Social
社会
商业银行合规文化建设探究
◎文/葛
伟
赵明慧
摘要：商业银行是经营风险的机构，近年来违规问题及案件频频发生，合规风险已成为当前商业银
行不可忽视的主要风险之一，本文探讨了当前我国商业银行合规文化建设中存在的问题，结合商业银行经营实践，提出了商业银行合规文化建设的构想。
关键词：商业银行；合规风险；合规文化建设中图分类号：F832
文献标识码：A
文章编号：1006－1255－（2013）10－0047-02
在金融全球化、银行业风险复杂化的背景下，国内外银行业金融机构重大违规事件不断暴露，机构业务受到限制，机构声誉严重受损，合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外商业银行面临的重要风险。我国银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》中指出：合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规作为一种独特而关键的风险管理技术，不是简单的原则性要求，更不是一种考核，而是一项核心的风险管理活动，以合规文化建设推动银行业机构合规管理的进步，已成为银行业全面风险管理框架的有机组成部分。经过多年发展，我国商业银行大多都成立了合规部门，构建了有效的合规风险体系，“依法经营、稳健发展”这一体
作者简介：葛
现合规概念的企业文化在实践中正在逐步形成，但与国际先进银行相比，大多数商业银行在合规理念、合规实践和合规文化的建设上，仍存在较大差距，没有达到适应金融改革开放不断深化和金融发展全球化的要求。
一、商业银行合规文化建设中存在的问题
（一）组织架构与流程控制存在矛盾
虽然大部分商业银行都已建立了专门的合规管理部门，但大部分都是挂靠在其他部室中。合规管理部门与审计部门、法律部门在职能上还存在着许多重叠和交叉，组织架构的设置主要是“分权设置”，而不是根据流程控制的需要而设置，致使合规管理部门的职能定位还只限于按照管
理层要求进行的常规审计，没有从理论高度上去认识和研究合规文化，从而使合规文化建设缺乏完整性和系统性。
（二）合规文化建设地位边缘化商业银行的机制建设主要集中在业务发展上，内部控制在各分支机构绩效考核中的权重较低，各分支机构普遍认为合规文化建设与存、贷款业务相比，不能直接创造利润，故把主要精力放在了业务指标的完成上，在追求金融创新和企业利润时，把合规文化建设当成一个短期见不到实效、属于未来远景的事，使其处于边缘化地位，重视程度不够，忽视了合规风险管理。
（三）合规文化建设深度和广度不够
商业银行在进行合规建设，制定合规制度体系时，往往停留
伟（1983—），中国农业银行天津西青支行。邮编：300191
赵明慧（1988—），中国农业银行天津西青支行。邮编：300191
（总第２３３期）天津经济２０１３年第１０期
４７
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监测和报告机制，明确制度流程的后评价制和问题责任制，使合规文化贯穿于商业银行的各个流程、各个环节和各个岗位中，真正浸润到银行肌体的“血液”中，促使商业银行逐步实现由“部门银行”向“流程银行”的转变。
（二）倡导和塑造合规文化理念员工是商业银行合规文化建设的主体，又是商业银行合规文化的实践者和创造者。在思想上，商业银行应努力培养员工形成以诚实正直为基础的职业操守，在行动上，员工应将合规文化建设与日常工作有机结合起来，切实把合规文化的理念融入到银行经营管理和决策的每一个环节，在一道防线操作人员中牢固树立“程序之上，违者必究”的程序意识，在二道防线管理人员中强化“尽责者免责，失责者问责”的责任意识，共同打造和谐的合规文化生态环境。
（三）强化管理层合规责任“上有好焉，下必甚焉”，管理层的风险偏好、经营理念在很大程度上影响和决定着一个银行的合规建设成效。作为欧洲银行强调的合规环境建设三大要素之一的高层意愿在众多分支机构中仍然产生着重经营轻管理、重结果轻过程的思想，内控先行的软要求与指标第一的实际行动形成反差。商业银行要提高各级领导对合规文化的认识，以身作则，积极参与合规规章制度的制定，及时检查和评价合规风险管理状况和制度执行情况，充分发挥表率作用，带动员工合规经营、合规操作，推进合规文化建设。
（四）建立有效的绩效考核机制
长期以来商业银行在经营过程中为了个人业绩，追求短期效益而放弃制度约束，这种只重视结果的片面绩效考核机制制约了合规文化建设的发展。商业银行应主动改革和完善绩效考核机制，把合规经营、案件防控和领导干部履职考核挂钩，把薪酬和银行安全、稳健性挂钩，在机制建设中，既要有短期目标，又要有长远规划，既要有定性指标，又要有定量指标，在绩效考核体系中树立平衡的绩效观和考核观，对关系银行长期、稳健和安全的绩效指标赋予绝对优势权重，充分体现正向激励和负面约束相结合，通过绩效考核的导向作用正向引导各级管理者加强合规管理。
三、结束语
合规是对“规”的遵守，对于我国商业银行来说，合规风险管理还是一个新的领域，合规文化建设是一项工程浩大的系统性功能，不是一朝一夕能建成的，各单位要根据自身实际情况，合理确定发展目标，最终建立适应企业长远发展的合规机制。
参考文献：
在形式上，对合规文化建设的关键、基础、载体和主要手段研究不够，未能覆盖合规风险管理的各个层面，规则内容不规范，滞后于经营环境变化。偏重事后监督检查，缺乏事前预防和事中介入的有效途径。此外，各商业银行的合规文化建设形式和内容大同小异，缺少行业和地域特色，缺乏个性创意，没有在共性基础上突出自己的独特风格和专业品牌，难以形成适合自身可持续发展的合规文化。
（四）员工风险管理意识不到位合规文化建设滞后，部分员工合规意识不强，对规章制度了解不够、把握不准、理解不深，“合规人人有责”、“合规促进发展”、“合规创造价值”等合规文化理念还没有深入人心，在执行上还存在着简单化执行、表面化执行、选择性执行等问题，“以信任代替管理、以习惯代替制度、以人情代替纪律”的积弊未被根除。
二、商业银行合规文化建设的对策与建议
（一）建立畅通沟通渠道，构建管理长效机制
商业银行要根据流程银行建设的目标不断完善内部组织体系，加强制度与流程、系统的融合，在本行的规章政策中明确不同层次和条线的沟通渠道，形成横向覆盖到各专业、纵向延伸到各网点的合规及操作风险控制体系，完成以客户为中心、以风险控制为主线的业务和管理流程再造。准确把握制度制定的科学性、实用性和可操作性，逐步探索和建立有效的合规风险识别、评估、
[1]陈春.中国银行业合规文化建设
之探讨[J].广西金融研究,2009(1).
[2]张剑辉.公司治理：从“结果管
理”迈向“过程管理”[J].现代商业银行,
2006(8).
[3]施华强.“流程银行”和银行“流
程再造”[J].银行家,2010(8).
[4]聂明.商业银行合规风险管理[M].北京:中国金融出版社,2007.
[5]中国银行业监督管理委员会.商
业银行内部控制指引[M].北京:中国金融出版社,2007.
责任编辑：孔嘉敏
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商业银行合规文化建设探究
◎文/葛
伟
赵明慧
摘要：商业银行是经营风险的机构，近年来违规问题及案件频频发生，合规风险已成为当前商业银
行不可忽视的主要风险之一，本文探讨了当前我国商业银行合规文化建设中存在的问题，结合商业银行经营实践，提出了商业银行合规文化建设的构想。
关键词：商业银行；合规风险；合规文化建设中图分类号：F832
文献标识码：A
文章编号：1006－1255－（2013）10－0047-02
在金融全球化、银行业风险复杂化的背景下，国内外银行业金融机构重大违规事件不断暴露，机构业务受到限制，机构声誉严重受损，合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外商业银行面临的重要风险。我国银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》中指出：合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规作为一种独特而关键的风险管理技术，不是简单的原则性要求，更不是一种考核，而是一项核心的风险管理活动，以合规文化建设推动银行业机构合规管理的进步，已成为银行业全面风险管理框架的有机组成部分。经过多年发展，我国商业银行大多都成立了合规部门，构建了有效的合规风险体系，“依法经营、稳健发展”这一体
作者简介：葛
现合规概念的企业文化在实践中正在逐步形成，但与国际先进银行相比，大多数商业银行在合规理念、合规实践和合规文化的建设上，仍存在较大差距，没有达到适应金融改革开放不断深化和金融发展全球化的要求。
一、商业银行合规文化建设中存在的问题
（一）组织架构与流程控制存在矛盾
虽然大部分商业银行都已建立了专门的合规管理部门，但大部分都是挂靠在其他部室中。合规管理部门与审计部门、法律部门在职能上还存在着许多重叠和交叉，组织架构的设置主要是“分权设置”，而不是根据流程控制的需要而设置，致使合规管理部门的职能定位还只限于按照管
理层要求进行的常规审计，没有从理论高度上去认识和研究合规文化，从而使合规文化建设缺乏完整性和系统性。
（二）合规文化建设地位边缘化商业银行的机制建设主要集中在业务发展上，内部控制在各分支机构绩效考核中的权重较低，各分支机构普遍认为合规文化建设与存、贷款业务相比，不能直接创造利润，故把主要精力放在了业务指标的完成上，在追求金融创新和企业利润时，把合规文化建设当成一个短期见不到实效、属于未来远景的事，使其处于边缘化地位，重视程度不够，忽视了合规风险管理。
（三）合规文化建设深度和广度不够
商业银行在进行合规建设，制定合规制度体系时，往往停留
伟（1983—），中国农业银行天津西青支行。邮编：300191
赵明慧（1988—），中国农业银行天津西青支行。邮编：300191
（总第２３３期）天津经济２０１３年第１０期
４７
社会Social
监测和报告机制，明确制度流程的后评价制和问题责任制，使合规文化贯穿于商业银行的各个流程、各个环节和各个岗位中，真正浸润到银行肌体的“血液”中，促使商业银行逐步实现由“部门银行”向“流程银行”的转变。
（二）倡导和塑造合规文化理念员工是商业银行合规文化建设的主体，又是商业银行合规文化的实践者和创造者。在思想上，商业银行应努力培养员工形成以诚实正直为基础的职业操守，在行动上，员工应将合规文化建设与日常工作有机结合起来，切实把合规文化的理念融入到银行经营管理和决策的每一个环节，在一道防线操作人员中牢固树立“程序之上，违者必究”的程序意识，在二道防线管理人员中强化“尽责者免责，失责者问责”的责任意识，共同打造和谐的合规文化生态环境。
（三）强化管理层合规责任“上有好焉，下必甚焉”，管理层的风险偏好、经营理念在很大程度上影响和决定着一个银行的合规建设成效。作为欧洲银行强调的合规环境建设三大要素之一的高层意愿在众多分支机构中仍然产生着重经营轻管理、重结果轻过程的思想，内控先行的软要求与指标第一的实际行动形成反差。商业银行要提高各级领导对合规文化的认识，以身作则，积极参与合规规章制度的制定，及时检查和评价合规风险管理状况和制度执行情况，充分发挥表率作用，带动员工合规经营、合规操作，推进合规文化建设。
（四）建立有效的绩效考核机制
长期以来商业银行在经营过程中为了个人业绩，追求短期效益而放弃制度约束，这种只重视结果的片面绩效考核机制制约了合规文化建设的发展。商业银行应主动改革和完善绩效考核机制，把合规经营、案件防控和领导干部履职考核挂钩，把薪酬和银行安全、稳健性挂钩，在机制建设中，既要有短期目标，又要有长远规划，既要有定性指标，又要有定量指标，在绩效考核体系中树立平衡的绩效观和考核观，对关系银行长期、稳健和安全的绩效指标赋予绝对优势权重，充分体现正向激励和负面约束相结合，通过绩效考核的导向作用正向引导各级管理者加强合规管理。
三、结束语
合规是对“规”的遵守，对于我国商业银行来说，合规风险管理还是一个新的领域，合规文化建设是一项工程浩大的系统性功能，不是一朝一夕能建成的，各单位要根据自身实际情况，合理确定发展目标，最终建立适应企业长远发展的合规机制。
参考文献：
在形式上，对合规文化建设的关键、基础、载体和主要手段研究不够，未能覆盖合规风险管理的各个层面，规则内容不规范，滞后于经营环境变化。偏重事后监督检查，缺乏事前预防和事中介入的有效途径。此外，各商业银行的合规文化建设形式和内容大同小异，缺少行业和地域特色，缺乏个性创意，没有在共性基础上突出自己的独特风格和专业品牌，难以形成适合自身可持续发展的合规文化。
（四）员工风险管理意识不到位合规文化建设滞后，部分员工合规意识不强，对规章制度了解不够、把握不准、理解不深，“合规人人有责”、“合规促进发展”、“合规创造价值”等合规文化理念还没有深入人心，在执行上还存在着简单化执行、表面化执行、选择性执行等问题，“以信任代替管理、以习惯代替制度、以人情代替纪律”的积弊未被根除。
二、商业银行合规文化建设的对策与建议
（一）建立畅通沟通渠道，构建管理长效机制
商业银行要根据流程银行建设的目标不断完善内部组织体系，加强制度与流程、系统的融合，在本行的规章政策中明确不同层次和条线的沟通渠道，形成横向覆盖到各专业、纵向延伸到各网点的合规及操作风险控制体系，完成以客户为中心、以风险控制为主线的业务和管理流程再造。准确把握制度制定的科学性、实用性和可操作性，逐步探索和建立有效的合规风险识别、评估、
[1]陈春.中国银行业合规文化建设
之探讨[J].广西金融研究,2009(1).
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[4]聂明.商业银行合规风险管理[M].北京:中国金融出版社,2007.
[5]中国银行业监督管理委员会.商
业银行内部控制指引[M].北京:中国金融出版社,2007.
责任编辑：孔嘉敏
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（总第２３３期）天津经济２０１３年第１０期