公司存货管理办法
1 存货管理的重要性及范围
存货是指企业日常生产经营过程中持有以备出售、或者仍然处在生产过程、或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料及物料。它包括原材料、辅助材料、包装物、燃料、在产品、半成品、工具及其他物料用品等。
存货管理就是对这类资产的购、进、出、存的全面管理。存货管理的好坏对企业效益和发展都有一定影响,同时也是企业管理好坏的体现。
2 存货管理的原则
2.1 严格编制采购计划,以计划作为采购依据。
2.2 严格把握好存货在采购中的购入关。
2.3 入库时严格检验入库物资的质量,审核数量是否按采购计划进行采购。
2.4 严格办理物资出库关。
2.5 严格做好存货储备过程中的质量保护,数量完整,帐实清楚。
2.6 随时掌握库存数量、质量,定期进行库存盘点工作。
3 存货管理的相关程序
3.1 存货采购计划的编制
3.1.1
3.1.2 根据公司销售合同及订单,由制造部门编制生产量所需存货的用量计划报财务部。 财务部接到制造部的需求计划后,接合现库存量进行审核,然后编制存货采购计划交分管领导
审核,再报公司总经理审批。
3.1.3
3.1.4 公司及时审批并签发下传有采购部执行。 采购部接到公司领导签批的存货采购计划后,应立即组织按存货采购计划实施,同时通知库管
准备接货。
3.1.5 非生产用物资采购计划同上程序。
3.2 存货入库的管理
3.2.1 采购部按照公司领导签批的采购计划而采购回的存货应及时入库。
3.2.2 采购存货入库:库管员在接收入库时:(1)、审核本批货品名、数量是否与公司领导审签的采购
计划一致;(2)、对照采购员提供的发票等收货息对数量进行清点,然后申报质检部对入库存货的质量进行审查;(3)、核查,核实完毕无差错,才能给予入库,并在入库单上签字为效(入库单必须有收货人、检质人签字),如有质量和数量问题应拒绝入库,否则因不按规定收库,将造成的库存积压损失,概由库管承担责任。
3.3 存货发出管理
由物资需求部门填制领料单,写明所需部门、存货品名、规格、数量、用途、经办人,并必须由部门负责人签字方生效;库管员收到领料单认真审核单据项目是否填写完整、正确,单据是否有效,审核无误后才能发放库存物资,否则有权拒绝发货。特殊情况待请示主管领导答复后,才能发放。
3.4 存货储备的管理
对尚未领出去而留库的物资,库管员应随时检查质量,有无质变和霉变及锈蚀等,应定期盘点,看是否帐实相符,或是否有库存损失,如有损失应主动找出原因并上报,每月底应主动上报财务收购、进、出、存的库存情况。
4 存货管理的监督
4.1 储备存货的质量监督
物资管理部门应对库房储备的存货质量进行抽查,看是否有管理不善而出现质变、锈蚀,如存在上述情况的损失应由库管员承担主要责任,物管部门因管理不力应负连带责任。
4.2 生产存货的监督
存放在车间的在产品存货,其存货管理责任归属生产部门,制造部门及车间负责人,应督促各环节负责人定期进行盘点,部门负责人定期对实物进行抽查,检查是否有因工作不慎造成损失,如有损失应按程序报告公司进行处理,如属保管不善造成的损失应由保管责任人承担主要责任,车间负责人因管理不力负连带责任。
5 存货管理的考核
5.1 公司考核办在进行业绩考核时,应将物资管理部门(含车间)对物资的管理工作一并列入考核范围,
每月底物资管理部门应对照工作标准认真进行自查,看有无按规定入库,是否按采购计划进行采购,发出是否有手续,储备物资是否有霉变、锈蚀及损失等,并将检查情况以书面方式报告考核办,考核办按照上报情况进行核实,据实进行处理,并上报公司批准后执行。
5.2 按照公司对存货管理的要求,公司考核办在定期考核时应对物资库存积压情况纳入考核范围,并落
实积压原因,如因计划不周或采购失误造成损失应由直接经办人承担主要责任,物资管理部门负连带管理责任。
5.3 物资管理部门对所保管的实物负直接管理责任,保管员随时进行实物清查及帐实核对,并于月末报
告帐实情况是否相符。财务履行监督和稽核的作用,定期或不定期的进行抽查,对有疑问的进行全面盘点,对查出的问题直接向公司报告,对出现的差异、毁损查明原因后据实处理,属保管不当由当事人承担责任。物资保管部门对呆滞积压物资及时报告并提出处理意见。
5.4 凡公司各类资产发生的损失均按程序进行处理,并追溯责任。明确职责,消除模糊管理。对出现的
损失由责任人赔偿,坚持“谁经手谁负责,谁造成损失谁赔偿”。
6 存货管理的报表时间
物资管理部门在每月末30号前报送月盘报表,年终30号报送年度存货盘点报表到财务,报告帐实情况是否相符。对新项目产品使用情况进行单列汇总报送。
行政物资管理按以上办法执行。
公司存货管理办法
1 存货管理的重要性及范围
存货是指企业日常生产经营过程中持有以备出售、或者仍然处在生产过程、或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料及物料。它包括原材料、辅助材料、包装物、燃料、在产品、半成品、工具及其他物料用品等。
存货管理就是对这类资产的购、进、出、存的全面管理。存货管理的好坏对企业效益和发展都有一定影响,同时也是企业管理好坏的体现。
2 存货管理的原则
2.1 严格编制采购计划,以计划作为采购依据。
2.2 严格把握好存货在采购中的购入关。
2.3 入库时严格检验入库物资的质量,审核数量是否按采购计划进行采购。
2.4 严格办理物资出库关。
2.5 严格做好存货储备过程中的质量保护,数量完整,帐实清楚。
2.6 随时掌握库存数量、质量,定期进行库存盘点工作。
3 存货管理的相关程序
3.1 存货采购计划的编制
3.1.1
3.1.2 根据公司销售合同及订单,由制造部门编制生产量所需存货的用量计划报财务部。 财务部接到制造部的需求计划后,接合现库存量进行审核,然后编制存货采购计划交分管领导
审核,再报公司总经理审批。
3.1.3
3.1.4 公司及时审批并签发下传有采购部执行。 采购部接到公司领导签批的存货采购计划后,应立即组织按存货采购计划实施,同时通知库管
准备接货。
3.1.5 非生产用物资采购计划同上程序。
3.2 存货入库的管理
3.2.1 采购部按照公司领导签批的采购计划而采购回的存货应及时入库。
3.2.2 采购存货入库:库管员在接收入库时:(1)、审核本批货品名、数量是否与公司领导审签的采购
计划一致;(2)、对照采购员提供的发票等收货息对数量进行清点,然后申报质检部对入库存货的质量进行审查;(3)、核查,核实完毕无差错,才能给予入库,并在入库单上签字为效(入库单必须有收货人、检质人签字),如有质量和数量问题应拒绝入库,否则因不按规定收库,将造成的库存积压损失,概由库管承担责任。
3.3 存货发出管理
由物资需求部门填制领料单,写明所需部门、存货品名、规格、数量、用途、经办人,并必须由部门负责人签字方生效;库管员收到领料单认真审核单据项目是否填写完整、正确,单据是否有效,审核无误后才能发放库存物资,否则有权拒绝发货。特殊情况待请示主管领导答复后,才能发放。
3.4 存货储备的管理
对尚未领出去而留库的物资,库管员应随时检查质量,有无质变和霉变及锈蚀等,应定期盘点,看是否帐实相符,或是否有库存损失,如有损失应主动找出原因并上报,每月底应主动上报财务收购、进、出、存的库存情况。
4 存货管理的监督
4.1 储备存货的质量监督
物资管理部门应对库房储备的存货质量进行抽查,看是否有管理不善而出现质变、锈蚀,如存在上述情况的损失应由库管员承担主要责任,物管部门因管理不力应负连带责任。
4.2 生产存货的监督
存放在车间的在产品存货,其存货管理责任归属生产部门,制造部门及车间负责人,应督促各环节负责人定期进行盘点,部门负责人定期对实物进行抽查,检查是否有因工作不慎造成损失,如有损失应按程序报告公司进行处理,如属保管不善造成的损失应由保管责任人承担主要责任,车间负责人因管理不力负连带责任。
5 存货管理的考核
5.1 公司考核办在进行业绩考核时,应将物资管理部门(含车间)对物资的管理工作一并列入考核范围,
每月底物资管理部门应对照工作标准认真进行自查,看有无按规定入库,是否按采购计划进行采购,发出是否有手续,储备物资是否有霉变、锈蚀及损失等,并将检查情况以书面方式报告考核办,考核办按照上报情况进行核实,据实进行处理,并上报公司批准后执行。
5.2 按照公司对存货管理的要求,公司考核办在定期考核时应对物资库存积压情况纳入考核范围,并落
实积压原因,如因计划不周或采购失误造成损失应由直接经办人承担主要责任,物资管理部门负连带管理责任。
5.3 物资管理部门对所保管的实物负直接管理责任,保管员随时进行实物清查及帐实核对,并于月末报
告帐实情况是否相符。财务履行监督和稽核的作用,定期或不定期的进行抽查,对有疑问的进行全面盘点,对查出的问题直接向公司报告,对出现的差异、毁损查明原因后据实处理,属保管不当由当事人承担责任。物资保管部门对呆滞积压物资及时报告并提出处理意见。
5.4 凡公司各类资产发生的损失均按程序进行处理,并追溯责任。明确职责,消除模糊管理。对出现的
损失由责任人赔偿,坚持“谁经手谁负责,谁造成损失谁赔偿”。
6 存货管理的报表时间
物资管理部门在每月末30号前报送月盘报表,年终30号报送年度存货盘点报表到财务,报告帐实情况是否相符。对新项目产品使用情况进行单列汇总报送。
行政物资管理按以上办法执行。