摘 要 确立企业在技术创新中的主体地位，不仅是企业作为经济活动主体的内在要求，也是增强科技对经济发展的支撑能力，真正发挥科技第一生产力作用的制度创新。培育企业技术创新主体需要改进和完善企业技术创新激励政策、积极推动企业建立技术开发中心或技术联盟、深化应用型科研院所改革、加大知识产权保护力度等。
关键词 技术创新 主体地位 战略思考
技术创新是经济增长和经济发展的源动力，企业是经济增长和经济发展的载体，企业的技术水平、技术创新能力，不仅直接决定企业竞争力，并且对整个产业和经济的发展有着重要的基础作用。在技术创新中，科技型小企业和大企业一样重要。大企业具有较强大的资金和技术实力，使它们有能力从事产品创新与大规模的工艺更新，而科技型小企业很多是由具有创新意识和能力的科技人员创办的，机制灵活、决策果断，一旦有资金支持，会更愿意从事创新。
1 改进和完善企业技术创新激励政策，增强企业技术创新“动力源”
政府对企业技术创新的支持可以通过直接或间接的方式，以直接资助、税收政策、政府采购、产业政策、协调作用、基础设施服务等措施扶持企业。直接支持方式即国家通过财政手段、产业政策等直接鼓励、扶持企业的技术创新活动，该方式一般见效较快，不利因素是容易增加企业的依赖感，削弱市场调节的能力，而且政府的支持也较难保证公平性。间接支持则只对企业的创新活动进行鼓励和引导，不直接介入企业的技术创新活动。当今，美国在众多的科技领域遥居世界之首，技术的创新与发展极大地推动着美国经济的持续增长。可以认为，20世纪80年代以来，美国科技政策体系的核心在于实施一系列的政策措施鼓励企业增加技术创新投入，如税收、政府采购等。为了提升企业自主创新热情，增强企业技术创新的“动力源”，必须改进和完善企业技术创新的激励政策。
(1)深化国有企业产权制度改革，建立健全现代企业制度，使国有企业，特别是规模以上国有企业真正成为面向市场的市场主体。强化国有企业依据市场需求变化和市场竞争格局自主选择适合本企业发展目标的创新项目并进行筹资、投资和承担相应风险的意识，使国有企业成为推动区域创新的主导力量。
(2)鼓励高等学校、科研院所、国有企业的科技人员、留学回国人员和社会各界领办和参与创办民营科技企业。通过完善产权保护制度、消除市场准入歧视、降低民间投资门槛、完善金融支持体系、优化发展环境等政策措施，促进民营科技企业上规模、上水平，使民营科技企业成为推动区域创新的生力军。
(3)调整完善企业技术创新税收激励政策。从鼓励引进外资和技术向激励企业自主创新转移，重点对企业技术创新的研发过程给予系统完整的扶持，重视技术创新企业中人力资本的税收激励，逐步试推行同等技术条件下高科技产业区内和区外的税收优惠平等政策。税收优惠优先鼓励科技水平高、可迅速转化为生产力，并能使生产效率显著提高的技术创新企业与科研项目发展，促使企业不断进行技术创新。
(4)灵活运用政府公共采购、公共财政政策。要在借鉴国际通行做法和符合WTO规则的前提下，结合我国具体情况，依据政府采购法规来制定激励自主创新的政府采购政策，激活企业对技术创新的投资和内在需求。地方政府可以通过预算控制、招投标等形式，尽可能优先采购本地产品，同时也要创造条件使本地高新技术产业的产品进入政府采购系统。
(5)鼓励企业在技术引进的同时，大幅度增加技术消化吸收的投入，提高技术消化吸收经费占企业科技经费支出的比重，对企业引进的关键技术和装备进行消化吸收和再创新。
2 积极推动企业建立技术开发中心或技术联盟，提高企业技术创新能力
企业技术开发中心或技术联盟的建设是企业技术创新能力的重要环节，也是企业自我发展、提高竞争力的内在需求和成为技术创新主体的必然选择。美国为鼓励企业建立技术开发中心或技术联盟采取了一系列措施，如巩固和加强国家科学基金对大学与企业合作进行研究开发和实验的经费支持，加强国防部的军用技术向企业的转移等。英国政府成功组织实施了“阿尔维信息技术计划”来促进政府各部、政府研究机构、大学和企业的合作研究，至今，英国政府对产官学联合攻关项目已投入4亿英镑资金。
(1)制定发展计划，加强地方立法，引导企业，特别是规模以上企业建立技术中心或技术联盟，提升企业技术创新能力。制定和完善企业技术中心认定和管理办法，对企业自发建立的技术中心或技术联盟，政府可根据项目与国家产业政策的关系，在财政上安排资助，在税收上给予优惠。
(2)鼓励高等院校、科研院所通过联营、投资、参股等多种方式与企业联办技术中心或技术联盟，发展以企业为主体，科研机构、高校相互连动的技术创新网络。根据优势互补、利益共享的原则，实现技术资本、产业资本和人才资本的优化组合。
(3)强调技术开发中心或技术联盟的市场意识、整体意识、效益意识和创新意识，为本企业发展提供技术支持。技术中心可通过承担国家、省和其他企业的研究项目，开展技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务等技术活动，拓宽资金来源渠道，提高研究开发水平。技术开发中心或技术联盟要与企业的组织结构和发展规模相适应，兼顾企业的远、中、近期研究开发。
(4)围绕电子信息技术、生物技术、新材料技术及环境科学技术等优先发展领域，选择部分条件较好、积极性较高、具有先进、成熟科技成果的企业、科研院所，建成一批为高新技术产业、支柱产业提供技术依托和产品开发的技术开发基地，为科技成果转化提供系统化、配套化、工程化的技术、信息服务。
3 深化应用型科研院所改革，发挥技术创新的先导力量
所谓科研院所改革转制，是指将科研院所由事业单位转为科技型企业或进入企业，由非物质生产部门划归物质生产部门，改革的关键也就是要通过科研院所转制使企业成为技术创新的主体，走科技产业化道路。科研院所向企业化转制，是党和国家为加快建立以企业为主体的技术创新体系，全面提高我国工业创新能力和竞争力的一项重大战略决策，也是我国科技体制改革一项十分重要的内容。科研院所逐步转制成各种类型的社会经济实体，可以促进技术创新和高科技成果商品化、产业化。现阶段，要继续研究不同类型的科研院所转制经验和方法，推动应用型科研院所向企业转制，促使企业成为技术创新的主体。
(1)深化应用型科研院所改革，主要是进行战略性资产重组和调整以技术开发为主、与企业具有互补优势的科研院所的转制，可用兼并的方式整体进入企业，成为企业的技术开发机构。科研机构转制企业或创办的高新技术企业，要建立现代企业制度和新的运行机制，依靠科技优势，提高创新能力和研究开发水平，实现产业化，发挥技术创新先导力量的重要作用。
(2)按资本权益市场化、院所优势资产进入市场整体化、员工激励机制增加股权化原则，深化应用型科研院所转制后的产权制度改革。由于各科研机构的资产情况、人员素质、产业化程度不同，对科研院所股份制改造出现的股权设置、股权性质等关键问题，应本着国家、集体、个人利益相结合的原则，勇于实践，大胆探索出一条适合科研机构自身发展的新的股份制改造模式。
(3)政府通过科技项目招标方式，继续对科研院所转制的科技型企业从事的共性、关键性、前沿性产业技术研究活动予以支持，激发广大科技人员技术创新的积极性，激活科技人员的创造力。
(4)明确规定科研机构转制的配套政策，比如科研院所股权激励、社会保障等方面，制定更加优惠政策吸引和支持中央驻地方的科研机构属地化，凡实施科技成果产业化的外省市科研机构，均可享受该省有关优惠政策。
4 加大知识产权保护力度，推动和保护企业的技术创新成果
企业在技术创新过程中不断伴随着的技术发明以及由此形成的技术诀窍、专有技术和专利技术是企业独特的无形资产，是企业核心能力的重要组成部分。知识产权保护制度是维护市场经济公平有序竞争，鼓励、推动和保护技术创新的强有力的基本法律制度和有效机制。目前，不仅美国和日本已经把知识产权保护特别是对技术创新过程中的知识产权保护纳入国家战略，而且俄罗斯、乌兰克、韩国和印度等国也已经或正在制定技术创新战略的同时也把对技术创新过程中的知识产权保护纳入国家战略。要培育企业技术创新主体，必须加大知识产权保护力度，维护企业技术创新成果利益。
(1)优化知识产权保护环境，切实有效维护市场秩序。要把打击扰乱市场秩序的知识产权违法行为作为知识产权行政执法的首要任务，通过综合治理，铲除重复性、群体性、顽固性的知识产权违法行为，并把知识产权保护纳入社会诚信体系建设。
(2)推进地方性知识产权立法工作，完善知识产权法律体系。认真贯彻执行与国家知识产权法律、法规相衔接的、与地方生产力水平和发展需要相适应的知识产权地方性法规。
(3)确立企业在知识产权创造、保护和实施中的主体地位与作用。要增强企业知识产权保护意识和法制观念，推动企业制定、实施知识产权战略，将知识产权保护贯穿于技术创新全过程，培育一批拥有自主知识产权的企业，使企业真正成为知识产权创造、保护和实施的主体。
(4)发挥政府导向，对财政资助企业的研究开发及产业化项目，在立项前要进行专利检索，并在项目中安排一定比例的经费，用于知识产权形成和保护的相关费用，把专利的申请量、拥有量和实施效益作为评价企业技术创新和经营管理水平的重要指标。
参考文献
1 傅家骥.技术创新[M].北京:企业管理出版社，1992
2 柳卸年.技术创新经济学[M].北京:中国经济出版社，1993
3 俞文华.WTO对我国技术创新财政财政金融政策的影响及其政策含义[J].改革，2000(5)
4 杜伟.关于技术创新主体问题的理论分析与实证考察[J].经济评论，2004(3)
5 杨志安.韩国技术创新的税收政策及启示[J].税务研究，2004(1)
6 余珊萍，潘金虎.技术创新政策的国际比较[J].世界科技研究与发展，2001(2)
摘 要 确立企业在技术创新中的主体地位，不仅是企业作为经济活动主体的内在要求，也是增强科技对经济发展的支撑能力，真正发挥科技第一生产力作用的制度创新。培育企业技术创新主体需要改进和完善企业技术创新激励政策、积极推动企业建立技术开发中心或技术联盟、深化应用型科研院所改革、加大知识产权保护力度等。
关键词 技术创新 主体地位 战略思考
技术创新是经济增长和经济发展的源动力，企业是经济增长和经济发展的载体，企业的技术水平、技术创新能力，不仅直接决定企业竞争力，并且对整个产业和经济的发展有着重要的基础作用。在技术创新中，科技型小企业和大企业一样重要。大企业具有较强大的资金和技术实力，使它们有能力从事产品创新与大规模的工艺更新，而科技型小企业很多是由具有创新意识和能力的科技人员创办的，机制灵活、决策果断，一旦有资金支持，会更愿意从事创新。
1 改进和完善企业技术创新激励政策，增强企业技术创新“动力源”
政府对企业技术创新的支持可以通过直接或间接的方式，以直接资助、税收政策、政府采购、产业政策、协调作用、基础设施服务等措施扶持企业。直接支持方式即国家通过财政手段、产业政策等直接鼓励、扶持企业的技术创新活动，该方式一般见效较快，不利因素是容易增加企业的依赖感，削弱市场调节的能力，而且政府的支持也较难保证公平性。间接支持则只对企业的创新活动进行鼓励和引导，不直接介入企业的技术创新活动。当今，美国在众多的科技领域遥居世界之首，技术的创新与发展极大地推动着美国经济的持续增长。可以认为，20世纪80年代以来，美国科技政策体系的核心在于实施一系列的政策措施鼓励企业增加技术创新投入，如税收、政府采购等。为了提升企业自主创新热情，增强企业技术创新的“动力源”，必须改进和完善企业技术创新的激励政策。
(1)深化国有企业产权制度改革，建立健全现代企业制度，使国有企业，特别是规模以上国有企业真正成为面向市场的市场主体。强化国有企业依据市场需求变化和市场竞争格局自主选择适合本企业发展目标的创新项目并进行筹资、投资和承担相应风险的意识，使国有企业成为推动区域创新的主导力量。
(2)鼓励高等学校、科研院所、国有企业的科技人员、留学回国人员和社会各界领办和参与创办民营科技企业。通过完善产权保护制度、消除市场准入歧视、降低民间投资门槛、完善金融支持体系、优化发展环境等政策措施，促进民营科技企业上规模、上水平，使民营科技企业成为推动区域创新的生力军。
(3)调整完善企业技术创新税收激励政策。从鼓励引进外资和技术向激励企业自主创新转移，重点对企业技术创新的研发过程给予系统完整的扶持，重视技术创新企业中人力资本的税收激励，逐步试推行同等技术条件下高科技产业区内和区外的税收优惠平等政策。税收优惠优先鼓励科技水平高、可迅速转化为生产力，并能使生产效率显著提高的技术创新企业与科研项目发展，促使企业不断进行技术创新。
(4)灵活运用政府公共采购、公共财政政策。要在借鉴国际通行做法和符合WTO规则的前提下，结合我国具体情况，依据政府采购法规来制定激励自主创新的政府采购政策，激活企业对技术创新的投资和内在需求。地方政府可以通过预算控制、招投标等形式，尽可能优先采购本地产品，同时也要创造条件使本地高新技术产业的产品进入政府采购系统。
(5)鼓励企业在技术引进的同时，大幅度增加技术消化吸收的投入，提高技术消化吸收经费占企业科技经费支出的比重，对企业引进的关键技术和装备进行消化吸收和再创新。
2 积极推动企业建立技术开发中心或技术联盟，提高企业技术创新能力
企业技术开发中心或技术联盟的建设是企业技术创新能力的重要环节，也是企业自我发展、提高竞争力的内在需求和成为技术创新主体的必然选择。美国为鼓励企业建立技术开发中心或技术联盟采取了一系列措施，如巩固和加强国家科学基金对大学与企业合作进行研究开发和实验的经费支持，加强国防部的军用技术向企业的转移等。英国政府成功组织实施了“阿尔维信息技术计划”来促进政府各部、政府研究机构、大学和企业的合作研究，至今，英国政府对产官学联合攻关项目已投入4亿英镑资金。
(1)制定发展计划，加强地方立法，引导企业，特别是规模以上企业建立技术中心或技术联盟，提升企业技术创新能力。制定和完善企业技术中心认定和管理办法，对企业自发建立的技术中心或技术联盟，政府可根据项目与国家产业政策的关系，在财政上安排资助，在税收上给予优惠。
(2)鼓励高等院校、科研院所通过联营、投资、参股等多种方式与企业联办技术中心或技术联盟，发展以企业为主体，科研机构、高校相互连动的技术创新网络。根据优势互补、利益共享的原则，实现技术资本、产业资本和人才资本的优化组合。
(3)强调技术开发中心或技术联盟的市场意识、整体意识、效益意识和创新意识，为本企业发展提供技术支持。技术中心可通过承担国家、省和其他企业的研究项目，开展技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务等技术活动，拓宽资金来源渠道，提高研究开发水平。技术开发中心或技术联盟要与企业的组织结构和发展规模相适应，兼顾企业的远、中、近期研究开发。
(4)围绕电子信息技术、生物技术、新材料技术及环境科学技术等优先发展领域，选择部分条件较好、积极性较高、具有先进、成熟科技成果的企业、科研院所，建成一批为高新技术产业、支柱产业提供技术依托和产品开发的技术开发基地，为科技成果转化提供系统化、配套化、工程化的技术、信息服务。
3 深化应用型科研院所改革，发挥技术创新的先导力量
所谓科研院所改革转制，是指将科研院所由事业单位转为科技型企业或进入企业，由非物质生产部门划归物质生产部门，改革的关键也就是要通过科研院所转制使企业成为技术创新的主体，走科技产业化道路。科研院所向企业化转制，是党和国家为加快建立以企业为主体的技术创新体系，全面提高我国工业创新能力和竞争力的一项重大战略决策，也是我国科技体制改革一项十分重要的内容。科研院所逐步转制成各种类型的社会经济实体，可以促进技术创新和高科技成果商品化、产业化。现阶段，要继续研究不同类型的科研院所转制经验和方法，推动应用型科研院所向企业转制，促使企业成为技术创新的主体。
(1)深化应用型科研院所改革，主要是进行战略性资产重组和调整以技术开发为主、与企业具有互补优势的科研院所的转制，可用兼并的方式整体进入企业，成为企业的技术开发机构。科研机构转制企业或创办的高新技术企业，要建立现代企业制度和新的运行机制，依靠科技优势，提高创新能力和研究开发水平，实现产业化，发挥技术创新先导力量的重要作用。
(2)按资本权益市场化、院所优势资产进入市场整体化、员工激励机制增加股权化原则，深化应用型科研院所转制后的产权制度改革。由于各科研机构的资产情况、人员素质、产业化程度不同，对科研院所股份制改造出现的股权设置、股权性质等关键问题，应本着国家、集体、个人利益相结合的原则，勇于实践，大胆探索出一条适合科研机构自身发展的新的股份制改造模式。
(3)政府通过科技项目招标方式，继续对科研院所转制的科技型企业从事的共性、关键性、前沿性产业技术研究活动予以支持，激发广大科技人员技术创新的积极性，激活科技人员的创造力。
(4)明确规定科研机构转制的配套政策，比如科研院所股权激励、社会保障等方面，制定更加优惠政策吸引和支持中央驻地方的科研机构属地化，凡实施科技成果产业化的外省市科研机构，均可享受该省有关优惠政策。
4 加大知识产权保护力度，推动和保护企业的技术创新成果
企业在技术创新过程中不断伴随着的技术发明以及由此形成的技术诀窍、专有技术和专利技术是企业独特的无形资产，是企业核心能力的重要组成部分。知识产权保护制度是维护市场经济公平有序竞争，鼓励、推动和保护技术创新的强有力的基本法律制度和有效机制。目前，不仅美国和日本已经把知识产权保护特别是对技术创新过程中的知识产权保护纳入国家战略，而且俄罗斯、乌兰克、韩国和印度等国也已经或正在制定技术创新战略的同时也把对技术创新过程中的知识产权保护纳入国家战略。要培育企业技术创新主体，必须加大知识产权保护力度，维护企业技术创新成果利益。
(1)优化知识产权保护环境，切实有效维护市场秩序。要把打击扰乱市场秩序的知识产权违法行为作为知识产权行政执法的首要任务，通过综合治理，铲除重复性、群体性、顽固性的知识产权违法行为，并把知识产权保护纳入社会诚信体系建设。
(2)推进地方性知识产权立法工作，完善知识产权法律体系。认真贯彻执行与国家知识产权法律、法规相衔接的、与地方生产力水平和发展需要相适应的知识产权地方性法规。
(3)确立企业在知识产权创造、保护和实施中的主体地位与作用。要增强企业知识产权保护意识和法制观念，推动企业制定、实施知识产权战略，将知识产权保护贯穿于技术创新全过程，培育一批拥有自主知识产权的企业，使企业真正成为知识产权创造、保护和实施的主体。
(4)发挥政府导向，对财政资助企业的研究开发及产业化项目，在立项前要进行专利检索，并在项目中安排一定比例的经费，用于知识产权形成和保护的相关费用，把专利的申请量、拥有量和实施效益作为评价企业技术创新和经营管理水平的重要指标。
参考文献
1 傅家骥.技术创新[M].北京:企业管理出版社，1992
2 柳卸年.技术创新经济学[M].北京:中国经济出版社，1993
3 俞文华.WTO对我国技术创新财政财政金融政策的影响及其政策含义[J].改革，2000(5)
4 杜伟.关于技术创新主体问题的理论分析与实证考察[J].经济评论，2004(3)
5 杨志安.韩国技术创新的税收政策及启示[J].税务研究，2004(1)
6 余珊萍，潘金虎.技术创新政策的国际比较[J].世界科技研究与发展，2001(2)