社会中介机构全称 审计报告
***报[20**] 号 被审计单位：*******
审 计 项 目：*****项目竣工决算审计 上海***（社会中介机构全称） 关于*****项目竣工决算的审计报告 接受青浦区审计局委托，****年**月**日至****年**月**日，我公司对**单位（以下简
称**单位）负责建设的**项目（以下简称**项目）进行了竣工决算审计。审计工作按照国家
审计准则的规定执行，以**单位提供的**项目竣工决算报表及相关资料为基础，依据适用期
内的建筑工程定额、取费标准及相关财务制度的规定，实施了现场勘察、检查会计资料和其
他证明材料等必要的审计程序。审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、项目基本情况
****(可简要表述项目建设概要) 。 ****年**月，**（审批机关）以**（批准文号）文批准该项目立项。****年**月，**（审
批机关）以**（批准文号）文批准了项目可行性研究报告，批准项目总投资**万元，资金来
源为：**。****年**月，**（审批机关）以**文批准了项目初步设计，主要内容是：**，建
筑面积为**平方米（相关建设规模情况）。概算总投资**万元，资金来源为：**。 该项目于****年**月开工，****年**月竣工。项目由**单位负责设计，**单位负责施工、
**单位进行监理。**。
**单位应对所提供的本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。我公
司已收到该单位(项目) 法定代表人**同志和 财务主管**同志签署的对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计结果和评价
根据**单位上报的该项目竣工决算报表反映，至****年**月**日，该项目完成投资**万
元，其中：建安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元，**。 经审计，该项目实际完成投资额为**万元（不含待报批的**投资项目**万元），其中：建
安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元。项目到位资金**
万元，其中：**
审计结果表明，**（对项目建设建成后所发挥的作用、项目内控制度的建立和执行等审
计涉及的事项作评价。）如： **医院病房楼项目的建成，使得**医院的开放床位由原来的**张增加至**张，核定床位
增加到**张，医院业务明显增长；中医药的服务人群不断扩大，缓解了该地区就医困难的局
面，并产生了良好的经济和社会效益。 审计结果表明，**项目的会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定，竣工决
算报表基本真实（根据审计的情况评价真实、基本真实或不真实）地反映了项目的投资情况，
但在**、**（如：项目成本核算、招投标管理）等方面还存在一些问题。
三、审计查出问题及处理（处罚）意见
（一）******
1、***** ****
根据《***》（ 号）第*条“*****”的规定，*******。
2、*****
****
根据《***》（ 号）第*条“*****”的规定，*******。
（此处反映的是审计查出的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为的事实
和定性、处理处罚决定以及法律、法规、规章依据，对被审计单位提出的改进管理的意见建
议，以及有关移送处理等。在问题的排列上应根据审计查出问题的性质归纳，包括：多计项
目投资，以及项目管理方面存在的部分单项工程间投资调剂未报批、未按规定公开招投标等）。
如：
应按审计实施方案的审计重点对以下六个方面进行审计和定性。
一、建设程序方面存在的问题
（一）开工前审批程序方面存在的问题 常见问题表现形式：
1.建设项目审批手续不齐全。
2.建设程序不合规。（如：审批程序倒臵、越权审批、肢解项目分批上报逃避审批。）
3、工程项目边勘察、边设计、边施工。
4、工程项目边审批、边设计、边建设。
5、先开工，后申请《施工许可证》。
6、项目开工未取得《施工许可证》。
（二）竣工验收阶段程序方面存在的问题 常见问题表现形式：
1、未按规定程序实施完整验收。（包括批准的建设规模、数量、质量、消防、环保等验
收。）
2、未按规定完成全部验收或验收不合格便投入使用。（如：xx 高架工程，在防噪设施返工、补装等环保验收不合格的情况下便投入使用。）
3、竣工档案编制不完整。
4、未按规定办理固定资产移交手续。
二、建设资金来源、使用和管理方面存在的问题
(一) 建设资金来源及到位方面存在的问题 常见问题表现形式：
（1）资金的来源不合规。
（2）项目资本金未及时到位或不足额到位。
（3）配套资金未落实或不及时或不按比例到位。
（二）资金管理和使用方面存在的问题 常见问题表现形式：
（1）以各种方式抽逃项目资本金。（主要发生在经营性项目，如：高速公路建设公司。）
（2）国债专项资金未专户存储、单项核算。
（3）挤占、挪用、截留、滞留建设项目资金。（表现形式多样。）
三、工程招投标、承发包及合同执行方面存在的问题
（一）工程招投标方面存在的问题 常见问题表现形式：
（1）按照规定应该进行公开招投标而不公开招投标或采取邀请招标。未在规定的媒介发
布招标公告。
（2）（部分）工程项目、设备未进行招投标。
（3）按规定应该招标的工程项目化整为零，规避招标。
（4）达到规定规模应招标的勘测、设计、监理以及大宗通用设备、材料和附属工程不进
行招标。（施工200万元、货物100万元、服务50万元、总投资3000万元）
（5）建设单位未到建设管理部门备案自行发包。篇二：工程建设项目竣工决算审计报告
关于对xxx 有限责任公司 三期工程竣工决算的审计报告 xxx有限责任公司：
我们接受委托，自2007年8月9日至8月21日对xx x 有限责任公司三期工程决算进行
了审计（以下简称xxx 三期工程）。审计工作在xxx 公司领导和有关部门配合下，按计划完成。
现将审计情况报告如下：
一、工程概况
xxx三期工程建设项目是以xx 集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建
设项目。该项目的建设，既可满足xx 市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建
成将为xxx 公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大
作用。
xxx三期工程于xxxx 年x 月破土动工（锅炉基础施工）xxxx 年xx 月全部工程竣工，经
单机试运行、调试于xxxx 年x 月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。
二、建设项目管理 (一) 、立项及批准情况
1、三期工程于xxxx 年x 月xx 日经xx 市发展和改革局（xxxxx[xxxx]xx号）文对建筑
工程批准立项。批准建设面积x,xxx ㎡，总投资xxx 万元。
2、三期安装工程中的一台xxxx 发电机组系xxxx 年x 月xx 日省发展改革委员会（xxxx[xxxx]xxx号）文件批准《辽宁xxxx 有限公司xx 万吨
/年清洁焦化工程可行性研究报告》中批复同意建设x 台xxxxxxxx 汽轮发电机组中的项目，
该工程于xxxx 年xx 月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。
3、三期工程新建一台xxx 吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建
议和可研报告已报xx 市有关部门备案。
(二) 、可研报告与初步设计
1、煤炭工业部xx 设计研究院于xxxx 年x 月编制出版了《xxxxx 三期工程可行性研究报
告》xxxx 年x 月xx 日经xx 集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为xxx 吨/h 次高压
中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉x 台，xxmw 汽轮发电机组x 台。估算投资为x,xxx 万元，
投资回收期为x.x 年，内部收益率为xx.xx%。建设工期为x 年。
2、xxxx 年x 月由煤炭部xx 设计研究院编制出版了《xxxxx 三期工程初步设计》：设计建
设规模为xxx 吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉x 台，xxmw 背压式汽轮发
电机组x 台，建筑面积x,xxx ㎡。初步设计工程总投资为x,xxx 万元。初步设计的建设工期
为x 个月。
(三) 、工程和招投标管理
xxxxx三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工 到设备安装， 90%以上实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，
并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了大量建设资金。
二、投资完成情况 1、工程投资完成情况 xxxx三期工程建设项目初步设计总投资x,xxx 万元，竣工决算报审x,xxx 万元，经竣工
决算审计审定项目总投资为x,xxx 万元。节余资金x,xxx 万元。 **三期工程投资完成情况表
2、投资概算与实际投资差异分析 上表分析结果：建筑和安装工程超出概算xxx 万元， 设备投资和其他费用节约x,xxx
万元。贷款利息节约xxx 万元，铺底流动资金节约xx 万元。总投资节约x,xxx 万元。 建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：
主要是 价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流
动资金。
三、审计发现的问题
1、初步设计概算x,xxx 万元，比可研报告估算x,xxx 万元增加了x,xxx 万元，超出估算
投资的xx.xx%。
2、初步设计建筑面积x,xxx ㎡超出xx 市批准的建筑面积x,xxx ㎡的x,x 倍。
3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建
设成本增加xxx 万元。 （见下表）
4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共xxx 万元，挤占了
三期工程建设投资。（见下表）
5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用，调增建筑工程费xx 万元。其中：锅炉
间基础x 万元，热网工程费x 万元。
6、应由三期工程负担的贷款利息xx 万元由财务费用转出记入三期工程投资。
四、审计建议
1、今后基本建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制在可研报告估
算投资总额内的原则。
2、应严格执行批准的设计规模和标准，对超规模、超 篇三：建设工程跟踪审计报告模板 xxxxxx建设工程跟踪审计 协 审 月（季、半年、年） 报 （201x 年x 月x 日-201x 年x 月x 日） 协审单位： 日 期： 宁国市审计局：
根据贵局委派，我公司于xxxx 年xx 月xx 日派出人员，进驻xxxxxx 工程现场，根据审
计局规章制度和审计方案要求，对该工程进行跟踪审计。现将xxxx 年xx 月xx 日-xxxx 年xx
月xx 日的月（季、半年、年）度审计情况报告如下：
一、 项目概况
项目基本情况。（位置、建设内容、总投资、总建筑面积、总合同价款等）； 审计组组成。组长xxx ，主审xxx ，成员xxx 、xxx 。
二、项目建设情况
1、工程建设情况。
（1）该工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主要内容，完成形象进度多少；本
月（本季度、本半年、本年）完成多少投资金额，占合同总金额比例；本月（本季度、本半
年、本年）工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各
标段情况同前叙述。
（2）至审计时，该工程完成总体形象进度比例多少，完成多少总投资金额，完成哪些主
要内容；工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标
段情况同前叙述。
2、资金支付情况。
（1）本月支付施工进度款xx 万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或
三标xx 万元„.. ）。该工程累计共支付工程款xx 万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx
万元，三期或三标xx 万元„.. ）。（此条月报提交）
（2）本季度（本半年、本年）该工程支出费用为xx 万元。其中工程建安投资支出xx
万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或三标xx 万元„.. ）；工程设备投资
支出xx 万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或三标xx 万元„.. ）；工程其
他投资支出xx 万元。（此条季报、半年报、年报提交）
（3）截止审计时，该工程项目总支出费用为xx 万元。其中工程建安投资支出xx 万元（一
期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或三标xx 万元„.. ）；工程设备投资支出xx
万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或三标xx 万元„.. ）；工程其他投资
支出xx 万元（可研费xx 万元，设计费xx 万元，监理费xx 万元，勘察费xx 万元„„„„. ）。
（此条季报、半年报、年报提交）
3、工程造价变更情况。
（1）本月涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程
序等详细情况。（此条月报提交）
（2）本季度（本半年、本年）涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、
是否经过变更管理程序等详细情况。（此条季报、半年报、年报提交）
（3）至审计时，该工程变更增加造价xx 万元。主要原因：一是xxxxxxxxxxxx 增加造价
xxx 万元；二是xxxxxxxxxxxx 增加造价xxx 万元；三是xxxxxxxxxxxx 增加造价xxx 万 元„„„„„„„. 减少造价项目也应叙述。（此条季报、半年报、年报提交）
三、协审实施情况
（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟踪审计的主要工作。
1、去施工现场巡查xx 次，填写审计证据单xx 份，填写审计记录单xx 份，主要记录、
取证事项。
2、填报整改通知书xx 份，填报审计建议书xx 份，主要内容及建议。
3、参加工地例会xx 次，参加材料询价采购xx 次，主要内容。
4、工程发生的有关重要事件。
5、其他工作内容。
（2）、本月（本季度、本半年、本年）跟踪审计取得的成果。 对项目的造价、进度、质量、建设程序、内控制度、进度款的拨付等跟踪审计取得的成
果，通过跟踪审计核减多少工程量，核减多少造价，通过建议完善了建设、施工等单位哪些
制度，通过哪些合理化建议减少了工程造价等。能够实际反映你本期通过审计取得的成果。
（3）、上期发现问题的整改落实情况 对上期报告发现的问题进行复查，是否整改落实。
（4）、下期跟踪审计的重点内容 根据下期项目施工内容和重点，拟定下期跟踪审计的重点内容。
四、审计中发现的主要问题 该项目在造价、进度、安全及质量控制、各参建单位内部控制制度、各参建单位资料管
理等方面存在哪些问题。问题应 客观公正，详细具体。
五、审计意见及建议
针对审计发现问题，提出具体可操作性建议。 附件：项目基本情况（信息表 -1） 资金支出（信息表-2）（季、半年、年报提交）建设情况（信息表-3） 审计证据表
（取证表-1） 审计记录单（取证表-2） 整改通知书（建议表-1） 审计建议书（建议表-2）
审计业务台账表（台账表-3） 协审单位：（盖章） 日 期：篇四：工程建设项目竣工决算
审计报告
关于对xxx 有限责任公司 三期工程竣工决算的审计报告 xxx有限责任公司：
我们接受委托，自2007年8月9日至8月21日对xx x有限责任公司三期工程决算进行了审计（以下简称xxx 三期工程）。审计工作在xxx 公
司领导和有关部门配合下，按计划完成。现将审计情况报告如下：
一、工程概况
xxx三期工程建设项目是以xx 集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建
设项目。该项目的建设，既可满足xx 市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建
成将为xxx 公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大
作用。
xxx三期工程于xxxx 年x 月破土动工（锅炉基础施工）xxxx 年xx 月全部工程竣工，经
单机试运行、调试于xxxx 年x 月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。
二、建设项目管理 (一) 、立项及批准情况
1、三期工程于xxxx 年x 月xx 日经xx 市发展和改革局（xxxxx[xxxx]xx号）文对建筑
工程批准立项。批准建设面积x,xxx ㎡，总投资xxx 万元。
2、三期安装工程中的一台xxxx 发电机组系xxxx 年x 月xx 日省 发展改革委员会（xxxx[xxxx]xxx号）文件批准《辽宁xxxx 有限公司xx 万吨/年清洁焦
化工程可行性研究报告》中批复同意建设x 台xxxxxxxx 汽轮发电机组中的项目，该工程于
xxxx 年xx 月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。
3、三期工程新建一台xxx 吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建
议和可研报告已报xx 市有关部门备案。
(二) 、可研报告与初步设计
1、煤炭工业部xx 设计研究院于xxxx 年x 月编制出版了《xxxxx 三期工程可行性研究报
告》xxxx 年x 月xx 日经xx 集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为xxx 吨/h 次高压
中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉x 台，xxmw 汽轮发电机组x 台。估算投资为x,xxx 万元，
投资回收期为x.x 年，内部收益率为xx.xx%。建设工期为x 年。
2、xxxx 年x 月由煤炭部xx 设计研究院编制出版了《xxxxx 三期工程初步设计》：设计建
设规模为xxx 吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉x 台，xxmw 背压式汽轮发
电机组x 台，建筑面积x,xxx ㎡。初步设计工程总投资为x,xxx 万元。初步设计的建设工期
为x 个月。
(三) 、工程和招投标管理 xxxxx三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工到设备安装， 90%以上实行了招、
投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，并实现了全过程质量监督。按时完成
了建设任务并节约了 大量建设资金。
二、投资完成情况 1、工程投资完成情况 xxxx三期工程建设项目初步设计总投资x,xxx 万元，竣工决算报审x,xxx 万元，经竣工决算审计审定项目总投资为x,xxx 万元。节余
资金x,xxx 万元。
**三期工程投资完成情况表
2、投资概算与实际投资差异分析 上表分析结果：建筑和安装工程超出概算xxx 万元， 设备投资和其他费用节约x,xxx
万元。贷款利息节约xxx 万元，铺底流动资金节约xx 万元。总投资节约x,xxx 万元。 建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：
主要是 价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流
动资金。
三、审计发现的问题
1、初步设计概算x,xxx 万元，比可研报告估算x,xxx 万元增加了x,xxx 万元，超出估算
投资的xx.xx%。
2、初步设计建筑面积x,xxx ㎡超出xx 市批准的建筑面积x,xxx ㎡的x,x 倍。
3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建
设成本增加xxx 万元。 （见下表）
4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共xxx 万元，挤占了
三期工程建设投资。（见下表）
5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用，调增建筑工程费xx 万元。其中：锅炉
间基础x 万元，热网工程费x 万元。
6、应由三期工程负担的贷款利息xx 万元由财务费用转出记入三期工程投资。
四、审计建议
1、今后基本建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制在可研报告估
算投资总额内的原则。
2、应严格执行批准的设计规模和标准，对超规模、超标准的建设应总结教训并引以为戒。
3、规范建设成本核算，调整错误列入建设成本的原有固定资产改造工程支出和工程费用
与其他费用窜项的费用支出。
4、应分户管理资金并按实际占用资金进行分摊利息。少摊进建 篇五：建设工程内部控制审计报告 关于对七三一医院建设工程项目内部控制 的审计意见
行保处：
根据医院本年度审计工作计划，医院组成审计组于2014年9月20日对你处建设工程的
内部控制管理情况进行了现场审计。经研究，同意审计组提交的审计报告，依据报告提出审
计意见如下：
一、审计结论
（一）建设工程完成情况 从2012年1月1日至2013年12月31日， 共完成建设项目及零星维修项目124项，投
资金额704.88万元。
（二）建设工程内部控制管理开展情况
1.内控环境：行保处是医院建设工程项目的归口管理部门，直接负责建设工程项目、零
星维修工程项目的管理工作。并依据《七三一医院固定资产投资管理办法（试行）》（医法办
[2013]〕165号）、《七三一医院基建工程项目管理办法》（医动[2008]98号）、七三一医院合
同管理办法（医经[2013]148号）、《七三一医院招投标管理办法》（医经〔2013〕147号）等
制度进行项目管理，编写了《建设工程内部控制手册》，内部管理人员进行了分工，明确了岗
位职责。
2.风险评估：经评估，存在由于对工程管理环节监管不到位，可能导致的工程立项、审
批、招投标、合同签订及工程质量、进度等各个环节不达标产生的在建工程风险。
3.控制活动：按已有规章制度进行项目过程控制，对建设工程项目按照不同的限额进行
立项、审批、开展招投标、签订合同、进行工程验收、编制工程项目台账等。
4.信息与沟通：对病房及体检中心在建工程项目，项目组每周召开一次体检楼项目例会，
进行跟踪审计，跟踪审计采取不定期召开例会方式，沟通项目进展情况和存在的问题，及时
进行整改。
5.内部监督：由医院纪监审法室和经济管理办公室等监督部门对相关项目业务开展审计
及效能监察，对合同的签订、履行、付款情况进行法律审核、监督和控制。
二、存在问题
（一）内控设计缺陷
1.在工程项目管理中，依据的主要制度是《七三一医院基建工程项目管理办法（医动
[2008]98号）已不适合现有的工程管理需要，制度内容不完善，不能涵盖现有的工程管理的
全部内容。
2.在工程项目档案管理中，主要依据的是1989年编制的医院基本建设工程档案管理规定，
主要内容已不适用，且未以正式文件印发。
（二）内控执行缺陷
1.招投标管理： 对已完成的供氧站、高压氧工程进行了抽查，高压氧工程存在未按照医
院内部招投标管理规定实施内部邀请招标或比价招标的问题。
2. 项目投资计划管理：零星维修项目计划、概预算审批程序不完善。
3.工程造价管理：内部比价招标项目概预算未委托专业人员或专业机构编制。
4.工程验收管理：高压氧工程资料未及时进行档案验收，验收资料不齐全，未及时进行
工程验收。
5.工程档案管理：抽查的高压氧、供氧站工程档案未及时归档。以前遗留的已完成的建
设工程项目档案均未按要求及时进行归档，如综合手术楼工程、病房大楼改造工程以及9号
住宅楼工程。
三、审计建议
（一）加强内部控制制度建设。建议行保处及时完成《七三一医院基建工程管理办法》
的修订，以建立健全建设工程管理制度，明确建设工程管理程序、职责，提高建设工程管理
水平。建议医务处下属的档案管理部门，建立和完善建设工程档案管理规定，推进基建工程
档案管理工作。
（二）建议行保处加强项目投资计划管理，进一步完善建设项目及零星维修项目的计划、
实施方案、概预算编制管理和审批工作。
（三）建议行保处加强造价管理，对工程概预算要指定专业人员或委托专业机构进行编
制。
（四）建议行保处加强招投标管理，严格按照国家、三院及医院内部招投标管理规定对
建设工程项目进行招投标工作，并按照相关要求及时签订合同。
（五）建议行保处加强建设工程验收管理及档案管理工作，及时完成项目竣工验收总结
报告，提出竣工验收申 请，组织完成竣工验收工作。加强工程档案管理，确保项目档案的完整、准确、系统、
安全和有效利用。
请将审计建议落实情况于两个月内以书面形式报纪监审法室。 附件：1. 对七三一医院建设工程项目内部控制的审计报告
2.审计回复书 对七三一医院建设工程项目内部控制的审计报告 院领导： 根据医院本年度审计工作计划，医院组成审计组于2014年9月20日对行保处建设工程
的内部控制管理情况进行了现场审计。审计组依据集团公司、三院建设工程内部控制要求以
及医院审计、基建工程管理相关制度，现场查阅了建设工程内部控制手册、建设工程合同台
账以及供氧站、高压氧建设工程相关资料，运用了询问、调查问卷、符合性测试等审计方法，
在行保处的积极配合下，顺利完成了该项目的审计，现将审计具体情况报告如下：
一、 审计情况
（一）建设工程完成情况 从2012年1月1日至2013年12月31日， 共完成建设项目及零星维修项目124项，投
资金额704.88万元。
（二）建设工程内部控制管理情况
1.内控环境
行保处是医院建设工程项目的归口管理部门，设处长1名，助理8名，负责建设工程项
目、零星维修工程项目的管理工作和其他相关工作。并依据《七三一医院固定资产投资管理
办法（试行）》（医法办[2013]〕165号）、《七三一医院基建工程项目管理办法》（医动[2008]98
号）、《七三一医院合同管理办法》（医经[2013]148号）、《七三一医院招投标管理办法》（医
经〔2013〕147号）等制度进行项目管理，编写了《建设工程内部控制手册》。
社会中介机构全称 审计报告
***报[20**] 号 被审计单位：*******
审 计 项 目：*****项目竣工决算审计 上海***（社会中介机构全称） 关于*****项目竣工决算的审计报告 接受青浦区审计局委托，****年**月**日至****年**月**日，我公司对**单位（以下简
称**单位）负责建设的**项目（以下简称**项目）进行了竣工决算审计。审计工作按照国家
审计准则的规定执行，以**单位提供的**项目竣工决算报表及相关资料为基础，依据适用期
内的建筑工程定额、取费标准及相关财务制度的规定，实施了现场勘察、检查会计资料和其
他证明材料等必要的审计程序。审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、项目基本情况
****(可简要表述项目建设概要) 。 ****年**月，**（审批机关）以**（批准文号）文批准该项目立项。****年**月，**（审
批机关）以**（批准文号）文批准了项目可行性研究报告，批准项目总投资**万元，资金来
源为：**。****年**月，**（审批机关）以**文批准了项目初步设计，主要内容是：**，建
筑面积为**平方米（相关建设规模情况）。概算总投资**万元，资金来源为：**。 该项目于****年**月开工，****年**月竣工。项目由**单位负责设计，**单位负责施工、
**单位进行监理。**。
**单位应对所提供的本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。我公
司已收到该单位(项目) 法定代表人**同志和 财务主管**同志签署的对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计结果和评价
根据**单位上报的该项目竣工决算报表反映，至****年**月**日，该项目完成投资**万
元，其中：建安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元，**。 经审计，该项目实际完成投资额为**万元（不含待报批的**投资项目**万元），其中：建
安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元。项目到位资金**
万元，其中：**
审计结果表明，**（对项目建设建成后所发挥的作用、项目内控制度的建立和执行等审
计涉及的事项作评价。）如： **医院病房楼项目的建成，使得**医院的开放床位由原来的**张增加至**张，核定床位
增加到**张，医院业务明显增长；中医药的服务人群不断扩大，缓解了该地区就医困难的局
面，并产生了良好的经济和社会效益。 审计结果表明，**项目的会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定，竣工决
算报表基本真实（根据审计的情况评价真实、基本真实或不真实）地反映了项目的投资情况，
但在**、**（如：项目成本核算、招投标管理）等方面还存在一些问题。
三、审计查出问题及处理（处罚）意见
（一）******
1、***** ****
根据《***》（ 号）第*条“*****”的规定，*******。
2、*****
****
根据《***》（ 号）第*条“*****”的规定，*******。
（此处反映的是审计查出的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为的事实
和定性、处理处罚决定以及法律、法规、规章依据，对被审计单位提出的改进管理的意见建
议，以及有关移送处理等。在问题的排列上应根据审计查出问题的性质归纳，包括：多计项
目投资，以及项目管理方面存在的部分单项工程间投资调剂未报批、未按规定公开招投标等）。
如：
应按审计实施方案的审计重点对以下六个方面进行审计和定性。
一、建设程序方面存在的问题
（一）开工前审批程序方面存在的问题 常见问题表现形式：
1.建设项目审批手续不齐全。
2.建设程序不合规。（如：审批程序倒臵、越权审批、肢解项目分批上报逃避审批。）
3、工程项目边勘察、边设计、边施工。
4、工程项目边审批、边设计、边建设。
5、先开工，后申请《施工许可证》。
6、项目开工未取得《施工许可证》。
（二）竣工验收阶段程序方面存在的问题 常见问题表现形式：
1、未按规定程序实施完整验收。（包括批准的建设规模、数量、质量、消防、环保等验
收。）
2、未按规定完成全部验收或验收不合格便投入使用。（如：xx 高架工程，在防噪设施返工、补装等环保验收不合格的情况下便投入使用。）
3、竣工档案编制不完整。
4、未按规定办理固定资产移交手续。
二、建设资金来源、使用和管理方面存在的问题
(一) 建设资金来源及到位方面存在的问题 常见问题表现形式：
（1）资金的来源不合规。
（2）项目资本金未及时到位或不足额到位。
（3）配套资金未落实或不及时或不按比例到位。
（二）资金管理和使用方面存在的问题 常见问题表现形式：
（1）以各种方式抽逃项目资本金。（主要发生在经营性项目，如：高速公路建设公司。）
（2）国债专项资金未专户存储、单项核算。
（3）挤占、挪用、截留、滞留建设项目资金。（表现形式多样。）
三、工程招投标、承发包及合同执行方面存在的问题
（一）工程招投标方面存在的问题 常见问题表现形式：
（1）按照规定应该进行公开招投标而不公开招投标或采取邀请招标。未在规定的媒介发
布招标公告。
（2）（部分）工程项目、设备未进行招投标。
（3）按规定应该招标的工程项目化整为零，规避招标。
（4）达到规定规模应招标的勘测、设计、监理以及大宗通用设备、材料和附属工程不进
行招标。（施工200万元、货物100万元、服务50万元、总投资3000万元）
（5）建设单位未到建设管理部门备案自行发包。篇二：工程建设项目竣工决算审计报告
关于对xxx 有限责任公司 三期工程竣工决算的审计报告 xxx有限责任公司：
我们接受委托，自2007年8月9日至8月21日对xx x 有限责任公司三期工程决算进行
了审计（以下简称xxx 三期工程）。审计工作在xxx 公司领导和有关部门配合下，按计划完成。
现将审计情况报告如下：
一、工程概况
xxx三期工程建设项目是以xx 集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建
设项目。该项目的建设，既可满足xx 市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建
成将为xxx 公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大
作用。
xxx三期工程于xxxx 年x 月破土动工（锅炉基础施工）xxxx 年xx 月全部工程竣工，经
单机试运行、调试于xxxx 年x 月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。
二、建设项目管理 (一) 、立项及批准情况
1、三期工程于xxxx 年x 月xx 日经xx 市发展和改革局（xxxxx[xxxx]xx号）文对建筑
工程批准立项。批准建设面积x,xxx ㎡，总投资xxx 万元。
2、三期安装工程中的一台xxxx 发电机组系xxxx 年x 月xx 日省发展改革委员会（xxxx[xxxx]xxx号）文件批准《辽宁xxxx 有限公司xx 万吨
/年清洁焦化工程可行性研究报告》中批复同意建设x 台xxxxxxxx 汽轮发电机组中的项目，
该工程于xxxx 年xx 月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。
3、三期工程新建一台xxx 吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建
议和可研报告已报xx 市有关部门备案。
(二) 、可研报告与初步设计
1、煤炭工业部xx 设计研究院于xxxx 年x 月编制出版了《xxxxx 三期工程可行性研究报
告》xxxx 年x 月xx 日经xx 集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为xxx 吨/h 次高压
中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉x 台，xxmw 汽轮发电机组x 台。估算投资为x,xxx 万元，
投资回收期为x.x 年，内部收益率为xx.xx%。建设工期为x 年。
2、xxxx 年x 月由煤炭部xx 设计研究院编制出版了《xxxxx 三期工程初步设计》：设计建
设规模为xxx 吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉x 台，xxmw 背压式汽轮发
电机组x 台，建筑面积x,xxx ㎡。初步设计工程总投资为x,xxx 万元。初步设计的建设工期
为x 个月。
(三) 、工程和招投标管理
xxxxx三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工 到设备安装， 90%以上实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，
并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了大量建设资金。
二、投资完成情况 1、工程投资完成情况 xxxx三期工程建设项目初步设计总投资x,xxx 万元，竣工决算报审x,xxx 万元，经竣工
决算审计审定项目总投资为x,xxx 万元。节余资金x,xxx 万元。 **三期工程投资完成情况表
2、投资概算与实际投资差异分析 上表分析结果：建筑和安装工程超出概算xxx 万元， 设备投资和其他费用节约x,xxx
万元。贷款利息节约xxx 万元，铺底流动资金节约xx 万元。总投资节约x,xxx 万元。 建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：
主要是 价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流
动资金。
三、审计发现的问题
1、初步设计概算x,xxx 万元，比可研报告估算x,xxx 万元增加了x,xxx 万元，超出估算
投资的xx.xx%。
2、初步设计建筑面积x,xxx ㎡超出xx 市批准的建筑面积x,xxx ㎡的x,x 倍。
3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建
设成本增加xxx 万元。 （见下表）
4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共xxx 万元，挤占了
三期工程建设投资。（见下表）
5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用，调增建筑工程费xx 万元。其中：锅炉
间基础x 万元，热网工程费x 万元。
6、应由三期工程负担的贷款利息xx 万元由财务费用转出记入三期工程投资。
四、审计建议
1、今后基本建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制在可研报告估
算投资总额内的原则。
2、应严格执行批准的设计规模和标准，对超规模、超 篇三：建设工程跟踪审计报告模板 xxxxxx建设工程跟踪审计 协 审 月（季、半年、年） 报 （201x 年x 月x 日-201x 年x 月x 日） 协审单位： 日 期： 宁国市审计局：
根据贵局委派，我公司于xxxx 年xx 月xx 日派出人员，进驻xxxxxx 工程现场，根据审
计局规章制度和审计方案要求，对该工程进行跟踪审计。现将xxxx 年xx 月xx 日-xxxx 年xx
月xx 日的月（季、半年、年）度审计情况报告如下：
一、 项目概况
项目基本情况。（位置、建设内容、总投资、总建筑面积、总合同价款等）； 审计组组成。组长xxx ，主审xxx ，成员xxx 、xxx 。
二、项目建设情况
1、工程建设情况。
（1）该工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主要内容，完成形象进度多少；本
月（本季度、本半年、本年）完成多少投资金额，占合同总金额比例；本月（本季度、本半
年、本年）工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各
标段情况同前叙述。
（2）至审计时，该工程完成总体形象进度比例多少，完成多少总投资金额，完成哪些主
要内容；工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标
段情况同前叙述。
2、资金支付情况。
（1）本月支付施工进度款xx 万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或
三标xx 万元„.. ）。该工程累计共支付工程款xx 万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx
万元，三期或三标xx 万元„.. ）。（此条月报提交）
（2）本季度（本半年、本年）该工程支出费用为xx 万元。其中工程建安投资支出xx
万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或三标xx 万元„.. ）；工程设备投资
支出xx 万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或三标xx 万元„.. ）；工程其
他投资支出xx 万元。（此条季报、半年报、年报提交）
（3）截止审计时，该工程项目总支出费用为xx 万元。其中工程建安投资支出xx 万元（一
期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或三标xx 万元„.. ）；工程设备投资支出xx
万元（一期或一标xx 万元，二期或二标xx 万元，三期或三标xx 万元„.. ）；工程其他投资
支出xx 万元（可研费xx 万元，设计费xx 万元，监理费xx 万元，勘察费xx 万元„„„„. ）。
（此条季报、半年报、年报提交）
3、工程造价变更情况。
（1）本月涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程
序等详细情况。（此条月报提交）
（2）本季度（本半年、本年）涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、
是否经过变更管理程序等详细情况。（此条季报、半年报、年报提交）
（3）至审计时，该工程变更增加造价xx 万元。主要原因：一是xxxxxxxxxxxx 增加造价
xxx 万元；二是xxxxxxxxxxxx 增加造价xxx 万元；三是xxxxxxxxxxxx 增加造价xxx 万 元„„„„„„„. 减少造价项目也应叙述。（此条季报、半年报、年报提交）
三、协审实施情况
（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟踪审计的主要工作。
1、去施工现场巡查xx 次，填写审计证据单xx 份，填写审计记录单xx 份，主要记录、
取证事项。
2、填报整改通知书xx 份，填报审计建议书xx 份，主要内容及建议。
3、参加工地例会xx 次，参加材料询价采购xx 次，主要内容。
4、工程发生的有关重要事件。
5、其他工作内容。
（2）、本月（本季度、本半年、本年）跟踪审计取得的成果。 对项目的造价、进度、质量、建设程序、内控制度、进度款的拨付等跟踪审计取得的成
果，通过跟踪审计核减多少工程量，核减多少造价，通过建议完善了建设、施工等单位哪些
制度，通过哪些合理化建议减少了工程造价等。能够实际反映你本期通过审计取得的成果。
（3）、上期发现问题的整改落实情况 对上期报告发现的问题进行复查，是否整改落实。
（4）、下期跟踪审计的重点内容 根据下期项目施工内容和重点，拟定下期跟踪审计的重点内容。
四、审计中发现的主要问题 该项目在造价、进度、安全及质量控制、各参建单位内部控制制度、各参建单位资料管
理等方面存在哪些问题。问题应 客观公正，详细具体。
五、审计意见及建议
针对审计发现问题，提出具体可操作性建议。 附件：项目基本情况（信息表 -1） 资金支出（信息表-2）（季、半年、年报提交）建设情况（信息表-3） 审计证据表
（取证表-1） 审计记录单（取证表-2） 整改通知书（建议表-1） 审计建议书（建议表-2）
审计业务台账表（台账表-3） 协审单位：（盖章） 日 期：篇四：工程建设项目竣工决算
审计报告
关于对xxx 有限责任公司 三期工程竣工决算的审计报告 xxx有限责任公司：
我们接受委托，自2007年8月9日至8月21日对xx x有限责任公司三期工程决算进行了审计（以下简称xxx 三期工程）。审计工作在xxx 公
司领导和有关部门配合下，按计划完成。现将审计情况报告如下：
一、工程概况
xxx三期工程建设项目是以xx 集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建
设项目。该项目的建设，既可满足xx 市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建
成将为xxx 公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大
作用。
xxx三期工程于xxxx 年x 月破土动工（锅炉基础施工）xxxx 年xx 月全部工程竣工，经
单机试运行、调试于xxxx 年x 月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。
二、建设项目管理 (一) 、立项及批准情况
1、三期工程于xxxx 年x 月xx 日经xx 市发展和改革局（xxxxx[xxxx]xx号）文对建筑
工程批准立项。批准建设面积x,xxx ㎡，总投资xxx 万元。
2、三期安装工程中的一台xxxx 发电机组系xxxx 年x 月xx 日省 发展改革委员会（xxxx[xxxx]xxx号）文件批准《辽宁xxxx 有限公司xx 万吨/年清洁焦
化工程可行性研究报告》中批复同意建设x 台xxxxxxxx 汽轮发电机组中的项目，该工程于
xxxx 年xx 月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。
3、三期工程新建一台xxx 吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建
议和可研报告已报xx 市有关部门备案。
(二) 、可研报告与初步设计
1、煤炭工业部xx 设计研究院于xxxx 年x 月编制出版了《xxxxx 三期工程可行性研究报
告》xxxx 年x 月xx 日经xx 集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为xxx 吨/h 次高压
中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉x 台，xxmw 汽轮发电机组x 台。估算投资为x,xxx 万元，
投资回收期为x.x 年，内部收益率为xx.xx%。建设工期为x 年。
2、xxxx 年x 月由煤炭部xx 设计研究院编制出版了《xxxxx 三期工程初步设计》：设计建
设规模为xxx 吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉x 台，xxmw 背压式汽轮发
电机组x 台，建筑面积x,xxx ㎡。初步设计工程总投资为x,xxx 万元。初步设计的建设工期
为x 个月。
(三) 、工程和招投标管理 xxxxx三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工到设备安装， 90%以上实行了招、
投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，并实现了全过程质量监督。按时完成
了建设任务并节约了 大量建设资金。
二、投资完成情况 1、工程投资完成情况 xxxx三期工程建设项目初步设计总投资x,xxx 万元，竣工决算报审x,xxx 万元，经竣工决算审计审定项目总投资为x,xxx 万元。节余
资金x,xxx 万元。
**三期工程投资完成情况表
2、投资概算与实际投资差异分析 上表分析结果：建筑和安装工程超出概算xxx 万元， 设备投资和其他费用节约x,xxx
万元。贷款利息节约xxx 万元，铺底流动资金节约xx 万元。总投资节约x,xxx 万元。 建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：
主要是 价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流
动资金。
三、审计发现的问题
1、初步设计概算x,xxx 万元，比可研报告估算x,xxx 万元增加了x,xxx 万元，超出估算
投资的xx.xx%。
2、初步设计建筑面积x,xxx ㎡超出xx 市批准的建筑面积x,xxx ㎡的x,x 倍。
3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建
设成本增加xxx 万元。 （见下表）
4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共xxx 万元，挤占了
三期工程建设投资。（见下表）
5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用，调增建筑工程费xx 万元。其中：锅炉
间基础x 万元，热网工程费x 万元。
6、应由三期工程负担的贷款利息xx 万元由财务费用转出记入三期工程投资。
四、审计建议
1、今后基本建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制在可研报告估
算投资总额内的原则。
2、应严格执行批准的设计规模和标准，对超规模、超标准的建设应总结教训并引以为戒。
3、规范建设成本核算，调整错误列入建设成本的原有固定资产改造工程支出和工程费用
与其他费用窜项的费用支出。
4、应分户管理资金并按实际占用资金进行分摊利息。少摊进建 篇五：建设工程内部控制审计报告 关于对七三一医院建设工程项目内部控制 的审计意见
行保处：
根据医院本年度审计工作计划，医院组成审计组于2014年9月20日对你处建设工程的
内部控制管理情况进行了现场审计。经研究，同意审计组提交的审计报告，依据报告提出审
计意见如下：
一、审计结论
（一）建设工程完成情况 从2012年1月1日至2013年12月31日， 共完成建设项目及零星维修项目124项，投
资金额704.88万元。
（二）建设工程内部控制管理开展情况
1.内控环境：行保处是医院建设工程项目的归口管理部门，直接负责建设工程项目、零
星维修工程项目的管理工作。并依据《七三一医院固定资产投资管理办法（试行）》（医法办
[2013]〕165号）、《七三一医院基建工程项目管理办法》（医动[2008]98号）、七三一医院合
同管理办法（医经[2013]148号）、《七三一医院招投标管理办法》（医经〔2013〕147号）等
制度进行项目管理，编写了《建设工程内部控制手册》，内部管理人员进行了分工，明确了岗
位职责。
2.风险评估：经评估，存在由于对工程管理环节监管不到位，可能导致的工程立项、审
批、招投标、合同签订及工程质量、进度等各个环节不达标产生的在建工程风险。
3.控制活动：按已有规章制度进行项目过程控制，对建设工程项目按照不同的限额进行
立项、审批、开展招投标、签订合同、进行工程验收、编制工程项目台账等。
4.信息与沟通：对病房及体检中心在建工程项目，项目组每周召开一次体检楼项目例会，
进行跟踪审计，跟踪审计采取不定期召开例会方式，沟通项目进展情况和存在的问题，及时
进行整改。
5.内部监督：由医院纪监审法室和经济管理办公室等监督部门对相关项目业务开展审计
及效能监察，对合同的签订、履行、付款情况进行法律审核、监督和控制。
二、存在问题
（一）内控设计缺陷
1.在工程项目管理中，依据的主要制度是《七三一医院基建工程项目管理办法（医动
[2008]98号）已不适合现有的工程管理需要，制度内容不完善，不能涵盖现有的工程管理的
全部内容。
2.在工程项目档案管理中，主要依据的是1989年编制的医院基本建设工程档案管理规定，
主要内容已不适用，且未以正式文件印发。
（二）内控执行缺陷
1.招投标管理： 对已完成的供氧站、高压氧工程进行了抽查，高压氧工程存在未按照医
院内部招投标管理规定实施内部邀请招标或比价招标的问题。
2. 项目投资计划管理：零星维修项目计划、概预算审批程序不完善。
3.工程造价管理：内部比价招标项目概预算未委托专业人员或专业机构编制。
4.工程验收管理：高压氧工程资料未及时进行档案验收，验收资料不齐全，未及时进行
工程验收。
5.工程档案管理：抽查的高压氧、供氧站工程档案未及时归档。以前遗留的已完成的建
设工程项目档案均未按要求及时进行归档，如综合手术楼工程、病房大楼改造工程以及9号
住宅楼工程。
三、审计建议
（一）加强内部控制制度建设。建议行保处及时完成《七三一医院基建工程管理办法》
的修订，以建立健全建设工程管理制度，明确建设工程管理程序、职责，提高建设工程管理
水平。建议医务处下属的档案管理部门，建立和完善建设工程档案管理规定，推进基建工程
档案管理工作。
（二）建议行保处加强项目投资计划管理，进一步完善建设项目及零星维修项目的计划、
实施方案、概预算编制管理和审批工作。
（三）建议行保处加强造价管理，对工程概预算要指定专业人员或委托专业机构进行编
制。
（四）建议行保处加强招投标管理，严格按照国家、三院及医院内部招投标管理规定对
建设工程项目进行招投标工作，并按照相关要求及时签订合同。
（五）建议行保处加强建设工程验收管理及档案管理工作，及时完成项目竣工验收总结
报告，提出竣工验收申 请，组织完成竣工验收工作。加强工程档案管理，确保项目档案的完整、准确、系统、
安全和有效利用。
请将审计建议落实情况于两个月内以书面形式报纪监审法室。 附件：1. 对七三一医院建设工程项目内部控制的审计报告
2.审计回复书 对七三一医院建设工程项目内部控制的审计报告 院领导： 根据医院本年度审计工作计划，医院组成审计组于2014年9月20日对行保处建设工程
的内部控制管理情况进行了现场审计。审计组依据集团公司、三院建设工程内部控制要求以
及医院审计、基建工程管理相关制度，现场查阅了建设工程内部控制手册、建设工程合同台
账以及供氧站、高压氧建设工程相关资料，运用了询问、调查问卷、符合性测试等审计方法，
在行保处的积极配合下，顺利完成了该项目的审计，现将审计具体情况报告如下：
一、 审计情况
（一）建设工程完成情况 从2012年1月1日至2013年12月31日， 共完成建设项目及零星维修项目124项，投
资金额704.88万元。
（二）建设工程内部控制管理情况
1.内控环境
行保处是医院建设工程项目的归口管理部门，设处长1名，助理8名，负责建设工程项
目、零星维修工程项目的管理工作和其他相关工作。并依据《七三一医院固定资产投资管理
办法（试行）》（医法办[2013]〕165号）、《七三一医院基建工程项目管理办法》（医动[2008]98
号）、《七三一医院合同管理办法》（医经[2013]148号）、《七三一医院招投标管理办法》（医
经〔2013〕147号）等制度进行项目管理，编写了《建设工程内部控制手册》。