中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2010）12-085-01 摘 要 随着银行日趋激烈的同业竞争，现金管理业务作为商业银行业务发展的新领域，成为包括中国银行在内的国内各大商业银行竞争的焦点。本文结合中国银行自身的情况与特点，以四川地区L公司为例，给出了中国银行现金管理产品使用的实例，进而说明现金管理业务给企业带来的好处。 关键词 中国银行 现金管理 案例分析 一、方案背景 L公司是一家在四川当地颇有名气的大型集团公司，因其具有很强的代表性，我们在此将其作为案例分析。L公司主要从事制造生产和贸易业务，旗下分公司A公司是从事零售的公司，B公司是从事制造生产的公司，C公司是从事进出口贸易的公司。 由于财务管理不便，L公司希望通过银行的现金管理服务，提高其资金的使用效益，降低资金运营成本，形成良好的资金运作模式，实现公司的健康发展。 经过调研和评估发现，L公司面临以下现金管理财务困境：账户管理散乱、闲置资金利用率不高、内贷资金回笼困难、资金管理混乱。 二、现金管理方案制定 中国银行基于L公司的金融服务需求，在银行现金管理服务平台上提供包括收款、付款、流动性管理等一系列服务，协助L公司进行高效、安全的财务管理，同时融合了融资、投资等服务，可满足其全方位的金融需要。 （一）账户整理 L公司及其分公司在中国银行账户共112户，其它不在中行开设的账户68户均转移至中国银行开户。这样做可以灵活调度资金，实现现金流入的快速归集、现金流出的严格控制和现金存量的最大增值。 （二）账户管理 1．账户查询 （1）“对公短信通”。L公司可通过中国银行“对公短信通”，利用手机短信功能，向客户提供对公人民币结算账户收付交易信息及账户余额信息等服务。 （2）网上银行服务。L公司也可通过中国银行网上银行全天24小时实时查询L公司整个所有账户的历史明细和当日明细，包括交易额、时间及对方账号、户名、用途等信息，从而掌握所有账户资金变动的来龙去脉。 2．信息报告 （1）账户变动报告。可通过银行获得当日或上日的标准格式的账户变动报告，可以查询、打印、发送到指定邮箱或下载数据，从而掌握L公司内全部账户的现金流量。 （2）票证查询。可通过银行查询本部签发的支票、汇票等票据和凭证。 （三）收款管理 1．传统收款服务。可通过中行传统的支票、同城特约委托收款、银行汇票、银行承兑汇票、信用证等结算方式为L公司的分公司提供同城、异地本外币收款结算服务。 2．支票服务。可通过中国银行支票服务类产品为L公司的分公司所持的支票提供实时的资金入账服务，将支票收妥抵用改为实时入账，可大大提高L公司的收款速度，加快资金的流入。 3．电子银行支付。L公司下属的零售公司A和贸易公司C均已经开通了网上销售业务，可通过中国银行的电子商务网站开展销售。 4．“账户收支银企通”。中国银行作为收、付款人交易双方支付中介，受当事双方的委托，代监控交易资金，在收款人提供单据或相关证明文件或其中一方提供支付凭证满足三方协议约定的条件下，银行根据协议支付所监控的资金，从而保护交易双方权益，促进交易达成。 （四）融资管理 中国银行提供当然融资产品包括传统贷款融资、特色贷款融资和金融市场融资。在此挑选适合L公司的4项融资方式。 （1）流动资金贷款。根据L公司的经营需要，可发放一年期以内的流动资金贷款。贷款担保方式为保证、抵（质）押，经授信后，可发放信用贷款。 （2）贴现贷款。由于L公司总部及其下属分公司业务往来中持有大量的商业票据，可为其办理银行承兑汇票贴现业务；对于集团财务公司，可协助分行为其办理转贴现业务。 （3）“一路通”贷款。“一路通”是中国银行通过发放流动资金贷款或开立银行承兑汇票的方式，向其优质的跨国公司客户或国内集团客户的国内经销网络提供融资支持的授信产品。这个特殊融资方式正好适合L公司旗下的销售分公司，可以使得分公司C更快速地获得信贷。 （4）出口买方信贷。L公司分公司C负责进出口贸易业务，中国银行的“出口买方信贷”真好为其提供中长期融资便利。但贷款金额最高不超过出口成本的总值减去定金和企业自筹资金。 （五）投资管理 1．代客交易保值。针对L公司下属C公司是具有进出口业务的外贸公司，同时拥有长期外币贷款的特点，中国银行经验丰富的外汇人员可以为其设计相应的外汇产品，规避外汇风险，提高外汇收益率。主要有即期结售汇业务和远期外汇买卖。 2．“中银集富”理财计划。基于L公司投资渠道匮乏的特点，中国银行可以为其配上“中银集富”理财计划。主要投资于优质信托融资项目、银行间债券市场的高信用等级债券等金融工具。期限灵活多选，并通过多种有效投资组合保障投资者的收益稳定可靠。 三、现金管理方案的评价 通过中国银行现金管理解决方案的提出和实现，L公司取得了积极的成果： 1．大大加快了L公司账户转移的进度和资金流动速度。 2．增加了企业资金的使用效率，无论在融资和投资等服务，都满足企业全方位的金融需要。 3．账户信息全面掌握。L公司通过内部财务系统可以随时掌控所有银行的账户交易信息和余额变化情况，全面，快洁，方便合理预测和配置资金流向。 参考文献： [1]基于价值创造的企业现金流管理研究.东北财经大学出版社.2006. [2]蔡昌.提升现金流管理.西安交通大学出版社.2005:56. [3]杜古军.如何进行现金流管理.北京大学出版社.2004:15-26.
中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2010）12-085-01 摘 要 随着银行日趋激烈的同业竞争，现金管理业务作为商业银行业务发展的新领域，成为包括中国银行在内的国内各大商业银行竞争的焦点。本文结合中国银行自身的情况与特点，以四川地区L公司为例，给出了中国银行现金管理产品使用的实例，进而说明现金管理业务给企业带来的好处。 关键词 中国银行 现金管理 案例分析 一、方案背景 L公司是一家在四川当地颇有名气的大型集团公司，因其具有很强的代表性，我们在此将其作为案例分析。L公司主要从事制造生产和贸易业务，旗下分公司A公司是从事零售的公司，B公司是从事制造生产的公司，C公司是从事进出口贸易的公司。 由于财务管理不便，L公司希望通过银行的现金管理服务，提高其资金的使用效益，降低资金运营成本，形成良好的资金运作模式，实现公司的健康发展。 经过调研和评估发现，L公司面临以下现金管理财务困境：账户管理散乱、闲置资金利用率不高、内贷资金回笼困难、资金管理混乱。 二、现金管理方案制定 中国银行基于L公司的金融服务需求，在银行现金管理服务平台上提供包括收款、付款、流动性管理等一系列服务，协助L公司进行高效、安全的财务管理，同时融合了融资、投资等服务，可满足其全方位的金融需要。 （一）账户整理 L公司及其分公司在中国银行账户共112户，其它不在中行开设的账户68户均转移至中国银行开户。这样做可以灵活调度资金，实现现金流入的快速归集、现金流出的严格控制和现金存量的最大增值。 （二）账户管理 1．账户查询 （1）“对公短信通”。L公司可通过中国银行“对公短信通”，利用手机短信功能，向客户提供对公人民币结算账户收付交易信息及账户余额信息等服务。 （2）网上银行服务。L公司也可通过中国银行网上银行全天24小时实时查询L公司整个所有账户的历史明细和当日明细，包括交易额、时间及对方账号、户名、用途等信息，从而掌握所有账户资金变动的来龙去脉。 2．信息报告 （1）账户变动报告。可通过银行获得当日或上日的标准格式的账户变动报告，可以查询、打印、发送到指定邮箱或下载数据，从而掌握L公司内全部账户的现金流量。 （2）票证查询。可通过银行查询本部签发的支票、汇票等票据和凭证。 （三）收款管理 1．传统收款服务。可通过中行传统的支票、同城特约委托收款、银行汇票、银行承兑汇票、信用证等结算方式为L公司的分公司提供同城、异地本外币收款结算服务。 2．支票服务。可通过中国银行支票服务类产品为L公司的分公司所持的支票提供实时的资金入账服务，将支票收妥抵用改为实时入账，可大大提高L公司的收款速度，加快资金的流入。 3．电子银行支付。L公司下属的零售公司A和贸易公司C均已经开通了网上销售业务，可通过中国银行的电子商务网站开展销售。 4．“账户收支银企通”。中国银行作为收、付款人交易双方支付中介，受当事双方的委托，代监控交易资金，在收款人提供单据或相关证明文件或其中一方提供支付凭证满足三方协议约定的条件下，银行根据协议支付所监控的资金，从而保护交易双方权益，促进交易达成。 （四）融资管理 中国银行提供当然融资产品包括传统贷款融资、特色贷款融资和金融市场融资。在此挑选适合L公司的4项融资方式。 （1）流动资金贷款。根据L公司的经营需要，可发放一年期以内的流动资金贷款。贷款担保方式为保证、抵（质）押，经授信后，可发放信用贷款。 （2）贴现贷款。由于L公司总部及其下属分公司业务往来中持有大量的商业票据，可为其办理银行承兑汇票贴现业务；对于集团财务公司，可协助分行为其办理转贴现业务。 （3）“一路通”贷款。“一路通”是中国银行通过发放流动资金贷款或开立银行承兑汇票的方式，向其优质的跨国公司客户或国内集团客户的国内经销网络提供融资支持的授信产品。这个特殊融资方式正好适合L公司旗下的销售分公司，可以使得分公司C更快速地获得信贷。 （4）出口买方信贷。L公司分公司C负责进出口贸易业务，中国银行的“出口买方信贷”真好为其提供中长期融资便利。但贷款金额最高不超过出口成本的总值减去定金和企业自筹资金。 （五）投资管理 1．代客交易保值。针对L公司下属C公司是具有进出口业务的外贸公司，同时拥有长期外币贷款的特点，中国银行经验丰富的外汇人员可以为其设计相应的外汇产品，规避外汇风险，提高外汇收益率。主要有即期结售汇业务和远期外汇买卖。 2．“中银集富”理财计划。基于L公司投资渠道匮乏的特点，中国银行可以为其配上“中银集富”理财计划。主要投资于优质信托融资项目、银行间债券市场的高信用等级债券等金融工具。期限灵活多选，并通过多种有效投资组合保障投资者的收益稳定可靠。 三、现金管理方案的评价 通过中国银行现金管理解决方案的提出和实现，L公司取得了积极的成果： 1．大大加快了L公司账户转移的进度和资金流动速度。 2．增加了企业资金的使用效率，无论在融资和投资等服务，都满足企业全方位的金融需要。 3．账户信息全面掌握。L公司通过内部财务系统可以随时掌控所有银行的账户交易信息和余额变化情况，全面，快洁，方便合理预测和配置资金流向。 参考文献： [1]基于价值创造的企业现金流管理研究.东北财经大学出版社.2006. [2]蔡昌.提升现金流管理.西安交通大学出版社.2005:56. [3]杜古军.如何进行现金流管理.北京大学出版社.2004:15-26.