利润分析报告
2016年7月实现产品销售收入573万元，上期实现产品销售收入708万元，本期比上期减少了135万元；2016年7月实现利润总额-10万元，上期实现利润总额74万元，本期比上期减少84万元。2016年7月销售毛利率10%,2016年6月销售毛利率24%，本期比上期减少14%，分析主要财务指标如下：
一、产品销售收入：
2016年7月销售收入5,734,678.98元：内销收入607,988.39元，外销收入5,126,690.59元，6月销售收入7,086,536.11：内销收入607,988.39元，外销收入5,126,690.59元，
7月销售收入比6月减少1,351,857.13元。
二、产品销售成本
2016年7月产品销售成本为5,126,246.25元，内销成本： 外销成本2016年6月销售成本5,328,252.07元
三、产品销售毛利
2016年7月产品销售毛利为608,432.73元2016年6月产品销售毛利为1,758,284.04元
四、产品销售毛利率
2016年7月产品销售毛利率为11%2016年6月产品销售毛利率为25%
单位（元）
单位（元）
产品销售毛利率与上期相比下降的主要原因是：
1、产品销售数量减少导致收入减少和产品价格因素影响，目前从7月销售产品价格来看，变化不大
2、生产用主要材料价格上涨，2016年7月半成品梗丝采购价格20.35元/kg，6月半成品梗丝采购价格17.45元/kg，材料成本提高2.9元/kg，加上今年新产品工艺原因小批量生产较多，生产过程中出现废品数量较多，致使产品原材料成本增加，导致产成品单位入库成本提高，所以生产部门一定要提高材料的使用效率，避免浪费，多生产合格产品，并且生产部、质量部等有关部门应就产品报废原因进行总结，提出改进措施，以降低废品损失。 下面以调味裙带菜产品举例，（详见附件）
3、从2016年7月发生的成本项目中分析，7月原材料和制造费用比6月原材料制造费用大幅度增加，增加比率分别为 55%，80%
三、 管理费用 2016年6月发生管理费40万元，2016年7月发生管理费49万元，超过上期22%；增加幅度最大的是管理费用--差旅费，7月比6月增加金额为107,513.50元
四、 财务费用 7月和6月差异75647元，主要为汇兑差损产生。
五、 其他业务利润 7月和6月差异不大，不会对净利润产生影响
六、利润总额: 2016年7月实现利润总额-10万元，上期实现利润总额74万元，同比减少84万元。利润总额减少的主要原因是： 1、 各产品销售成本增加，产品销售毛利减少，利润减少。 2.由于大宗原材料下半年采购价格较上半年上涨，人工费和制造费用不断上涨，单位产品成本提高，导致产品销售成本提高，产品销售毛利减少，导致利润减少。
七、 资产 截至2016年6月，资产总额4214万元，其中：流动资产总额3083万元，固定资产总额为1078万元，其他资产总额为53万元； 流动比率为6.18，这个指标不是很合理，有存货积压 ,存货周转率为0.38，存货周转速度很缓慢，库存积压，库存占用资金过多, 建议合理采购物料，避免浪费。
2016年8月24日
作成：丛昱鑫
利润分析报告
2016年7月实现产品销售收入573万元，上期实现产品销售收入708万元，本期比上期减少了135万元；2016年7月实现利润总额-10万元，上期实现利润总额74万元，本期比上期减少84万元。2016年7月销售毛利率10%,2016年6月销售毛利率24%，本期比上期减少14%，分析主要财务指标如下：
一、产品销售收入：
2016年7月销售收入5,734,678.98元：内销收入607,988.39元，外销收入5,126,690.59元，6月销售收入7,086,536.11：内销收入607,988.39元，外销收入5,126,690.59元，
7月销售收入比6月减少1,351,857.13元。
二、产品销售成本
2016年7月产品销售成本为5,126,246.25元，内销成本： 外销成本2016年6月销售成本5,328,252.07元
三、产品销售毛利
2016年7月产品销售毛利为608,432.73元2016年6月产品销售毛利为1,758,284.04元
四、产品销售毛利率
2016年7月产品销售毛利率为11%2016年6月产品销售毛利率为25%
单位（元）
单位（元）
产品销售毛利率与上期相比下降的主要原因是：
1、产品销售数量减少导致收入减少和产品价格因素影响，目前从7月销售产品价格来看，变化不大
2、生产用主要材料价格上涨，2016年7月半成品梗丝采购价格20.35元/kg，6月半成品梗丝采购价格17.45元/kg，材料成本提高2.9元/kg，加上今年新产品工艺原因小批量生产较多，生产过程中出现废品数量较多，致使产品原材料成本增加，导致产成品单位入库成本提高，所以生产部门一定要提高材料的使用效率，避免浪费，多生产合格产品，并且生产部、质量部等有关部门应就产品报废原因进行总结，提出改进措施，以降低废品损失。 下面以调味裙带菜产品举例，（详见附件）
3、从2016年7月发生的成本项目中分析，7月原材料和制造费用比6月原材料制造费用大幅度增加，增加比率分别为 55%，80%
三、 管理费用 2016年6月发生管理费40万元，2016年7月发生管理费49万元，超过上期22%；增加幅度最大的是管理费用--差旅费，7月比6月增加金额为107,513.50元
四、 财务费用 7月和6月差异75647元，主要为汇兑差损产生。
五、 其他业务利润 7月和6月差异不大，不会对净利润产生影响
六、利润总额: 2016年7月实现利润总额-10万元，上期实现利润总额74万元，同比减少84万元。利润总额减少的主要原因是： 1、 各产品销售成本增加，产品销售毛利减少，利润减少。 2.由于大宗原材料下半年采购价格较上半年上涨，人工费和制造费用不断上涨，单位产品成本提高，导致产品销售成本提高，产品销售毛利减少，导致利润减少。
七、 资产 截至2016年6月，资产总额4214万元，其中：流动资产总额3083万元，固定资产总额为1078万元，其他资产总额为53万元； 流动比率为6.18，这个指标不是很合理，有存货积压 ,存货周转率为0.38，存货周转速度很缓慢，库存积压，库存占用资金过多, 建议合理采购物料，避免浪费。
2016年8月24日
作成：丛昱鑫