职工餐厅会计核算简要说明
一、会计科目
1、现金或银行存款（以下简称现金） 核算餐厅收支所用现金；
2、存货 一次购入分次使用的烟、酒、糖、茶、油、肉、面粉等食物或原料，应设二级科目明细核算；
3、菜票周转金 核算职工充卡现金和卡上现金消费，贷方余额为职工未消费的结余款；
4、窗口饭菜收入 核算窗口外卖收入，主要是给职工提供工作餐时刷卡或支付现金收到的资金；
5、招待费收入 核算单间收入，主要指公司安排的招待收入；
6、饭菜成本 核算进入当天招待或饭菜所使用的食材成本；
7、管理费用 核算除食材外，餐厅所用的餐巾纸、洗洁剂等低值易耗材料；
8、应付账款 核算购买烟、酒等大额商品后，未付款金额；初次建账时，可核算收到的启动资金。
二、核算说明
1、收到职工购菜票款或饭卡充值款
借：现金
贷：菜票周转金---职工充卡
2、收到公司或公司工会给餐厅拨付的职工小伙房补助 借：现金
贷：菜票周转金----月补
3、窗口刷卡产生的售饭菜收入
借：菜票周转金
贷：窗口饭菜收入
4、付餐厅购菜（食材）款
借：饭菜成本
贷：现金
5、收到公司或其他客户支付的单间招待收入 借：银行存款
贷：招待费收入
6、购买餐巾纸、清洁净、洗洁剂、碗筷、火机等 借：管理费用
贷：银行存款
7、购买烟酒—付现金
借：存货
贷：现金
购买烟酒—赊账
借：存货
贷：应付账款
8、还烟酒钱
借：应付账款
贷：现金
9、领用烟酒
借：饭菜成本
贷：存货
10、借款买菜或其他用品 借：其他应收款
贷：现金
还款时：
借：现金（存货、饭菜成本） 贷：其他应收款
职工餐厅会计核算简要说明
一、会计科目
1、现金或银行存款（以下简称现金） 核算餐厅收支所用现金；
2、存货 一次购入分次使用的烟、酒、糖、茶、油、肉、面粉等食物或原料，应设二级科目明细核算；
3、菜票周转金 核算职工充卡现金和卡上现金消费，贷方余额为职工未消费的结余款；
4、窗口饭菜收入 核算窗口外卖收入，主要是给职工提供工作餐时刷卡或支付现金收到的资金；
5、招待费收入 核算单间收入，主要指公司安排的招待收入；
6、饭菜成本 核算进入当天招待或饭菜所使用的食材成本；
7、管理费用 核算除食材外，餐厅所用的餐巾纸、洗洁剂等低值易耗材料；
8、应付账款 核算购买烟、酒等大额商品后，未付款金额；初次建账时，可核算收到的启动资金。
二、核算说明
1、收到职工购菜票款或饭卡充值款
借：现金
贷：菜票周转金---职工充卡
2、收到公司或公司工会给餐厅拨付的职工小伙房补助 借：现金
贷：菜票周转金----月补
3、窗口刷卡产生的售饭菜收入
借：菜票周转金
贷：窗口饭菜收入
4、付餐厅购菜（食材）款
借：饭菜成本
贷：现金
5、收到公司或其他客户支付的单间招待收入 借：银行存款
贷：招待费收入
6、购买餐巾纸、清洁净、洗洁剂、碗筷、火机等 借：管理费用
贷：银行存款
7、购买烟酒—付现金
借：存货
贷：现金
购买烟酒—赊账
借：存货
贷：应付账款
8、还烟酒钱
借：应付账款
贷：现金
9、领用烟酒
借：饭菜成本
贷：存货
10、借款买菜或其他用品 借：其他应收款
贷：现金
还款时：
借：现金（存货、饭菜成本） 贷：其他应收款