应付账款管理制度
一、 制定目的: 为了管理好公司的应付账款,并为资金周转计划作好准备。
二、 适用范围:本制度适用于所有与公司业务交往形成的应付账款
三、 术语定义:应付账款:地接款、关客户开票转入款退现、与门市往来款、租赁房屋等付款活动
四、管理职责:应付账款由财务部负责管理
五、管理程序:
①、应付账款的确认应真实和可靠 ,必须根据审核无误的各种必要的原始凭证(发票)。原始凭证主要是地接社开具的发票、银行转来的结算凭证等。财务部负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性
②、应付账款--地接款 ,根据业务员与地接社核对后财务部审核无误确认支付 ③、应付账款--开票转入退现,根据客户转入款(有些需要扣除税点外),按客户所需(现金、银行转账)应付给对方
④、应付账款--与门市往来款,根据公司各部门之间相互借款,需逐笔核对无误后确认支付
⑤、应付账款--租赁房屋,根据公司与对方签订合同规定时间,索取凭证后付给对方单位或个人
应付账款管理制度
一、 制定目的: 为了管理好公司的应付账款,并为资金周转计划作好准备。
二、 适用范围:本制度适用于所有与公司业务交往形成的应付账款
三、 术语定义:应付账款:地接款、关客户开票转入款退现、与门市往来款、租赁房屋等付款活动
四、管理职责:应付账款由财务部负责管理
五、管理程序:
①、应付账款的确认应真实和可靠 ,必须根据审核无误的各种必要的原始凭证(发票)。原始凭证主要是地接社开具的发票、银行转来的结算凭证等。财务部负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性
②、应付账款--地接款 ,根据业务员与地接社核对后财务部审核无误确认支付 ③、应付账款--开票转入退现,根据客户转入款(有些需要扣除税点外),按客户所需(现金、银行转账)应付给对方
④、应付账款--与门市往来款,根据公司各部门之间相互借款,需逐笔核对无误后确认支付
⑤、应付账款--租赁房屋,根据公司与对方签订合同规定时间,索取凭证后付给对方单位或个人