财务操作注意事项
一、新建帐套与建帐向导
1.新建帐套时注意保存的路径与文件名，此错误发生时，卷面零分。
2.建帐向导时注意启用帐套的时间与期间，一般为1月1日第一期(期间)，自然月份。
3.如果遇到打开帐套的习题，在操作前，应该做好对此帐套的备份。如在考试中，使用到备份文件，注意一定是先删除原文件，然后将备份文件重命名后方可使用。
二、用户管理
新建（管理员）、授权（财务主管）
在授权时，权限的适用范围一般为所有用户
操作权限中的总帐权限包括下属一共五个子权限，凭证，帐簿、
财务主管在按要求进行操作时，如果没有被分配权限，可自己对自己授权。（如书P404页26题第三步；书P409页，30题第四步。财务主管此时给自己授权（审核、查看、过账）权限范围为“所有用户”）只能做到此步时授权，不可以提前授权！
三、会计科目
1、 目的辅助核算）
2、做辅助核算时，往来单位的辅助核算不要做成往来业务的核算
(勾选往来业务核算以后，在初始数据里，此科目的底纹颜色为绿色,无法输入金额)
3、 辅助核算：
113302-101 (113302-DW001)不是科目代码，不需要增加。而是给113302增加的辅助核算（113302-101只在初始数据里出现,不会出现在会计科目中）
给科目增加辅助核算时，提示：科目本期内当前余额不为零，如改变其下设的核算项目， 需清空原数据。
修改如下：打开初始数据，将此科目的金额删除，然后回到会计科目，再次设置核算项目辅助核算，设置完成以后，打开初始数据，按题目要求再次输入新的金额。
核算分单一核算及多核算，需区分清楚。
四、核算项目
增加（考试时，增加的对象可能是往来单位）
五、帐套选项
1． 凭证字：
要求会定义凭证字：现收、现付、银收、银付、转（转帐）[凭证字的套打类型与科目限制范围] P387页第15题，补充账套里面也有。
转改为转帐的过程：先删除收和付，保留转，将“转”改为“转帐”，再依次增加其它凭证字。确定后，系统提示：“转”字不存在，现更改为“转帐”。
2． 增加结算方式
3． 帐套选项 增加和修改凭证时允许改变凭证字号和自动填补断号（选中以后，可在凭证中更改凭证字号及会计期间）
4．帐簿选项
账薄余额方向改为与“科目余额方向一致”
按日期顺序号排列
六、初始数据及启用帐套
初始数据完成后需要试算平衡表
启用帐套的时候不需要备份
初始数据如果遗漏，则试算不平衡，此时需重新检查数据，更改后再试算平衡表。
七、凭证输入（在保存之前，要求非常仔细）
1．凭证字的定义
收：借方必有1001或1002
付：贷方必有1001或1002；借贷双方都有1001或1002
转：借贷必无1001或1002
2．制单人
3．顺序号、日期（期间，期间不可直接修改）、凭证字号(不可直
接修改)、摘要、科目代码、科目名称、借贷金额
直接修改：凭证查询，打开凭证后修改（由制单人修改）
凭证字号与期间的修改需要去勾选帐套选项中的“增加和修改
凭证时允许改变凭证字号”）
4、 核算项目（此科目具有核算项目的辅助核算）
数量金额（此科目具有数量金额的辅助核算）
结算方式（增加过其它结算方式）
5、错误提示：
如：现收凭证中提示借方科目不符合借方必有1001的规定（和凭证科目限制范围中规定：借方必有1001有关 此时进入_---维护—帐套选项---凭证---凭证字，进行修改）
科目代码（金额）不能为空，（点工具栏“删除”按钮）
八、凭证审核与过帐
1、凭证审核与制单不能为同一人
2、审核时一般采用成批审核，注意批审时是否要加条件
3、审核后的凭证可以通过销章去掉审核，销章：凭证查询后， 编辑/成批销章，如果只有一张凭证需要销章，查询后，可点击工具栏的审核按钮打开凭证，再次单击工具栏的审核按钮去掉审核。
九、凭证查询引出
注意查询时要求的条件，无条件时可找到此帐套的所有凭证
当无条件查询结果为空时，证明此用户的权限适用范围不是所有用户。
凭证要求引出时，点文件---引出序时薄，引出的类型为MDB。
十、凭证修改
1. 原凭证修改（查询凭证后修改，修改完成后必须保存，特别注
意期间与凭证字号）
2. 红字冲销（需要两张凭证）只注意三项内容:摘要、科目、金额
A、根据题目要求输入两张新的凭证，第一张为红字凭证（科目相同，金额为负），第二张为蓝字凭证（输入正确凭证），
B、有时题目中只说明某张凭证有误，但没有具体指出错误的科目与金额时，需要先查询此凭证的内容，再点编辑—冲销，让系统自动生成一张红字凭证（注意修改凭证摘要），然后手工输入一张正确的蓝字凭证。[此方法只适用于以过账的凭证]
3. 补全法（只需要输入一张凭证）
手工输入一张新的凭证，科目与原凭证相同，补全金额的差价（一般来说，用补全法修改凭证时，原凭证的科目是正确的，而只是金额发生了错误）
4. 制单人的修改
用正确的制单人去查找此凭证，然后打开凭证后，点保存按钮即可。
5. 审核后凭证的修改
先销章，再修改
6. 过帐后凭证的修改
红字冲销
十一、凭证删除
凭证删除时必须从引凭证字的最后一个凭证号开始删起，以避免出现断号.
删除凭证字的第一号凭证，然后要求修改断号（修改凭证号） 删除某一凭证（不会出现断号情况），要求修改顺序号
十二、帐簿
查询并引出
自动编排的方式建立多栏帐并引出（P390页16题第四步）考试时可能是“应交税金”（2171），或者是“管理费用”（5502） 十三、报表
1、 查询、计算并引出报表（资产负债表、试算平衡表、科
目余额表等）
2、 ★ 新建报表 (书本第4、16、18、20、22、30 十四、期末处理
1、 结转损益：凭证字为“转”或“转账”，凭证科目：3131（本
年利润）（此时会生成一张“转”字凭证，如果凭证只有一种“记账”时，则会生成一张“记”字凭证。）
2、 自动转帐：按样张输入(如果凭证末过帐，“包含本期末过帐”
一栏内应输入“包含”)，（如果凭证已过账，则“包含本期末过帐”一栏内应输入“不包含”），本位币公式的输入可以按F7，或者单击工具栏上的“查看”按钮。
3、当结转损益与自动转帐同时出现时：
注意自动转帐凭证内是否包含损益类科目（以数字5打头的科目），如果包含损益类科目的话（书28），应先审核、过账该张
“转”字凭证，然后再做结转损益，最后再审核、过账结转损益生成的“转”字凭证。如果不包含（书24），按照书上顺序，先做自动转账生成一张转-3，然后再做结转损益生成一张转-4凭证，最后王晶一起审核、过账这两张凭证。
财务操作注意事项
一、新建帐套与建帐向导
1.新建帐套时注意保存的路径与文件名，此错误发生时，卷面零分。
2.建帐向导时注意启用帐套的时间与期间，一般为1月1日第一期(期间)，自然月份。
3.如果遇到打开帐套的习题，在操作前，应该做好对此帐套的备份。如在考试中，使用到备份文件，注意一定是先删除原文件，然后将备份文件重命名后方可使用。
二、用户管理
新建（管理员）、授权（财务主管）
在授权时，权限的适用范围一般为所有用户
操作权限中的总帐权限包括下属一共五个子权限，凭证，帐簿、
财务主管在按要求进行操作时，如果没有被分配权限，可自己对自己授权。（如书P404页26题第三步；书P409页，30题第四步。财务主管此时给自己授权（审核、查看、过账）权限范围为“所有用户”）只能做到此步时授权，不可以提前授权！
三、会计科目
1、 目的辅助核算）
2、做辅助核算时，往来单位的辅助核算不要做成往来业务的核算
(勾选往来业务核算以后，在初始数据里，此科目的底纹颜色为绿色,无法输入金额)
3、 辅助核算：
113302-101 (113302-DW001)不是科目代码，不需要增加。而是给113302增加的辅助核算（113302-101只在初始数据里出现,不会出现在会计科目中）
给科目增加辅助核算时，提示：科目本期内当前余额不为零，如改变其下设的核算项目， 需清空原数据。
修改如下：打开初始数据，将此科目的金额删除，然后回到会计科目，再次设置核算项目辅助核算，设置完成以后，打开初始数据，按题目要求再次输入新的金额。
核算分单一核算及多核算，需区分清楚。
四、核算项目
增加（考试时，增加的对象可能是往来单位）
五、帐套选项
1． 凭证字：
要求会定义凭证字：现收、现付、银收、银付、转（转帐）[凭证字的套打类型与科目限制范围] P387页第15题，补充账套里面也有。
转改为转帐的过程：先删除收和付，保留转，将“转”改为“转帐”，再依次增加其它凭证字。确定后，系统提示：“转”字不存在，现更改为“转帐”。
2． 增加结算方式
3． 帐套选项 增加和修改凭证时允许改变凭证字号和自动填补断号（选中以后，可在凭证中更改凭证字号及会计期间）
4．帐簿选项
账薄余额方向改为与“科目余额方向一致”
按日期顺序号排列
六、初始数据及启用帐套
初始数据完成后需要试算平衡表
启用帐套的时候不需要备份
初始数据如果遗漏，则试算不平衡，此时需重新检查数据，更改后再试算平衡表。
七、凭证输入（在保存之前，要求非常仔细）
1．凭证字的定义
收：借方必有1001或1002
付：贷方必有1001或1002；借贷双方都有1001或1002
转：借贷必无1001或1002
2．制单人
3．顺序号、日期（期间，期间不可直接修改）、凭证字号(不可直
接修改)、摘要、科目代码、科目名称、借贷金额
直接修改：凭证查询，打开凭证后修改（由制单人修改）
凭证字号与期间的修改需要去勾选帐套选项中的“增加和修改
凭证时允许改变凭证字号”）
4、 核算项目（此科目具有核算项目的辅助核算）
数量金额（此科目具有数量金额的辅助核算）
结算方式（增加过其它结算方式）
5、错误提示：
如：现收凭证中提示借方科目不符合借方必有1001的规定（和凭证科目限制范围中规定：借方必有1001有关 此时进入_---维护—帐套选项---凭证---凭证字，进行修改）
科目代码（金额）不能为空，（点工具栏“删除”按钮）
八、凭证审核与过帐
1、凭证审核与制单不能为同一人
2、审核时一般采用成批审核，注意批审时是否要加条件
3、审核后的凭证可以通过销章去掉审核，销章：凭证查询后， 编辑/成批销章，如果只有一张凭证需要销章，查询后，可点击工具栏的审核按钮打开凭证，再次单击工具栏的审核按钮去掉审核。
九、凭证查询引出
注意查询时要求的条件，无条件时可找到此帐套的所有凭证
当无条件查询结果为空时，证明此用户的权限适用范围不是所有用户。
凭证要求引出时，点文件---引出序时薄，引出的类型为MDB。
十、凭证修改
1. 原凭证修改（查询凭证后修改，修改完成后必须保存，特别注
意期间与凭证字号）
2. 红字冲销（需要两张凭证）只注意三项内容:摘要、科目、金额
A、根据题目要求输入两张新的凭证，第一张为红字凭证（科目相同，金额为负），第二张为蓝字凭证（输入正确凭证），
B、有时题目中只说明某张凭证有误，但没有具体指出错误的科目与金额时，需要先查询此凭证的内容，再点编辑—冲销，让系统自动生成一张红字凭证（注意修改凭证摘要），然后手工输入一张正确的蓝字凭证。[此方法只适用于以过账的凭证]
3. 补全法（只需要输入一张凭证）
手工输入一张新的凭证，科目与原凭证相同，补全金额的差价（一般来说，用补全法修改凭证时，原凭证的科目是正确的，而只是金额发生了错误）
4. 制单人的修改
用正确的制单人去查找此凭证，然后打开凭证后，点保存按钮即可。
5. 审核后凭证的修改
先销章，再修改
6. 过帐后凭证的修改
红字冲销
十一、凭证删除
凭证删除时必须从引凭证字的最后一个凭证号开始删起，以避免出现断号.
删除凭证字的第一号凭证，然后要求修改断号（修改凭证号） 删除某一凭证（不会出现断号情况），要求修改顺序号
十二、帐簿
查询并引出
自动编排的方式建立多栏帐并引出（P390页16题第四步）考试时可能是“应交税金”（2171），或者是“管理费用”（5502） 十三、报表
1、 查询、计算并引出报表（资产负债表、试算平衡表、科
目余额表等）
2、 ★ 新建报表 (书本第4、16、18、20、22、30 十四、期末处理
1、 结转损益：凭证字为“转”或“转账”，凭证科目：3131（本
年利润）（此时会生成一张“转”字凭证，如果凭证只有一种“记账”时，则会生成一张“记”字凭证。）
2、 自动转帐：按样张输入(如果凭证末过帐，“包含本期末过帐”
一栏内应输入“包含”)，（如果凭证已过账，则“包含本期末过帐”一栏内应输入“不包含”），本位币公式的输入可以按F7，或者单击工具栏上的“查看”按钮。
3、当结转损益与自动转帐同时出现时：
注意自动转帐凭证内是否包含损益类科目（以数字5打头的科目），如果包含损益类科目的话（书28），应先审核、过账该张
“转”字凭证，然后再做结转损益，最后再审核、过账结转损益生成的“转”字凭证。如果不包含（书24），按照书上顺序，先做自动转账生成一张转-3，然后再做结转损益生成一张转-4凭证，最后王晶一起审核、过账这两张凭证。