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价值工程
浅析保险公司风险管理与控制
AnalysisofRiskManagementandControlinInsuranceCompany
姚敦炀YAODun-yang
（中国石油大学（华东）机电工程学院，青岛266580）
（SchoolofMechanicalandElectricalEngineering，ChinaUniversityofPetroleum（EastChina），Qingdao266580，China）
摘要：本文首先阐述了保险公司风险管理的内容，其次，分析了我国保险公司风险管理现状。同时，从细化责任，全员参与；设立
保险公司全面风险管理机构；提高客户信用评级管理水平；利用SAS助力保险公司加强风险管理等方面就如何有效加强保险公司风
险管理与控制进行了深入的探讨，具有一定的参考价值。
Abstract:Firstofall,thispaperelaboratedthecontentofriskmanagementininsurancecompany,secondly,analyzedcurrentsituationofriskmanagementofChina'sinsurancecompany.Atthesametime,madein-depthdiscussiononeffectivelystrengtheningriskmanagementandcontrolofinsurancecompanyfromaspects,suchasrefiningresponsibility,totalemployeeinvolvement;establishingcomprehensiveriskmanagementinstitutionninsurancecompany;improvingcustomercreditratingmanagementlevel;usingSAStoboostinsurancecompanytostrengthentheriskmanagement,whichhavethecertainreferencevalue.
关键词：保险公司；风险管理；控制Keywords:insurancecompany；riskmanagement；control中图分类号：F272文献标识码：A文章编号：1006-4311（2012）31-0160-02
0引言
加强风险管理是保险行业的发展基石。保险行业只有加强自身风险管理与控制，以稳健的形象示人，才能向客户传递信心，行业才能持续发展。加强风险管理是与控制
运行有效的风险管理是保险公司的战略保证，设计合理、
公司的管理者和董事会实现公司目标的保证[1]。
1保险公司风险管理的内容
保险公司风险管理的主要作用就在于最大程度地降低保险公司所存在的风险，实现风险成本最小化、而企业价值最大化，包括了对风险的控制、衡量、识别的技术方法[2]。
保险公司的风险管理主要包括风险衡量、风险分析和
其中，风险识别最为关键，应该仔细风险识别这几个方面。
研究，从危险因素、危害、受损标的、风险源几个方面入手。
第一，有效地识别风险标的，能够快速判断出保险公司的主要受损标的内容，看是人力资本还是金融资产受到
第二，有效地识别风险源，能够对保险公司目前所遇损失。
到的外部环境风险（也称非保险风险）进行有效分析,这些风险是风险管理的重要组成部分，一般包括金融环境风险、政治环境风险、经济环境风险、物质环境风险、法律环境风险、社会环境风险等方面[3]。第三，如果不有效控制这些风险，那么对于保险企业而言会有很大危害，甚至可能造成保险公司破产。因此，有效地识别这些风险可能对保险公司造成的损失，能够有效明确保险公司的投资风险、理赔风险、定价风险、承保风险、销售风险与危害之间的关系。第四，保险公司可以结合企业的自身情况及保险经营的各个相关因素，来有效分析危险因素。理赔风险来自于保险理赔的时候,主要是在通融赔付、理赔人员素质、委托理赔代理人、审核单证、确定赔偿金额和责任这几个方面出现损失。承保风险来自于被保险人的道德风险和逆向选择，从目前的发展趋势来看，承保风险日益严重。投资风险来自于在投资的过程中违背保险资金运用原则，没有体现———————————————————————
作者简介：姚敦炀（1991-），男，湖北恩施人，学生，研究方向为安
全经济学。
出保险资金的收益性、流动性和安全性。定价风险来自于
在实际操作过程中，因为人为因素的影响，违背了合理预
甚至还期利润的保险定价原则,保险公司完全无利可图，
销售风险的内部经营有可能亏本。而对于保险公司而言，
影响不大[4]。
2我国保险公司风险管理现状分析2.1财产保险公司风险管理现状2.1.1对于我国财产保险公司而言，规模发展过快、保费增长过快等导致表外风险严重，这主要是因为很多基层
轻管理重业务的错财产保险公司普遍存在轻效益重规模、
误思想，公司领导为了追求最大业绩，而不采取行之有效的风险控制措施；而业务员为了提高薪酬，没有风险管理与控制的意识，普遍缺乏效益观念和风险意识[5]。
2.1.2我国很多财产保险公司目前还没有建立完善的核保核赔制度，这样一来，就导致承保理赔风险日益表现。主要表现在：没有严格执行《保险法》的监管规定，擅自承保定损理赔、违规支付手续费的现象屡见不鲜；时有发生盲目签单承保、违反承保实务规范要求的现象；保险理赔人员业务素质和职业道德还有待提升。
2.1.3我国财产保险公司资产总量虽然高速增长，但是增长方式原始，含有大量泡沫，结构不合理，高效益资产
与此同时，资金结构风险也比例较小，资产风险日益突出。
较大，这是由于资产结构配置不合理,尤其是经营机构设置，此外，经营机制不规范，缺乏科学的调研论证和明确的资产负债管理目标，这些因素都导致财产保险公司机会成本严重浪费。
2.1.4我国财产保险公司信用方面存在很大的风险，主要是由于单证领用管理混乱，缺乏保险知识、应收保费日益增多等原因造成。
2.2人寿保险公司风险管理现状
2.2.1许多人寿保险公司投资风险日益突出，普遍存在偿付能力不足的问题，这主要是因为保险资金运用渠道不多，较为狭窄，违规资金运用情况严重，历史形成呆账严重。
2.2.2许多人寿保险公司都存在着承保风险突出、业
ValueEngineering
务核保不完善的问题，主要是由于道德风险日益严重，核保人员素质较差，核保管理不完善，核保制度不健全，核保队伍建设不足。
2.2.3一些人寿保险公司定价风险较为严重，主要体现在不结合实际情况，费率管理高度统一，费率审批手续繁琐，费率厘订过于标准化，恶性削价现象较为严重，这样一来，严重地不适应市场变化和业务发展的需要，不利于保险公司实现专业化经营。
2.2.4基本所有的人寿保险公司都会长期存在利差损风险，主要是因为在短时间内，经营体制上的弊端，盲目追求业务规模之类的问题难以纠正。
3如何有效加强保险公司风险管理与控制
3.1保险公司风险管理中应用VaR方法VaR方法，又称风险价值法，是一种新近出现的金融风险管理工具。目前，已成为一种常用的市场风险度量技术。我们以VaR方法应用于保险公司的资产风险管理为例，VaR可以给出特定持有期内一定置信水平下资产组合面临的最大损失，有效地描述资产组合的整体市场风险状况。保险公司可用VaR方法来评估和管理个别资产或资产组合的市场风险。
但是，在实际投资决策中，仅仅掌握了资产组合的整体风险状况是远远不够的，资产组合的管理者还必须了解构成组合的每一项资产及其相应调整、变化对整体风险的影响。因此引入边际VaR、成分VaR和增量VaR的概念和计算方法。
边际VaR（M-VaR）。边际VaR反映了组合VaR对组合中某一资产头寸变化的灵敏性。
（P）M-VaRi=坠VaRi其中，Wi表示组合中资产I的权重。成份VaR（C-VaR）。投资组合VaR可表示为组合的各资产成分VaR之和，成分VaR反映了组合中各资产对组合VaR的贡献大小。
VaR=ΣC-VaRi
i-1N
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增量VaR（I-VaR）。增量VaR表示当组合增加某项资产时所带来的组合VaR变化。
（P'）WN=M-VaRW=0·I-VaR=坠VaRWNW=0·N
其中P′为包括资产N的投资组合。3.2细化责任，全员参与突出“责、权、利”的有机结合，通过目标任务的层层分解落实，形成了横向到边、纵向到底的责任体系。在年初将保险公司可能出现风险的指标
每个岗位有责任、层任务分解到位，形成人人头上有指标、
层考核有目标的工作机制。制定出台了一整套切实可行的管理方案和制度，明确各单位、各部门乃至每一名员工的职责权利关系，明晰各自的权限空间和责任区域。
3.3设立保险公司全面风险管理机构该机构由保险公司最高管理层直接领导，直接对董事会负责，机构成员应当具备足够的保险经营风险控制、评估和识别之类的经验和知识，熟悉保险公司管理流程及业务知识。全面风险管理机构的作用就在于在公司全面实施全面风险管理策略，制定公司风险管理目标及相应的规章制度，定期考察公司的经营风险状况，及时出具风险评估报告以供保险公司董事
N
N
会抉择参考。诸如某保险公司紧紧围绕“发展与调整”两条主线，以风险管理职能转型为重点，积极发挥全面风险管理体系效能，进一步加强了全面风险管理制度建设工作。
3.4提高客户信用评级管理水平保险公司应该从完善客户内部评级分析风险报告制度、规范监测报告流程、加强培训等工作入手，不断强化措施，推动了客户信用评级管理工作的开展。
第一，完善客户内部评级分析风险报告制度。保险公司应该建立起基于客户内部评级结果的风险分析报告机制，并以此完善风险报告制度。在信用评分吻合度分析的
客基础上，积极利用客户内部评级成果，对客户风险状况、
户内部评级过程中存在的问题等进行专题分析与报告。
第二，规范监测报告流程。对多次评分贷款，认真实施监测，及时通知基层保险公司，要求基层保险公司就对多次评分形成的原因、该保费基本情况、采取的风险管理举措报公司风险管理部。收到书面报告后，经核实属于正常调整范围之类的，不予处罚；属于以提高信用评分为目的的人为修改客户资料和人为试算评分模型的，要落实责任
《员工违规行为处理暂行规定》给予相应处罚。人，根据第三，加强员工培训工作。应该加强员工业务知识的学习和培训，通过现场和视频等培训形式，开展零操作培训，提高保险业务管理前、中、后台人员的认知水平，确保各级管理层和相关业务人员都能正确理解客户评级的实质含义和应用原理，为推进成果应用打下了坚实基础。
3.5利用SAS助力保险公司加强风险管理当前肆虐全球的金融危机将保险公司对企业风险管理战略的需求提到一个新的高度。因此，诸如S&P、Moody's和AMBest这样的评级机构都在建议保险公司实施企业风险管理方法，确定最佳的费率标准。商业分析领袖SAS计划通过推出最新版本的SAS保险智能架构来帮助保险公司满足对这些风险进行管理的需求。
保险的基本概念是风险，然而只有很少的保险公司拥有企业风险管理战略，SolvencyII和最近的金融危机使保险公司对实施风险管理解决方案的需求进一步提高。为了确保这些系统的成功，数据是关键，因此，实施企业数据管理平台自然非常重要。SAS保险智能架构能够帮助保险公司从运作应用中收集数据，然后对数据进行转换和清理，让用户通过这些数据更好地了解自己的企业问题。通过SAS商业智能解决方案，保险公司可以提高数据的透明度，将相关的信息提供给保险公司高层管理人员和法规监管机构。SAS风险管理解决方案能够帮助保险公司化解信
市场风险和操作风险，以及保险精算风险和整个用风险、
企业范围的风险。
参考文献：
[1]展凯.保险公司风险管理理论与实务[J].金融经济，2008，（08）：174-176.
[2]刘斌.保险公司的风险管理工作亟需加强[J].保险研究，2000，（03）：115-118.
[3]李宗璋.谈谈保险公司的风险管理[J].企业经济，2002，（09）：105-109.
[4]庞楷.论保险公司运营风险管理[J].社科纵横，2009，（07）：136-139.
[5]谢文武，宋建慧.保险公司风险管理研究[J].保险职业学院学报，2000，（05）：104-107.
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价值工程
浅析保险公司风险管理与控制
AnalysisofRiskManagementandControlinInsuranceCompany
姚敦炀YAODun-yang
（中国石油大学（华东）机电工程学院，青岛266580）
（SchoolofMechanicalandElectricalEngineering，ChinaUniversityofPetroleum（EastChina），Qingdao266580，China）
摘要：本文首先阐述了保险公司风险管理的内容，其次，分析了我国保险公司风险管理现状。同时，从细化责任，全员参与；设立
保险公司全面风险管理机构；提高客户信用评级管理水平；利用SAS助力保险公司加强风险管理等方面就如何有效加强保险公司风
险管理与控制进行了深入的探讨，具有一定的参考价值。
Abstract:Firstofall,thispaperelaboratedthecontentofriskmanagementininsurancecompany,secondly,analyzedcurrentsituationofriskmanagementofChina'sinsurancecompany.Atthesametime,madein-depthdiscussiononeffectivelystrengtheningriskmanagementandcontrolofinsurancecompanyfromaspects,suchasrefiningresponsibility,totalemployeeinvolvement;establishingcomprehensiveriskmanagementinstitutionninsurancecompany;improvingcustomercreditratingmanagementlevel;usingSAStoboostinsurancecompanytostrengthentheriskmanagement,whichhavethecertainreferencevalue.
关键词：保险公司；风险管理；控制Keywords:insurancecompany；riskmanagement；control中图分类号：F272文献标识码：A文章编号：1006-4311（2012）31-0160-02
0引言
加强风险管理是保险行业的发展基石。保险行业只有加强自身风险管理与控制，以稳健的形象示人，才能向客户传递信心，行业才能持续发展。加强风险管理是与控制
运行有效的风险管理是保险公司的战略保证，设计合理、
公司的管理者和董事会实现公司目标的保证[1]。
1保险公司风险管理的内容
保险公司风险管理的主要作用就在于最大程度地降低保险公司所存在的风险，实现风险成本最小化、而企业价值最大化，包括了对风险的控制、衡量、识别的技术方法[2]。
保险公司的风险管理主要包括风险衡量、风险分析和
其中，风险识别最为关键，应该仔细风险识别这几个方面。
研究，从危险因素、危害、受损标的、风险源几个方面入手。
第一，有效地识别风险标的，能够快速判断出保险公司的主要受损标的内容，看是人力资本还是金融资产受到
第二，有效地识别风险源，能够对保险公司目前所遇损失。
到的外部环境风险（也称非保险风险）进行有效分析,这些风险是风险管理的重要组成部分，一般包括金融环境风险、政治环境风险、经济环境风险、物质环境风险、法律环境风险、社会环境风险等方面[3]。第三，如果不有效控制这些风险，那么对于保险企业而言会有很大危害，甚至可能造成保险公司破产。因此，有效地识别这些风险可能对保险公司造成的损失，能够有效明确保险公司的投资风险、理赔风险、定价风险、承保风险、销售风险与危害之间的关系。第四，保险公司可以结合企业的自身情况及保险经营的各个相关因素，来有效分析危险因素。理赔风险来自于保险理赔的时候,主要是在通融赔付、理赔人员素质、委托理赔代理人、审核单证、确定赔偿金额和责任这几个方面出现损失。承保风险来自于被保险人的道德风险和逆向选择，从目前的发展趋势来看，承保风险日益严重。投资风险来自于在投资的过程中违背保险资金运用原则，没有体现———————————————————————
作者简介：姚敦炀（1991-），男，湖北恩施人，学生，研究方向为安
全经济学。
出保险资金的收益性、流动性和安全性。定价风险来自于
在实际操作过程中，因为人为因素的影响，违背了合理预
甚至还期利润的保险定价原则,保险公司完全无利可图，
销售风险的内部经营有可能亏本。而对于保险公司而言，
影响不大[4]。
2我国保险公司风险管理现状分析2.1财产保险公司风险管理现状2.1.1对于我国财产保险公司而言，规模发展过快、保费增长过快等导致表外风险严重，这主要是因为很多基层
轻管理重业务的错财产保险公司普遍存在轻效益重规模、
误思想，公司领导为了追求最大业绩，而不采取行之有效的风险控制措施；而业务员为了提高薪酬，没有风险管理与控制的意识，普遍缺乏效益观念和风险意识[5]。
2.1.2我国很多财产保险公司目前还没有建立完善的核保核赔制度，这样一来，就导致承保理赔风险日益表现。主要表现在：没有严格执行《保险法》的监管规定，擅自承保定损理赔、违规支付手续费的现象屡见不鲜；时有发生盲目签单承保、违反承保实务规范要求的现象；保险理赔人员业务素质和职业道德还有待提升。
2.1.3我国财产保险公司资产总量虽然高速增长，但是增长方式原始，含有大量泡沫，结构不合理，高效益资产
与此同时，资金结构风险也比例较小，资产风险日益突出。
较大，这是由于资产结构配置不合理,尤其是经营机构设置，此外，经营机制不规范，缺乏科学的调研论证和明确的资产负债管理目标，这些因素都导致财产保险公司机会成本严重浪费。
2.1.4我国财产保险公司信用方面存在很大的风险，主要是由于单证领用管理混乱，缺乏保险知识、应收保费日益增多等原因造成。
2.2人寿保险公司风险管理现状
2.2.1许多人寿保险公司投资风险日益突出，普遍存在偿付能力不足的问题，这主要是因为保险资金运用渠道不多，较为狭窄，违规资金运用情况严重，历史形成呆账严重。
2.2.2许多人寿保险公司都存在着承保风险突出、业
ValueEngineering
务核保不完善的问题，主要是由于道德风险日益严重，核保人员素质较差，核保管理不完善，核保制度不健全，核保队伍建设不足。
2.2.3一些人寿保险公司定价风险较为严重，主要体现在不结合实际情况，费率管理高度统一，费率审批手续繁琐，费率厘订过于标准化，恶性削价现象较为严重，这样一来，严重地不适应市场变化和业务发展的需要，不利于保险公司实现专业化经营。
2.2.4基本所有的人寿保险公司都会长期存在利差损风险，主要是因为在短时间内，经营体制上的弊端，盲目追求业务规模之类的问题难以纠正。
3如何有效加强保险公司风险管理与控制
3.1保险公司风险管理中应用VaR方法VaR方法，又称风险价值法，是一种新近出现的金融风险管理工具。目前，已成为一种常用的市场风险度量技术。我们以VaR方法应用于保险公司的资产风险管理为例，VaR可以给出特定持有期内一定置信水平下资产组合面临的最大损失，有效地描述资产组合的整体市场风险状况。保险公司可用VaR方法来评估和管理个别资产或资产组合的市场风险。
但是，在实际投资决策中，仅仅掌握了资产组合的整体风险状况是远远不够的，资产组合的管理者还必须了解构成组合的每一项资产及其相应调整、变化对整体风险的影响。因此引入边际VaR、成分VaR和增量VaR的概念和计算方法。
边际VaR（M-VaR）。边际VaR反映了组合VaR对组合中某一资产头寸变化的灵敏性。
（P）M-VaRi=坠VaRi其中，Wi表示组合中资产I的权重。成份VaR（C-VaR）。投资组合VaR可表示为组合的各资产成分VaR之和，成分VaR反映了组合中各资产对组合VaR的贡献大小。
VaR=ΣC-VaRi
i-1N
·161·
增量VaR（I-VaR）。增量VaR表示当组合增加某项资产时所带来的组合VaR变化。
（P'）WN=M-VaRW=0·I-VaR=坠VaRWNW=0·N
其中P′为包括资产N的投资组合。3.2细化责任，全员参与突出“责、权、利”的有机结合，通过目标任务的层层分解落实，形成了横向到边、纵向到底的责任体系。在年初将保险公司可能出现风险的指标
每个岗位有责任、层任务分解到位，形成人人头上有指标、
层考核有目标的工作机制。制定出台了一整套切实可行的管理方案和制度，明确各单位、各部门乃至每一名员工的职责权利关系，明晰各自的权限空间和责任区域。
3.3设立保险公司全面风险管理机构该机构由保险公司最高管理层直接领导，直接对董事会负责，机构成员应当具备足够的保险经营风险控制、评估和识别之类的经验和知识，熟悉保险公司管理流程及业务知识。全面风险管理机构的作用就在于在公司全面实施全面风险管理策略，制定公司风险管理目标及相应的规章制度，定期考察公司的经营风险状况，及时出具风险评估报告以供保险公司董事
N
N
会抉择参考。诸如某保险公司紧紧围绕“发展与调整”两条主线，以风险管理职能转型为重点，积极发挥全面风险管理体系效能，进一步加强了全面风险管理制度建设工作。
3.4提高客户信用评级管理水平保险公司应该从完善客户内部评级分析风险报告制度、规范监测报告流程、加强培训等工作入手，不断强化措施，推动了客户信用评级管理工作的开展。
第一，完善客户内部评级分析风险报告制度。保险公司应该建立起基于客户内部评级结果的风险分析报告机制，并以此完善风险报告制度。在信用评分吻合度分析的
客基础上，积极利用客户内部评级成果，对客户风险状况、
户内部评级过程中存在的问题等进行专题分析与报告。
第二，规范监测报告流程。对多次评分贷款，认真实施监测，及时通知基层保险公司，要求基层保险公司就对多次评分形成的原因、该保费基本情况、采取的风险管理举措报公司风险管理部。收到书面报告后，经核实属于正常调整范围之类的，不予处罚；属于以提高信用评分为目的的人为修改客户资料和人为试算评分模型的，要落实责任
《员工违规行为处理暂行规定》给予相应处罚。人，根据第三，加强员工培训工作。应该加强员工业务知识的学习和培训，通过现场和视频等培训形式，开展零操作培训，提高保险业务管理前、中、后台人员的认知水平，确保各级管理层和相关业务人员都能正确理解客户评级的实质含义和应用原理，为推进成果应用打下了坚实基础。
3.5利用SAS助力保险公司加强风险管理当前肆虐全球的金融危机将保险公司对企业风险管理战略的需求提到一个新的高度。因此，诸如S&P、Moody's和AMBest这样的评级机构都在建议保险公司实施企业风险管理方法，确定最佳的费率标准。商业分析领袖SAS计划通过推出最新版本的SAS保险智能架构来帮助保险公司满足对这些风险进行管理的需求。
保险的基本概念是风险，然而只有很少的保险公司拥有企业风险管理战略，SolvencyII和最近的金融危机使保险公司对实施风险管理解决方案的需求进一步提高。为了确保这些系统的成功，数据是关键，因此，实施企业数据管理平台自然非常重要。SAS保险智能架构能够帮助保险公司从运作应用中收集数据，然后对数据进行转换和清理，让用户通过这些数据更好地了解自己的企业问题。通过SAS商业智能解决方案，保险公司可以提高数据的透明度，将相关的信息提供给保险公司高层管理人员和法规监管机构。SAS风险管理解决方案能够帮助保险公司化解信
市场风险和操作风险，以及保险精算风险和整个用风险、
企业范围的风险。
参考文献：
[1]展凯.保险公司风险管理理论与实务[J].金融经济，2008，（08）：174-176.
[2]刘斌.保险公司的风险管理工作亟需加强[J].保险研究，2000，（03）：115-118.
[3]李宗璋.谈谈保险公司的风险管理[J].企业经济，2002，（09）：105-109.
[4]庞楷.论保险公司运营风险管理[J].社科纵横，2009，（07）：136-139.
[5]谢文武，宋建慧.保险公司风险管理研究[J].保险职业学院学报，2000，（05）：104-107.