什么是工程投资概算？工程投资估算及工程预算？
工程概算是以货币形式编制工程所需全部建设资金的技术经济文件。初步设计总概算则是初步设计文件的重要组成部分，是考核经济合理性的主要依据。经批准的总概算是国家承认基本建设投资重要指标，也是编制基本建设计划和招投标设计的依据。工程投资估算是在可研阶段做出的投资数。工程预算是在施工阶段做出的投资数。
一是什么是工程造价管理，它包括哪些主要内容和关键环节；二是股份公司石化企业工程造价管理工作现状，包括存在的主要问题、机构、职能、人员及工作的调研情况；三是加强石化工程造价管理工作，应转变三种观念、做好五项工作。
一、什么是工程造价管理，它包括哪些主要内容和关键环节
1、概要地说，工程造价管理就是八个字：“合理确定”和“有效控制”。因此，造价管理是工程投资控制的重要基础和有效手段。
中油股份公司是在国际资本市场上市的大石油公司，实行规范的法人治理结构，其实行一级法人投资管理和严格的预算管理。对股份公司来说，其“合理确定”主要体现在：根据效益原则和公司价值最大化等原则，合理确定股份公司的投资方向、投资结构和投资规模，科学决策工程项目；其“有效控制”主要体现在：资本性支出预算经管理层批准后就必须严格执行，预算的钢性很大，兑现对投资者的承诺。
对工程项目投资来说，“合理确定”就是投资额度的确定有理有据、合规合法；“有效控制”就是工程实施后，其投资切实控制住了，没有“投资三超”了（概算超估算、预算超概算、决算超预算）。
对石化企业来说，加强工程造价管理工作，要“会要钱、会花钱”，投资申请有理有据，花钱花得明明白白、合规合法。不然，要钱要不到点上，该申报的不会申报，不该申报的报上去又给砍了；不要花了钱还是“油大头”，费了劲组织工程建设，还说不定是“甲方行为不规范”。
2、工程造价管理贯穿于工程建设全过程。
从项目决策开始，直到项目竣工决算，一直贯穿工程造价问题。
项目决策时关心需要多少投资，投资估算是多少。估低了担心真不够了很难追加，因为按股份公司现行投资管理规定，批准的可行性研究投资估算是最高限额(当然，从造价专业技术角度是否科学还有争议)，而估高了又担心影响项目评价的财务指标，达不到基准收益指标立不上项；项目立项后关心初步设计概算是多少，是否超可行性研究投资估算，概算够不够；工程实施过程中又关心工程预算问题、标底及投标报价问题、设计变更和现场签证问题，工程竣工后到底工程花多少钱、又是工程结算、竣工决算、竣工审计等问题。这是工程建设的特性决定的，工程造价就是给工程定价。工程建设的单件性决定计算工程价格的复杂性，工程建设的长周期性决定其工程价格的阶段性。因此，国家建设部等部门将工程投资估算、经济评价、概算、预算、标底及报价、合同价、工程结算、竣工决算等都纳入工程造价管理范畴。
3、“合理确定”和“有效控制”要求工程计价的基础工作和审查管理工作两项都要抓。 没有科学合理的工程计价依据就谈不上合理确定工程造价。目前工程的计价依据包括：投资估算指标、概算指标(概算定额)、预算定额、费用定额、其他费用规定、机械台班费用定额、设备材料价格等。当然，这些计价依据从国家和行业来说，已组织编制了一系列的定额、指标，石油工程的各类计价依据也非常完善、配套，各阶段的工程计价都有据可依。但对具体工程来说，使用这些定额、指标来计算工程价格，还有许多工作要做：一是要将定额、指标换成工程所在地的价格水平，形成当地的单位估价表；二是要有定额指标中未包括的设备及材料价格；三是对缺项或不适应子目要补充完善；四是对各类相关计价
依据要进行分析、比较，做到心中有数。
对各阶段工程造价的审查管理是有效控制的重要措施。投资估算和概算够不够、能否通过方案优化节约工程投资、采取哪种合同模式来发包、确定标底、结算审查、费用索赔、竣工决算等，都是工程实施过程中涉及造价控制的主要内容。
由于工程实施涉及方方面面，特别是在目前石油工程建设主要通过关联交易来实现，因此工程实施过程中的造价控制非常敏感，如何合规合法而又有效地控制工程投资是专业技术性和政策性很强的问题。
二、股份公司石化企业工程造价管理工作现状调研情况
股份公司投入炼油和化工板块的资本性支出每年超过150多亿元，占股份公司资本性支出总量的约三分之一。
股份公司现有21个炼油化工企业(化工板块归口管理9个、炼油板块归口管理12个)，其中有15个是1998年重组中石油集团公司时从中石化、化工系统整体重组的，有6个是从油田分公司中独立出来的。由于石化企业在1999年重组过程中大多数单位的工程造价管理力量划入了存续部分，股份部分石化分公司的造价管理力量比较弱，不少石化企业的工程造价管理机构和人员不落实。另一方面，由于炼油化工工程建设的特点等原因，炼油化工工程造价的管理模式与油气田模式有较大差异。各油田公司都设有专门的造价管理处室，职能齐全，工作力度较大。
根据股份公司成立两年多来石化工程造价管理情况，为了更进一步熟悉和了解石化工程造价管理全面情况，在征得股份公司主管部门同意后，股份公司石油工程造价管理中心今年组织了一次石化企业工程造价管理工作专题调研。
从总体情况来说，中油股份公司石化企业的工程造价管理工作是富有成效，为石化工程投资控制、成本降低发挥了重要的、必不可少的作用。造价管理工作普遍在不断加强，特别是在近一年多来，许多石化分公司领导非常重视投资控制工作，对本单位的造价管理工作进行了大刀阔斧、成效显著的改革，使这些单位的造价管理工作发生了引人瞩目的变化，也为股份公司石化企业工程造价管理工作的整体发展发挥了积极的导向作用。
但是，从另一方面来说，由于多方面的原因，情况的发展也存在着很大差别，存在一些共性问题。
1、比较突出和敏感的4种情况：
一是“费率下浮”招标。这种招标方式易被视为股份公司“压级压价”、招投标工作不规范。在不少石化工程招标文件中，写明采用“费率下浮”方式报价，在目前的建设市场情况下，投标单位往往采取“低价策略”竞标，再找工程实施过程中的各种理由在工程结算时弥补，我们工程的钱不一定少花了，还落得个“压级压价”的不规范招标形象。尽管采用招标方式、合同定价，按国家的法律法规是“合规合法”，但由于基本上是在中油系统内邀请招标，目前关联交易非常敏感。
二是“概算包干”。很特殊的例子是将批复的概算投资包括甲方费用和预备费，全部“包干”。由于概算投资是对工程的综合造价水平控制，总体能控制住，但可能某个单项工程投资足一些、某个单项工程又少一些，工程要调剂使用。按单项工程分包后，多的不找你，少的肯定找你，要么补钱要么不结算，影响工程竣工，更有甚者“偷工减料、活上找齐”。 另一方面，目前的概算投资都比较实事求是，工程实施过程控制得好，一般都不用全部动用预备费，工程概算稍有节余是正常的。
三是“标分得很细”。本来一套装置作为一个合同项招标，但考虑到队伍平衡问题等多因素，细分成多个合同项招标，大家都干点皆大欢喜，但对工程实施来说，增加了工程建设组织管理难度，对投资控制来说，队伍调遣费等有关费用可能增加。
四是“托管问题”。由于没有力量，将工程建设全部“委托”管理，不仅是设计、施工和
监理，甚至工程结算的审查也同样一起委托，股份公司方面象征性“二审”、盖章付款。基本放弃投资控制。
2、石化企业工程造价管理机构情况
21个石化分公司工程造价管理机构的设置共分4种类型：
第一种类型：分公司设置了处级的造价管理处室，对工程造价实行全过程管理。这一类型的共有6个单位（其中化工板块5个、炼油板块1个）辽阳石化、抚顺石化、大连石化、兰州石化、吉林石化、大庆炼化，这一类型占21个石化分公司28.6%，
第二种类型：在分公司主管处室下设专业科室，负责工程造价的审查。这一类型共有9个单位（其中化工板块2个、炼油板块7个）：独山子石化、克拉玛依石化、大庆石化、大连西太平洋石化、呼和浩特石化、哈尔滨石化、华北石化、大港石化、辽河石化。这一类型占石化分公司总数的42.9%。
第三种：在分公司工程管理部门设预结算组，这类型有2个单位(均为炼油板块)：锦西石化、锦州石化，这一类型占石化分公司总数的9.5%。
第四种：在有关的管理部门内设概预算工作岗位，负责概预算审查，这一类型有4个单位（其中化工板块2个、炼油板块2个）:乌鲁木齐石化、长庆石化、宁夏石化和前郭石化，这一类型占石化分公司总数的19%。
3、职能设置情况
第一种：负责从计价依据到估算、预算、结算审查，职能比较齐全的有8个单位，占石化企业总数的38.1%。
第二种：负责概预结算审查，有7个单位。占石化企业总数的33.3%。
第三种：只负责预结算审查的，共有4个单位，占石化企业总数的19%。
第四种：职能不明确、分工不清楚、职责不具体的有2个单位，占石化企业总数的
9.5%。
在调研中发现，许多单位虽然纸面上职能较全，如许多单位都有定额(计价依据）管理职责，实际工作却不到位。
4、造价专业人员情况
21个石化企业中共有工程造价专业人员310人（化工板块194人、炼油板块116人）；其中分公司造价管理人员195人（化工板块108人、炼油板块87人）。
21个石化企业中有6个企业设有10人以上人数的造价管理部门，但有3个单位只设2个造价管理人员，连审查、复核的工作程序都很难保证，更无力量做基础工作。
5、石油定额执行情况
执行股份公司概算指标的有9个单位（其中化工板块5个、炼油板块4个），占21个石化企业的43%；
执行石油预算定额的有8个单位（其中化工板块4个、炼油板块4个），占21个石化企业的38%；
概算、预算按规定执行石油计价依据的只有4个单位，占总数的19%。
石化工程执行股份公司规定的石油计价依据差距较大，执行力度不够。
6、基础工作情况
已经编制或正在编制石油定额地区估价表的有6个单位。
只有2个单位开展了价格信息的收集与发布工作。
从上述六个方面调研情况看，石化企业工程造价管理工作总体上是有加强，特别是与股份公司成立时的2000年初相比，当时只有辽阳石化分公司设有工程造价管理部门，这几年在股份公司主管部门和板块公司的直接领导下，许多单位逐步成立了工程管理部门、加强了造价管理力量。但与油气田的工程造价管理工作相比，石化企业工程造价管理整体上
还比较薄弱，主要存在以下问题：一是造价管理力量不强，工作力度不大；二是工作职责单一，主要侧重于工程预结算管理，缺乏全过程造价控制；三是工程计价的基础工作普遍较弱，对基础工作的重视程度和工作力度不够；四是石油定额执行力度不大；五是发展不平衡，企业领导的重视程度和造价管理工作成效各企业间差异很大。
三、加强石化工程造价管理，应转变三种观念、做好五项工作。
加强石化工程造价管理工作，我认为首先要转变三种观念：
一是市场定价观念。
市场经济体制有三条重要的原则：一是效益原则，二是竞争原则，三是法制原则。近几年来，国家相继颁发了一系列的法律法规，涉及工程建设和工程价格的主要有《招标投标法》、《合同法》、《价格法》和《建筑法》，这4部国家法律明确工程价格属“市场调节价”，通过市场竞争形成、工程造价在合同中约定（《价格法》第3、18、19条，《招标投标法》第27、32、33条，《合同法》第4、8、12条、《建筑法》第18条，等）因此，在计划经济体制下形成并发挥了很好作用的工程定额计价体系，面临着向市场定价的转变，工程预算定额由原来指令性转变为参考性，工程定额的作用在淡化，而且这种转变越来越快，使工程造价管理工作面临许多新的问题和挑战。当然这里说的“市场定价”是工程实施阶段的招投标定价，因此在工程招标投标中采用竞争性报价和合同定价是合规合法的。对中油股份公司来说，前期的造价确定包括投资估算、概算的钢性很大。
工程造价管理工作对市场经济体制下的市场定价原则，应主动适应这种转变，不断创新地开展工作。
二是全过程造价控制观念。
造价管理贯穿工程建设全过程，从计价阶段分包括投资估算、概算、预算、标底、报价、合同价、结算、决算等，从工程价格组成来说，各阶段计价依据复杂，有各种定额、指标和取费标准，从管理来说，包括各阶段的报批、审查、管理、审计监督等。因此，要有全过程造价控制观念，当然，并不是设一个造价管理部门就能完全解决问题，需要每个环节的职责都要落到实处，各部门协同工作，但应有造价专业部门或人员对各阶段造价的全过程监控。造价管理职能太分散设置，投资控制出了问题责任难分。例如，如果招标模式和合同商务条款不合适，一旦写入合同，工程结算审查阶段是无法改变的，因为有效合同受法律保护。
三是合规合法观念。
合理确定和有效控制工程造价，要求有理有据的进行各阶段工程计价，合规合法地控制工程造价。特别是在集团公司重组后，股份公司的工程技术服务主要通过关联交易实现，不但非常敏感而且事关稳定和发展问题。股份公司在很多情况下作为工程技术服务的发包方，甲方行为首先必须符合国家的相关法律法规，不能为了降低造价而强行压级压价，损害承包方利益。如在招标文件中规定采用某定额计价、又规定“费率下浮”范围，内定中标单位的“假招标”等，都是不规范的做法。
加强石化工程造价管理工作，应做好5方面工作：
刚才，股份公司规划计划部吴枚副总经理在讲话中对下一步工作已提出了全面的、明确的要求，我仅从造价管理专业角度对几方面问题谈点看法：
1、关于加强造价管理机构、充实人员和职责设置问题。
从股份公司二年多来的运行情况看，股份公司的工程造价管理工作运行是正常的和有效的。各单位的工程造价管理部门很快适应了新机制和新的工作要求，创造性的开展工作。但也存在着部分单位发展不均衡、机构及人员不到位、职能不明确等问题。
目前在加强造价管理工作方面，在认识上和做法上还存在三个误区：一是把造价管理简单化，管理职能单一。预结算审查是造价管理的一个重要环节，但不是造价管理的全部；
二是“铁路警察各管一段”，缺乏全过程造价控制，还美其名曰“相互制约”；三是不注重基础工作，重视管理工作、轻视基础工作。
如果是私人业主的单个工程项目，他可能没必要设机构人员管建设，他可以采取委托社会服务等方式来进行；但我们的石化企业都是大中型甚至特大型企业，每年的投资规模都很大、项目多，几千万元是少的，绝大多数企业每年投资上亿元甚至十几亿元。应该有较强和稳定的机构和人员来负责投资控制，工程造价要合规合法的管好。个别企业以后投资少了，不搞工程建设了，再对工程管理和造价管理等机构人员进行调整也不迟。一项好的政策或措施，能管三五年就是好政策好措施了。这也是“与时俱进”、“实事求是”的体现。 从股份公司管理角度，我们不要求各单位的机构设置都必须采用统一模式，各单位应依据股份公司石油计字[2000]第130号文件印发的《中国石油天然气股份有限公司关于严格控制工程投资和加强工程造价管理工作的暂行规定》要求，结合企业的具体情况加强机构、充实人员，理顺职能。确实做到“事有人管、活有人干、职能顺、效率高”，切实把造价控制好了。
2、关于加强计价依据管理等基础工作问题。
目前正在逐步淡化的工程定额计价体系和方法，存在二个主要问题：一是定额体系问题。定额体系交叉设置，有国家统一定额、行业定额、地方定额，定额水平有差异，对投资的影响大，因此对定额的解释管理、协调仲裁至关重要。二是工程总投资的费用组成问题。哪些费用该进工程成本，也就是说哪些费用该由基建工程成本开支，哪些费用不该吃基建。现在有成文的规定仅是85年国家计委的计投资352号文件，十几年来，工程建设的外部环境发生了很大变化，政出多门的各种合理或不合理的收费都往基建成本中挤，在国家有关部门无规范意见的情况下，各省市和各行业部门制定的工程总投资的费用项目组成(特别是其他费用项目)差别较大。 因此，工程造价管理工作不仅是有较强专业特点的技术经济工作，而且有很强的政策性，要求有较高的政策水平。特别是石油工程建设，涉及的各种计价依据、费用标准很多，不仅是用石油定额，还要使用电力、通讯、铁路、公路和地方土建定额，（有的油田横跨几个省市，跨省市跨地区的工程很多），石油工程造价管理工作的难度相对更大，应加强对各类工程计价依据的分析、比较。
目前要重点加强的基础工作主要是三项：一是对使用的定额指标形成单位估价表，对个别缺项和不适应项目进行补充完善；二是加强设备材料价格信息工作。设备材料是工程构成的主体，作为造价管理部门，对设备材料价格的掌握是工程计价的重要基础工作；三是石化装置维修工程计价依据。
加强基础工作方面，我们拟采用“同一地区工程计价基础工作共享”的思路，加强组织管理和工作协调，充分发挥股份公司的整体优势。
3、关于使用石油计价依据问题。
经过多年的努力，石油工程的计价依据比较配套，估算指标、投资参考指标、概算指标、预算定额、费用定额、台班定额、经济评价方法与参数等齐全配套。随着2000年新版全国统一预算定额的颁发，2000年中石油颁发了新版《石油建设安装工程预算定额》，该定额覆盖面广，定额水平科学合理，是石油建设工程预结算和工程招投标的指导性依据，在此预算定额基础上，股份公司2001年底颁发了《股份公司石油工程概算指标》，该概算指标是股份公司确定项目概算投资的主要依据，实行动态管理，要求股份公司工程项目必须执行。
石化工程目前执行石油定额力度不大，我们分析主要原因有二个：一是历史原因和使用习惯问题。原来石化工程一直使用中石化定额，使用习惯了。二是使用石油定额的基础工作还没跟上。
为什么股份公司要求石化工程统一执行石油定额？主要有四个原因：一是2000版石油
预算定额是与2000版全国统一定额水平接轨，而石化1999版预算定额是在新版全统定额之前编制的，与全统定额水平不接轨；二是2000新版全统定额中石油化工工程使用量大的第五册《静置设备与工艺金属结构制作安装工程》是中石油主编，石油行业定额在第五册的基础上覆盖面更广，更适合石油特点。三是股份公司概算指标是以石油预算定额为基础编制的，统一使用石油定额是股份公司投资管理要求；四是配套使用石油定额指标，对定额的解释管理比较主动，有利于投资控制。因此，各石化企业应严格按股份公司要求采用石油工程计价依据。
4、关于积极采用国际惯例的工程量清单模式招标问题。
股份公司今年初已批准实行《工程量清单招标规则》。工程量清单招标模式是国际上普遍采用的招标模式，即“菲迪克”合同模式。石油特色的A版“蓝皮书”是依据国家现行法律法规、参考FIDIC、结合石油工程建设特点制定的，其先导性和可操作性受到建设部的肯定和使用各方的认可。清单模式招标在股份公司天然气与管道板块的项目建设招标中已全面采用，如已投产的涩宁兰天然气管道、兰成渝成品油管道，正在建设的忠武管道，特别是西气东输工程全面采用清单模式招标，壳牌等合资方对这种与国际惯例接轨的招标工作表示赞同认可。
该招标模式的主要特征是：工程量计量规则统一化、投标报价市场化、招投标工作规范化。投标时按甲方提供的估算工程量分项报价，工程量变化了按分项报价进行结算。该模式适应初步设计阶段就招标的建设节奏，实现快速报价，规范招投标工作和合同管理，简化竣工结算审查等。当然该招标规则也将在使用中得到进一步完善。
该招标模式不仅在长输管道工程招标中广泛采用，在炼油化工和油气田工程中也开始采用。目前该招标模式的推广应用，主要取决两个因素：一是业主，二是关联交易的开放程度。可以招标的工程是否采用清单模式招标，关键在业主，需要工程管理、合同、造价等部门密切配合。作为投标方只是响应业主招标文件，目前石油施工企业对清单模式都不陌生，在行业内外甚至国外投过清单模式报价的标。石化工程的开放程度较好，我们希望石化工程能广泛采用工程量清单模式招标。
5、关于适应发展、加大工程造价专业队伍建设力度问题。
随着市场经济的逐步建立，工程造价管理工作改革将加快并深化，造价管理工作将面临各种新的问题和挑战。工程造价管理应适应股份公司规范运作的要求。造价专业人员应拓宽业务知识面，不要仅满足会做概预算，应向招投标报价和标底编制审核、工程量清单编制、合同管理、工程费用索赔、资产评估、造价咨询、造价监理和国际工程造价管理等方面拓展；我们各级造价管理部门的领导，更是应有全局意识和超前意识，在造价队伍自身建设上应加大力度。要加强造价专业人员的执业道德教育和廉政教育，严格要求，廉洁自律。通过自身建设的加强，不仅更好的完成各项工作任务，而且在工作水平、工作成效和工作作风上要有一个明显的提高，以适应改革发展和股份公司对造价管理工作的需要。积极进取，勤奋工作，把股份公司石化工程造价管理工作搞得更好。
什么是工程投资概算？工程投资估算及工程预算？
工程概算是以货币形式编制工程所需全部建设资金的技术经济文件。初步设计总概算则是初步设计文件的重要组成部分，是考核经济合理性的主要依据。经批准的总概算是国家承认基本建设投资重要指标，也是编制基本建设计划和招投标设计的依据。工程投资估算是在可研阶段做出的投资数。工程预算是在施工阶段做出的投资数。
一是什么是工程造价管理，它包括哪些主要内容和关键环节；二是股份公司石化企业工程造价管理工作现状，包括存在的主要问题、机构、职能、人员及工作的调研情况；三是加强石化工程造价管理工作，应转变三种观念、做好五项工作。
一、什么是工程造价管理，它包括哪些主要内容和关键环节
1、概要地说，工程造价管理就是八个字：“合理确定”和“有效控制”。因此，造价管理是工程投资控制的重要基础和有效手段。
中油股份公司是在国际资本市场上市的大石油公司，实行规范的法人治理结构，其实行一级法人投资管理和严格的预算管理。对股份公司来说，其“合理确定”主要体现在：根据效益原则和公司价值最大化等原则，合理确定股份公司的投资方向、投资结构和投资规模，科学决策工程项目；其“有效控制”主要体现在：资本性支出预算经管理层批准后就必须严格执行，预算的钢性很大，兑现对投资者的承诺。
对工程项目投资来说，“合理确定”就是投资额度的确定有理有据、合规合法；“有效控制”就是工程实施后，其投资切实控制住了，没有“投资三超”了（概算超估算、预算超概算、决算超预算）。
对石化企业来说，加强工程造价管理工作，要“会要钱、会花钱”，投资申请有理有据，花钱花得明明白白、合规合法。不然，要钱要不到点上，该申报的不会申报，不该申报的报上去又给砍了；不要花了钱还是“油大头”，费了劲组织工程建设，还说不定是“甲方行为不规范”。
2、工程造价管理贯穿于工程建设全过程。
从项目决策开始，直到项目竣工决算，一直贯穿工程造价问题。
项目决策时关心需要多少投资，投资估算是多少。估低了担心真不够了很难追加，因为按股份公司现行投资管理规定，批准的可行性研究投资估算是最高限额(当然，从造价专业技术角度是否科学还有争议)，而估高了又担心影响项目评价的财务指标，达不到基准收益指标立不上项；项目立项后关心初步设计概算是多少，是否超可行性研究投资估算，概算够不够；工程实施过程中又关心工程预算问题、标底及投标报价问题、设计变更和现场签证问题，工程竣工后到底工程花多少钱、又是工程结算、竣工决算、竣工审计等问题。这是工程建设的特性决定的，工程造价就是给工程定价。工程建设的单件性决定计算工程价格的复杂性，工程建设的长周期性决定其工程价格的阶段性。因此，国家建设部等部门将工程投资估算、经济评价、概算、预算、标底及报价、合同价、工程结算、竣工决算等都纳入工程造价管理范畴。
3、“合理确定”和“有效控制”要求工程计价的基础工作和审查管理工作两项都要抓。 没有科学合理的工程计价依据就谈不上合理确定工程造价。目前工程的计价依据包括：投资估算指标、概算指标(概算定额)、预算定额、费用定额、其他费用规定、机械台班费用定额、设备材料价格等。当然，这些计价依据从国家和行业来说，已组织编制了一系列的定额、指标，石油工程的各类计价依据也非常完善、配套，各阶段的工程计价都有据可依。但对具体工程来说，使用这些定额、指标来计算工程价格，还有许多工作要做：一是要将定额、指标换成工程所在地的价格水平，形成当地的单位估价表；二是要有定额指标中未包括的设备及材料价格；三是对缺项或不适应子目要补充完善；四是对各类相关计价
依据要进行分析、比较，做到心中有数。
对各阶段工程造价的审查管理是有效控制的重要措施。投资估算和概算够不够、能否通过方案优化节约工程投资、采取哪种合同模式来发包、确定标底、结算审查、费用索赔、竣工决算等，都是工程实施过程中涉及造价控制的主要内容。
由于工程实施涉及方方面面，特别是在目前石油工程建设主要通过关联交易来实现，因此工程实施过程中的造价控制非常敏感，如何合规合法而又有效地控制工程投资是专业技术性和政策性很强的问题。
二、股份公司石化企业工程造价管理工作现状调研情况
股份公司投入炼油和化工板块的资本性支出每年超过150多亿元，占股份公司资本性支出总量的约三分之一。
股份公司现有21个炼油化工企业(化工板块归口管理9个、炼油板块归口管理12个)，其中有15个是1998年重组中石油集团公司时从中石化、化工系统整体重组的，有6个是从油田分公司中独立出来的。由于石化企业在1999年重组过程中大多数单位的工程造价管理力量划入了存续部分，股份部分石化分公司的造价管理力量比较弱，不少石化企业的工程造价管理机构和人员不落实。另一方面，由于炼油化工工程建设的特点等原因，炼油化工工程造价的管理模式与油气田模式有较大差异。各油田公司都设有专门的造价管理处室，职能齐全，工作力度较大。
根据股份公司成立两年多来石化工程造价管理情况，为了更进一步熟悉和了解石化工程造价管理全面情况，在征得股份公司主管部门同意后，股份公司石油工程造价管理中心今年组织了一次石化企业工程造价管理工作专题调研。
从总体情况来说，中油股份公司石化企业的工程造价管理工作是富有成效，为石化工程投资控制、成本降低发挥了重要的、必不可少的作用。造价管理工作普遍在不断加强，特别是在近一年多来，许多石化分公司领导非常重视投资控制工作，对本单位的造价管理工作进行了大刀阔斧、成效显著的改革，使这些单位的造价管理工作发生了引人瞩目的变化，也为股份公司石化企业工程造价管理工作的整体发展发挥了积极的导向作用。
但是，从另一方面来说，由于多方面的原因，情况的发展也存在着很大差别，存在一些共性问题。
1、比较突出和敏感的4种情况：
一是“费率下浮”招标。这种招标方式易被视为股份公司“压级压价”、招投标工作不规范。在不少石化工程招标文件中，写明采用“费率下浮”方式报价，在目前的建设市场情况下，投标单位往往采取“低价策略”竞标，再找工程实施过程中的各种理由在工程结算时弥补，我们工程的钱不一定少花了，还落得个“压级压价”的不规范招标形象。尽管采用招标方式、合同定价，按国家的法律法规是“合规合法”，但由于基本上是在中油系统内邀请招标，目前关联交易非常敏感。
二是“概算包干”。很特殊的例子是将批复的概算投资包括甲方费用和预备费，全部“包干”。由于概算投资是对工程的综合造价水平控制，总体能控制住，但可能某个单项工程投资足一些、某个单项工程又少一些，工程要调剂使用。按单项工程分包后，多的不找你，少的肯定找你，要么补钱要么不结算，影响工程竣工，更有甚者“偷工减料、活上找齐”。 另一方面，目前的概算投资都比较实事求是，工程实施过程控制得好，一般都不用全部动用预备费，工程概算稍有节余是正常的。
三是“标分得很细”。本来一套装置作为一个合同项招标，但考虑到队伍平衡问题等多因素，细分成多个合同项招标，大家都干点皆大欢喜，但对工程实施来说，增加了工程建设组织管理难度，对投资控制来说，队伍调遣费等有关费用可能增加。
四是“托管问题”。由于没有力量，将工程建设全部“委托”管理，不仅是设计、施工和
监理，甚至工程结算的审查也同样一起委托，股份公司方面象征性“二审”、盖章付款。基本放弃投资控制。
2、石化企业工程造价管理机构情况
21个石化分公司工程造价管理机构的设置共分4种类型：
第一种类型：分公司设置了处级的造价管理处室，对工程造价实行全过程管理。这一类型的共有6个单位（其中化工板块5个、炼油板块1个）辽阳石化、抚顺石化、大连石化、兰州石化、吉林石化、大庆炼化，这一类型占21个石化分公司28.6%，
第二种类型：在分公司主管处室下设专业科室，负责工程造价的审查。这一类型共有9个单位（其中化工板块2个、炼油板块7个）：独山子石化、克拉玛依石化、大庆石化、大连西太平洋石化、呼和浩特石化、哈尔滨石化、华北石化、大港石化、辽河石化。这一类型占石化分公司总数的42.9%。
第三种：在分公司工程管理部门设预结算组，这类型有2个单位(均为炼油板块)：锦西石化、锦州石化，这一类型占石化分公司总数的9.5%。
第四种：在有关的管理部门内设概预算工作岗位，负责概预算审查，这一类型有4个单位（其中化工板块2个、炼油板块2个）:乌鲁木齐石化、长庆石化、宁夏石化和前郭石化，这一类型占石化分公司总数的19%。
3、职能设置情况
第一种：负责从计价依据到估算、预算、结算审查，职能比较齐全的有8个单位，占石化企业总数的38.1%。
第二种：负责概预结算审查，有7个单位。占石化企业总数的33.3%。
第三种：只负责预结算审查的，共有4个单位，占石化企业总数的19%。
第四种：职能不明确、分工不清楚、职责不具体的有2个单位，占石化企业总数的
9.5%。
在调研中发现，许多单位虽然纸面上职能较全，如许多单位都有定额(计价依据）管理职责，实际工作却不到位。
4、造价专业人员情况
21个石化企业中共有工程造价专业人员310人（化工板块194人、炼油板块116人）；其中分公司造价管理人员195人（化工板块108人、炼油板块87人）。
21个石化企业中有6个企业设有10人以上人数的造价管理部门，但有3个单位只设2个造价管理人员，连审查、复核的工作程序都很难保证，更无力量做基础工作。
5、石油定额执行情况
执行股份公司概算指标的有9个单位（其中化工板块5个、炼油板块4个），占21个石化企业的43%；
执行石油预算定额的有8个单位（其中化工板块4个、炼油板块4个），占21个石化企业的38%；
概算、预算按规定执行石油计价依据的只有4个单位，占总数的19%。
石化工程执行股份公司规定的石油计价依据差距较大，执行力度不够。
6、基础工作情况
已经编制或正在编制石油定额地区估价表的有6个单位。
只有2个单位开展了价格信息的收集与发布工作。
从上述六个方面调研情况看，石化企业工程造价管理工作总体上是有加强，特别是与股份公司成立时的2000年初相比，当时只有辽阳石化分公司设有工程造价管理部门，这几年在股份公司主管部门和板块公司的直接领导下，许多单位逐步成立了工程管理部门、加强了造价管理力量。但与油气田的工程造价管理工作相比，石化企业工程造价管理整体上
还比较薄弱，主要存在以下问题：一是造价管理力量不强，工作力度不大；二是工作职责单一，主要侧重于工程预结算管理，缺乏全过程造价控制；三是工程计价的基础工作普遍较弱，对基础工作的重视程度和工作力度不够；四是石油定额执行力度不大；五是发展不平衡，企业领导的重视程度和造价管理工作成效各企业间差异很大。
三、加强石化工程造价管理，应转变三种观念、做好五项工作。
加强石化工程造价管理工作，我认为首先要转变三种观念：
一是市场定价观念。
市场经济体制有三条重要的原则：一是效益原则，二是竞争原则，三是法制原则。近几年来，国家相继颁发了一系列的法律法规，涉及工程建设和工程价格的主要有《招标投标法》、《合同法》、《价格法》和《建筑法》，这4部国家法律明确工程价格属“市场调节价”，通过市场竞争形成、工程造价在合同中约定（《价格法》第3、18、19条，《招标投标法》第27、32、33条，《合同法》第4、8、12条、《建筑法》第18条，等）因此，在计划经济体制下形成并发挥了很好作用的工程定额计价体系，面临着向市场定价的转变，工程预算定额由原来指令性转变为参考性，工程定额的作用在淡化，而且这种转变越来越快，使工程造价管理工作面临许多新的问题和挑战。当然这里说的“市场定价”是工程实施阶段的招投标定价，因此在工程招标投标中采用竞争性报价和合同定价是合规合法的。对中油股份公司来说，前期的造价确定包括投资估算、概算的钢性很大。
工程造价管理工作对市场经济体制下的市场定价原则，应主动适应这种转变，不断创新地开展工作。
二是全过程造价控制观念。
造价管理贯穿工程建设全过程，从计价阶段分包括投资估算、概算、预算、标底、报价、合同价、结算、决算等，从工程价格组成来说，各阶段计价依据复杂，有各种定额、指标和取费标准，从管理来说，包括各阶段的报批、审查、管理、审计监督等。因此，要有全过程造价控制观念，当然，并不是设一个造价管理部门就能完全解决问题，需要每个环节的职责都要落到实处，各部门协同工作，但应有造价专业部门或人员对各阶段造价的全过程监控。造价管理职能太分散设置，投资控制出了问题责任难分。例如，如果招标模式和合同商务条款不合适，一旦写入合同，工程结算审查阶段是无法改变的，因为有效合同受法律保护。
三是合规合法观念。
合理确定和有效控制工程造价，要求有理有据的进行各阶段工程计价，合规合法地控制工程造价。特别是在集团公司重组后，股份公司的工程技术服务主要通过关联交易实现，不但非常敏感而且事关稳定和发展问题。股份公司在很多情况下作为工程技术服务的发包方，甲方行为首先必须符合国家的相关法律法规，不能为了降低造价而强行压级压价，损害承包方利益。如在招标文件中规定采用某定额计价、又规定“费率下浮”范围，内定中标单位的“假招标”等，都是不规范的做法。
加强石化工程造价管理工作，应做好5方面工作：
刚才，股份公司规划计划部吴枚副总经理在讲话中对下一步工作已提出了全面的、明确的要求，我仅从造价管理专业角度对几方面问题谈点看法：
1、关于加强造价管理机构、充实人员和职责设置问题。
从股份公司二年多来的运行情况看，股份公司的工程造价管理工作运行是正常的和有效的。各单位的工程造价管理部门很快适应了新机制和新的工作要求，创造性的开展工作。但也存在着部分单位发展不均衡、机构及人员不到位、职能不明确等问题。
目前在加强造价管理工作方面，在认识上和做法上还存在三个误区：一是把造价管理简单化，管理职能单一。预结算审查是造价管理的一个重要环节，但不是造价管理的全部；
二是“铁路警察各管一段”，缺乏全过程造价控制，还美其名曰“相互制约”；三是不注重基础工作，重视管理工作、轻视基础工作。
如果是私人业主的单个工程项目，他可能没必要设机构人员管建设，他可以采取委托社会服务等方式来进行；但我们的石化企业都是大中型甚至特大型企业，每年的投资规模都很大、项目多，几千万元是少的，绝大多数企业每年投资上亿元甚至十几亿元。应该有较强和稳定的机构和人员来负责投资控制，工程造价要合规合法的管好。个别企业以后投资少了，不搞工程建设了，再对工程管理和造价管理等机构人员进行调整也不迟。一项好的政策或措施，能管三五年就是好政策好措施了。这也是“与时俱进”、“实事求是”的体现。 从股份公司管理角度，我们不要求各单位的机构设置都必须采用统一模式，各单位应依据股份公司石油计字[2000]第130号文件印发的《中国石油天然气股份有限公司关于严格控制工程投资和加强工程造价管理工作的暂行规定》要求，结合企业的具体情况加强机构、充实人员，理顺职能。确实做到“事有人管、活有人干、职能顺、效率高”，切实把造价控制好了。
2、关于加强计价依据管理等基础工作问题。
目前正在逐步淡化的工程定额计价体系和方法，存在二个主要问题：一是定额体系问题。定额体系交叉设置，有国家统一定额、行业定额、地方定额，定额水平有差异，对投资的影响大，因此对定额的解释管理、协调仲裁至关重要。二是工程总投资的费用组成问题。哪些费用该进工程成本，也就是说哪些费用该由基建工程成本开支，哪些费用不该吃基建。现在有成文的规定仅是85年国家计委的计投资352号文件，十几年来，工程建设的外部环境发生了很大变化，政出多门的各种合理或不合理的收费都往基建成本中挤，在国家有关部门无规范意见的情况下，各省市和各行业部门制定的工程总投资的费用项目组成(特别是其他费用项目)差别较大。 因此，工程造价管理工作不仅是有较强专业特点的技术经济工作，而且有很强的政策性，要求有较高的政策水平。特别是石油工程建设，涉及的各种计价依据、费用标准很多，不仅是用石油定额，还要使用电力、通讯、铁路、公路和地方土建定额，（有的油田横跨几个省市，跨省市跨地区的工程很多），石油工程造价管理工作的难度相对更大，应加强对各类工程计价依据的分析、比较。
目前要重点加强的基础工作主要是三项：一是对使用的定额指标形成单位估价表，对个别缺项和不适应项目进行补充完善；二是加强设备材料价格信息工作。设备材料是工程构成的主体，作为造价管理部门，对设备材料价格的掌握是工程计价的重要基础工作；三是石化装置维修工程计价依据。
加强基础工作方面，我们拟采用“同一地区工程计价基础工作共享”的思路，加强组织管理和工作协调，充分发挥股份公司的整体优势。
3、关于使用石油计价依据问题。
经过多年的努力，石油工程的计价依据比较配套，估算指标、投资参考指标、概算指标、预算定额、费用定额、台班定额、经济评价方法与参数等齐全配套。随着2000年新版全国统一预算定额的颁发，2000年中石油颁发了新版《石油建设安装工程预算定额》，该定额覆盖面广，定额水平科学合理，是石油建设工程预结算和工程招投标的指导性依据，在此预算定额基础上，股份公司2001年底颁发了《股份公司石油工程概算指标》，该概算指标是股份公司确定项目概算投资的主要依据，实行动态管理，要求股份公司工程项目必须执行。
石化工程目前执行石油定额力度不大，我们分析主要原因有二个：一是历史原因和使用习惯问题。原来石化工程一直使用中石化定额，使用习惯了。二是使用石油定额的基础工作还没跟上。
为什么股份公司要求石化工程统一执行石油定额？主要有四个原因：一是2000版石油
预算定额是与2000版全国统一定额水平接轨，而石化1999版预算定额是在新版全统定额之前编制的，与全统定额水平不接轨；二是2000新版全统定额中石油化工工程使用量大的第五册《静置设备与工艺金属结构制作安装工程》是中石油主编，石油行业定额在第五册的基础上覆盖面更广，更适合石油特点。三是股份公司概算指标是以石油预算定额为基础编制的，统一使用石油定额是股份公司投资管理要求；四是配套使用石油定额指标，对定额的解释管理比较主动，有利于投资控制。因此，各石化企业应严格按股份公司要求采用石油工程计价依据。
4、关于积极采用国际惯例的工程量清单模式招标问题。
股份公司今年初已批准实行《工程量清单招标规则》。工程量清单招标模式是国际上普遍采用的招标模式，即“菲迪克”合同模式。石油特色的A版“蓝皮书”是依据国家现行法律法规、参考FIDIC、结合石油工程建设特点制定的，其先导性和可操作性受到建设部的肯定和使用各方的认可。清单模式招标在股份公司天然气与管道板块的项目建设招标中已全面采用，如已投产的涩宁兰天然气管道、兰成渝成品油管道，正在建设的忠武管道，特别是西气东输工程全面采用清单模式招标，壳牌等合资方对这种与国际惯例接轨的招标工作表示赞同认可。
该招标模式的主要特征是：工程量计量规则统一化、投标报价市场化、招投标工作规范化。投标时按甲方提供的估算工程量分项报价，工程量变化了按分项报价进行结算。该模式适应初步设计阶段就招标的建设节奏，实现快速报价，规范招投标工作和合同管理，简化竣工结算审查等。当然该招标规则也将在使用中得到进一步完善。
该招标模式不仅在长输管道工程招标中广泛采用，在炼油化工和油气田工程中也开始采用。目前该招标模式的推广应用，主要取决两个因素：一是业主，二是关联交易的开放程度。可以招标的工程是否采用清单模式招标，关键在业主，需要工程管理、合同、造价等部门密切配合。作为投标方只是响应业主招标文件，目前石油施工企业对清单模式都不陌生，在行业内外甚至国外投过清单模式报价的标。石化工程的开放程度较好，我们希望石化工程能广泛采用工程量清单模式招标。
5、关于适应发展、加大工程造价专业队伍建设力度问题。
随着市场经济的逐步建立，工程造价管理工作改革将加快并深化，造价管理工作将面临各种新的问题和挑战。工程造价管理应适应股份公司规范运作的要求。造价专业人员应拓宽业务知识面，不要仅满足会做概预算，应向招投标报价和标底编制审核、工程量清单编制、合同管理、工程费用索赔、资产评估、造价咨询、造价监理和国际工程造价管理等方面拓展；我们各级造价管理部门的领导，更是应有全局意识和超前意识，在造价队伍自身建设上应加大力度。要加强造价专业人员的执业道德教育和廉政教育，严格要求，廉洁自律。通过自身建设的加强，不仅更好的完成各项工作任务，而且在工作水平、工作成效和工作作风上要有一个明显的提高，以适应改革发展和股份公司对造价管理工作的需要。积极进取，勤奋工作，把股份公司石化工程造价管理工作搞得更好。