需与发票种类保持一致（即提供餐票就填餐费、油票就填汽油费）。
5.8.3 购买个人笔记本电脑的价款未超过3600元，费用报销的总金额按电脑价款的80%进行分三年，每半年报销一次。
6.相关文件
6.1《费用报销单》
6.2《费用报销单》(外币)
6.3《外埠出差费报销单》
7.附录
7.1本制度由财务中心负责解释；本制度实施后，若与公司以前颁布的有关规定有不符的，以本制度为准。
7.2本制度自公司总经理办公会批准之日起施行。
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编号：WT-WI-Y001
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页码：第2页 共15页
1. 目的
本制度规定了公司日常费用的管理要求，旨在规范费用报销的标准、管理流程，合理控制日常费用的支出，节约日常开支、做到费用报销有章可循，中的潜在风险。
2. 范围
本制度适用于公司及控股子公司、分公司，涉及费用申请及标准、费用报销程序、费用报销的监督检查等。
3. 定义
费用：本制度所称“费用”咨询费等。
4. 职责
4.1 各业务部门
合理性进行复核。
4.2 财务部门
资金部
2000元以下的未超标准的业务元以下的其他费用报销进行最终审批。
2000元及以上业务招待费以及除业务招待费外的5000元及以上
4.5 审计部
定期或不定期对费用报销与控制管理制度的执行情况进行检查监督，发现问题应及时提出整改措施，并对相关部门落实整改的结果进行跟踪检查。
5. 工作细则
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页码：第3页 共15页
5.1 费用管理原则
5.1.1费用的支出和报销采用先申请审批、后报销，先冲账、后付款的原则。原则上所有费用发生前必须由经办人提出申请，费用发生后，经办人再按照公司的规定报销。
5.1.2 公司员工进行费用报销时必须完整填写费用报销单据，并粘贴相关原始单据。 5.1.3白条或者其他不合法单据。合法性认定以国家财务、税务方面等规定为准，把控和落实，以可操作性为前提。
5.1.4 得当月报销。
5.1.5关领导特批后方可报销。
5.1.6所有费用的报销，并处以所报费用金额1010倍的罚款。
5.2 费用报销基本程序 5.2.1 票据整理
5.2.1.1包括内部要求的审批单、发票、ID号等内容。
5.2.1.2(行政事业收费单据)、其准确、真实填列
票据粘贴
“票据粘贴封底”的中间位置或靠右方，但不得超出“票据粘贴封底”右边线。大于“票据粘贴封底”的票据，应折叠至与“票据粘贴封底”左上角对齐黏贴。
编号：WT-WI-Y001
费用报销与控制管理制度
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页码：第4页 共15页
5.2.2.3对于一次报销较多票据的，粘贴时应当按票据种类和发生的时间顺序，尽可能归类粘贴于若干粘贴单上；票据不多时，应按票据种类归类后，依次粘贴于一张粘贴单上。各票据应均匀贴在粘贴纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。
5.2.3 报销及审批流程
5.2.3.1工作流依次经费用部门领导（、财务中心审核，对于单笔报销单金额在500元以下，审批至财务经理，1000财务总监 ，1000元以上金额审批至各地VP;对于业务招待费，2000元以下且未超标的审批至各地区副总经理，2000CEO）,对除业务招待费以外的费用报销，单次报销金额在5000元以下的审批至各地区副总经理，5000元及以上的审批至总经理（CEO）要经过工会主席和企管部的审核。
5.2.3.2随意签字或不负责任的审批现象出现。
5.2.4 财务初审及复核
5.2.4.1财务审核所IDOA《费用报销单》、出差报销无需另外开启报销单据，触发《外埠出差费用报销单》《费用报销单》、后将原始单据请在两日内交财务
三是检查提交的原始票据是否符合合法、合规、四是检查费用报销是否符合规定的报销标准，有无超标准报销现象。财务审核中发现报销存在问题的，属于票据不合规或者粘贴不规范的，应退回报销人要求补充或重新粘贴；属于超标准或金额不符的，应当告诫本人并要求重新填写；审核未通过的费用报销凭证，不予以受理，更不能付款。
5.2.5 付款或核销
5.2.5.1审批流程已完成的报销凭证，财务需要关注该报销人是否仍有向公司的借款。
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若向公司有借款的，财务应当先冲帐，有余额的再支付资金。对既有冲帐又有付款的凭证，财务应将冲帐金额和付款金额在报销单上备注。
5.2.5.2出纳接到报销凭证后复核签字手续是否齐全，现金支付款项的，由领款人签字确认后发放，采用银行转账方式报销的无需报销人签字。报销凭证不完整或现金支付无领款人签字的情况下，出纳不得先行付款。出纳付款完成后，应当在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并及时登记资金日报表。
5.3 报销时限规定及付款要求
5.3.1为确保公司账务能够真实准确反映每月经营与成本费用情况，一般情况下当月费用当月报销，尽可能的集中报销，上月费用最迟于次月7日前（遇节假日顺延）报销。
5.3.2差旅费应于出差归来7日内报销。
5.3.3对超时报销的，公司可以按照延误天数每天扣报销金额的1%，直至扣完为止。延误天数以提交工作流日为起始日，费用发生超过三个月的，一律不予报销。
5.3.4报销流程走完后出纳应及时通知付款：每周一、周三、周五18：00以前通过银行发放至员工工资卡中，如有延迟支付的必需知会主管领导并说明理由，原则上不超过2个工作日（遇节假日顺延）。
5.4费用报销原则及标准 5.4.1业务招待费
业务招待费是指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)的酒水、烟及食品等费用以及招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品、礼品等费用；
5.4.1.1业务招待费的使用原则
5.4.1.1.1业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则，提倡勤俭节约、反对铺张浪费。
5.4.1.1.2业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业招待，特殊情况需说明原因，经审批权限人员或者授权人同意后方可进行招待，否则，财务部门有权不予报销。
5.4.1.1.3严禁发生随意招待现象。报销招待费时必须在《费用报销单》中上传附件列明招待单位、时间、地点、对方出席人员和我方陪同人员等。
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费用报销与控制管理制度
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5.4.1.1.4接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
5.4.1.1.5招待费请优先使用刷卡支付的形式，报销时除了需要提供与招待地点一致的发票外，还需要保留POS单/点餐单/收据等附件以便财务核实费用的真实性。未提供一致发票，且无法提供相应附件核实的，财务有权不予报销该笔招待费用。
5.4.1.2业务招待费的限额及招待标准
(1)经理级别及以下人员需要招待，只能订工作餐，标准50元/人/餐限额内据实报销。 (2)总监级别招待标准80元/人/餐限额内据实报销。 (3)副总裁级级别招待费标准150元/人/餐限额内据实报销。 (4)总经理（总裁）出席的招待按照实际发生金额报销。
(5)购买礼品需要先行在OA系统中填写《低值易耗品购买申请单》，审批流程完成后由行政部门统一购买，特殊物品行政无法购买时，需在审批单中备注，方可由接待人自行购买
(6)用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由人力行政部统一购买、保管、发放。
(7)超出标准的招待费原则上不予报销，由接待人自行承担。特殊情况须由接待人说明原因，其他陪同人员（至少一名）证明并由各分公司最高授权代理人签字后方可将单据提交财务审核
(8)销售部门的招待费不执行以上标准，单独按照各部门核定的总额度。超出标准的，需要单独申请提高额度，同意后方可继续报销。销售部门直接领导对部门招待费的整体使用情况进行把控和协调。
(9)以上标准含烟、酒水、水果等所有的招待。 5.4.2国内差旅费管理 5.4.2.1差旅费基本规范
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：长途交通费、市内出差交通费、住宿费、公杂费等。出差分为市内出差和市外出差。
出差员工必须填写《出差申请单》，由出差人申请，经公司授权主管领导审批，逐级审核至部门最高领导，再由人力资源审批后方可成行。申请单必须以实际出差日期为准并完全覆盖出差日期，不得随意延长出差期限。
为防止同一张出差申请单多次报销，外埠出差费报销单请务必直接用出差申请单触发 5.4.2.2长途交通费规则
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(1)长途交通费主要包括往返飞机票、往返机场大巴、火车票、轮船票、长途汽车票等。公司员工可乘坐飞机普通舱、火车硬卧、动车/高铁/轮船二等座/动卧、长途汽车。
机票应由当地人力行政部与合适的机构签订商务合作协议，实行定点统一订票，以较实惠的折扣节约成本。机票去程可以申请由公司统一购买，回程如非紧急，一律选择火车或其他交通方式。
出差请提前确认并预定交通和住宿，需由部门领导签字确认确为临时行程，否则一律不予报销
(2)(3)长途汽车、市内交通费（公车、地铁、大巴等）应注明起止地点、乘坐时间，凭票据实报销。
公司无车可派，并注明自驾和行驶路线，经各地区VP补贴0.6元/公里，高速通行费据实报销，上海仅限嘉兴自驾，来回油费补贴12090
5.4.2.3票、（事前请示事后(1)7点前，晚上10点后，以打/汽车站到工厂的打车费，凭正规元/次报销；出差东莞、惠州，报销时间可提前到晚上920元/次报销。
公出在特殊情况下携带大量测试机）征得部门领导同意后可打车，
（无部门总监的部门需经部门经理签字）并在报销时说住宿费规则
(1)住宿费仅指住宿费用，住宿费发票中不应包含其它餐费、电话费、上网费、洗衣费等宾馆其他服务费用。
(2)市内出差原则上不报销住宿费。
(3)住宿费在标准内凭票实报，以下情况按特批流程报各地区VP审批后凭票实报。
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--因工作需要与客户住同一标准的宾馆；
--对外代表公司参加会议，在会议定点酒店住宿，报销时需出示会议通知或邀请函。 (4)住宿费标准为单人/每天，同性别两人出差要求入住标准间，标准按照原有标准的150%执行。超出标准的，一律由报销人自行承担。所有住宿费报销需提供住宿清单。(如遇特殊情况超标的需经所在地区的地区VP或指定授权人员特批)
(5)普通住宅，费用标准参照当地普通居民的租房行情。
(6)在上海、深圳、西安出差，必须住宿在公司指定的宾馆。(7)去嘉兴基地出差，视同本地区市内出差：必须住宿在本集团之嘉兴基地宿舍内，不报销住宿费()。
(8)半天的住宿费用。和部门领导同时签字确认方可。
本标准周末不上浮，
5.4.2.5出差补贴
(1)
(2)无补贴，派常驻TMC/形式的补贴
(3)出发日和到达日补贴计算：（出差出发日从出差点飞机//18:00计算当天时长+出差返还日以上交通工具到9:00/2的小时数，分以下三种情况：1）大于等于9小时的，N;2)小于9大于5.5小时的，按N-0.5计算补贴；3）计算补贴的计算方法核发，如遇飞机延误，有延误单可相应延长到达如果无法提供准确往返时间的车船票及辅助核实N-1计算补助。
包干需要自行提供发票日期为3个月（含报销当月），机打发票必须为公司抬头，发票必须为出差起止地区的餐票、通讯费发票、交通费发票、超市发票（日用品、食品、办公用品发票）、油费发票等。发票不足补贴金额的，视为放弃不足部分的补贴报销；未提供发票的，视为放弃整单出差补贴，后续不补。
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5.4.2.6其他
(1)各部门要严格控制出差和乘坐飞机的人次，明确出差的任务、时间和地点。 (2)出差期间发生的招待费须单独走招待费报销流程审批，具体的报销流程及规范参见《招待费报销规定》；
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执行。超出标准的，一律由报销人自行承担。所有住宿费报销需提供住宿清单。(如遇特殊情况超标的需经所在地区的地区VP或指定授权人员特批)。
5.4.3.3 公杂费
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版本：Rev_02 页码：第11页 共15页 公杂费包括邮寄费、文件复印费、传真费、签证费等。因公发生的公杂费由部门领导确认后，凭票实报。
5.4.3.4交通费
(1)出国差旅当地交通费（包含机场大巴、当地市内交通费等）实行额度内实报制。
(2)(3)员不再享受当地交通补贴。
5.4.3.5 出差补贴(包干制)
出差补贴包含出差期间的膳食费和通讯费，实行额度包干制，标准详见5.5.3.9、
5.5.3.10条款。海外出差补贴需提供相关票据才予以报销，算为人民币金额的国内正规票据替代.
5.4.3.6 特殊补贴
如遇战乱地区、生活条件特别艰苦、在正常
5.4.3.7
3个月及以上。
(1)
(2)()
(根据实际情况调整保额)
其他规定
(3)
--出国人员报销时应提供当次出差所有的汇兑水单，汇兑水单中列出的兑换手续费可单独报销，但不作为计算汇率的依据。当次报销费用同一币种的汇率按全部汇兑水单加权平均计算。
--对于没有汇兑水单的，参照出发日或返回日帐面汇率为准(以较低的数据为准)；
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版本：Rev_02 页码：第12页 共15页 (4)出国人员报销时必须同时提供护照复印件（含照片页、出入境签证印章页），并在复印件上标注与本次报销相关的签证印章。
(5)对于因公出差需要报销护照办理费用/港澳通行证等费用的，需要提供正规的行政事业单位收据，报销金额仅限证件办理费用，不包括因此发生的快递费、照相费、复印费等杂费，报销时需在纸质单据上注明报销原因由部门领导签字确认方可，由香港/澳门过境的，凭签证及机票可往返居留7
5.4.3.9 国外（出境）差旅费报销标准
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国外（出境）差旅费报销标准
注：其他外籍人员出差参照5.5.3.10执行。
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版本：Rev_02 页码：第14页 共15页 5.5 通讯费管理 5.5.1通讯费包括个人手机、测试用SIM卡产生的费用。 5.5.2通讯费实行定额控制，额度内实报实销原则。 5.5.3手机通讯费用管理办法 (1)员工手机通讯费报销额度：经公司领导批准，个人手机通讯费由行政相关人员备案后，可在报销额度（以上额度标准中含月租）标准内实报，不得超过标准进行报销。 (2)所有可报销手机费用人员必须保持手机24小时畅通。 (3)手机通讯费报销不得使用个人抬头或直接显示为电话号码的发票，只能用定额发票报销，报销时必须出具话费清单，以不超过报销标准的额度实报实销。 5.5.4、测试用SIM卡管理办法 (1)相关部门应严格控制测试用SIM卡数量。购买SIM卡需要由部门领导统一安排，并统一填报《测试卡领用申请》，审批完成后方可统一报销 (2)相关部门应指定专人管理公司测试用SIM卡，由测试卡管理员每月统一汇总报销测试卡话费。 (3)管理人员应认真登记手机号码、借用人、借用时间段等相关信息，并每月定期报行政备案。无备案的卡号话费财务不予报销。 (4)管理人员应针对每个测试用SIM卡的用途，申请最优惠的话费套餐。 (5)每个测试卡号的通讯费额度原则上不超过200元/月（含月租），如超过按特批流程审批至各地区VP，方可报销。 (6)测试卡只报销开卡费用，后续遗失毁损需要补卡的费用由本人自行承担，公司不予报销。 5.6 车辆使用费管理 5.6.1车辆的使用费包括加油费、过桥过路费、停车费、修理费、违章罚款等费用，部门需要用车，总经理除外，一律凭《派车单》经人事主管同意方可用车。 5.6.2车辆出外发生的各项费用司机一定要凭发票据实报销，并且在发票的背面注明时间及地点，如果发生的费用与《派车单》的事项不相吻合，财务有权拒绝报销。 5.6.3车辆在出车时因司机自身原因或者同车人员的原因而发生的罚款，由当事者自行承担，公司不予报销。
5.7 加班相关费用报销
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版本：Rev_02 页码：第15页 共15页 5.7.1加班的士费：各地区晚上加班（10点以后）可以打的，时间以下班打卡时间为准，费用报销时需要各地区部门总监和考勤管理员在的士票背面签字。 5.7.2加班零食费用：所需费用由人力行政统一报销。 5.8 个人笔记本电脑报销
5.8.1 报销的标准：报销标准为100元/月，6个月报销一次，最高报销限额为3600元。
5.8.2在OA系统中提交《个人笔记本电脑申购单》，审批通过后方可购买，发票与申购单审批完成时间不得相距一个月，需将发票复印件及审批单一并交由财务备案。
报销时，需另行提供发票（非原购买电脑发票），发票种类不限，填报时，报销单摘要需与发票种类保持一致（即提供餐票就填餐费、油票就填汽油费）。
5.8.3 购买个人笔记本电脑的价款未超过3600元，费用报销的总金额按电脑价款的80%进行分三年，每半年报销一次。
6.相关文件
6.1《费用报销单》
6.2《费用报销单》(外币)
6.3《外埠出差费报销单》
7.附录
7.1本制度由财务中心负责解释；本制度实施后，若与公司以前颁布的有关规定有不符的，以本制度为准。
7.2本制度自公司总经理办公会批准之日起施行。