1. 0 适用范围：
2．0 定义：（无）
3．0 内容：
第1条 目的为规范财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定。
第2条 日常费用内容 包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费，年检费、会议费等。
第3条 报销审批流程
凡公司经济业务，按下面流程到财务部报销：
1.经办人按规定填制报销单；需验收入库的单据，办理入库及验收手续，附入库单及验收单；
2.部门主管签批报销单；
3.财务部会计复核报销单；
4.呈副总经理、总经理审批签字；
5.经办人凭上述手续完备的报销单到出纳处报销领款。
第4条 费用单据填制报销规定
1.填制报销单：除差旅费报销应填写《差旅费报销单》外，其余报销一律填写统一格式的《费用报销单》
2.票据合法有效：费用报销原则上须有国家正式发票，特殊情况需作说明。严禁虚开发票报销，一经发现将汇报总经理予以严肃处理。
3.报销单据时间超过一个月，会计人员原则上将不再予以受理。
4.原始单据必须真实合法，内容清淅，数据准确，书写规范，印章完备。
5.原始凭证记载的各项内容均不得涂改：原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
6.报销事宜应由报销人员亲自办理，不得相互转让或他人代办理
7.罚款费用一律不给报销。
第5条 备用金管理规定
1.因工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支临时备用金，采购人员原则上可实行定额备用金制度，临时备用金和定额备用金由财务部根据实际情况核定。
2.借支备用金需填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部办理借款。
3.临时备用金借款人应在业务完成后的3个工作日内到财务部结清借款。
4.一般情况下临时备用金的借用时间应不超过15天
5.实行定额备用金的采购人员也应在月底前全额结清，下一月再重新办理备用金借用手续。
6.对未按规定结清备用金的，财务部将从员工的工资中扣减。
7.公司实行前款不清后款不借的原则
第6条 采购费用管理报销规定
1.采购部门根据批准后的采购计划采购物品，按实际付款金额取得正式发票（增值税发票），凭发票和入库单办理费用报批。
2.采用预付货款方式采购物品的，必须签订《供货合同》，并以《供货合同》为附件填写《预付款申请》，经公司规定的流程办理预付款手续。
3.同城采购的，必须在业务发生后的3个工作日内办理费用报批；异地采购的，必须在到货后的三个工作日内且自借款日起最长15个工作日内办理费用报批。设备、模具、夹具、专用工具等制作周期较长的物资采购例外
第7条 招待费的报销管理规定
1.招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，、确立标准，超支自负”的原则。
2.公司级招待费用原则上由总经理办公室统一安排，统一结算。
3.部门因工招待客饭，原则上在公司食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经总经理办公室批准后方可。
4.其它非因工招待客人一律由个人承担 。
5.业务活动中赠送礼品，纪念品等由总经理办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称，数量，价格，报总经理办公室，经总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门（单位）。
6.业务招待费发生后应在5个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。
第8条 差旅费报销管理规定
1.公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差申请表》未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差将按缺勤论处，所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销
2.具体规定按照公司《差旅费管理制度》执行，流程参照本规定。
第9条 通讯费的报销管理规定
1.通讯费用的管理包括办公用座机费和手机费；
（1） 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准参照综合部相关的规定管理制度。
（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。一经发现将按所发生费用的双倍进行处罚。各部门所属办公电话要有下班后及休假日的控制措施。必要时公司将对部门座机电话费用实行定额包干制
2.公司根据岗位、工作性质和职位情况，配备手机，对配备手机人员的手机费用实行限额管理，超出限额的按标准核实后，员工补交；
3.凡配备移动电话人员，手机应保持24小时处于开机状态。如因未开机或未带电话造成无法联络，导致工作事项无法处理或处理延缓的，一律取消当月相关待遇
4．固定座机费和移动通讯费，由综合部统一汇总计算并代扣个人超支部分话费， 月初报财务部，由财务按照报销流程统一支付。
第9条 车辆费用报销管理规定
1.车辆维修必须事先进行申请，并由定点维修单位对车辆维修项目、费用进行预算，经
公司审核批准后方可实施维修。维修过程中发现有新的维修项目时，必须办理维修项目及费用追加审批手续。擅自维修的项目和超额费用不予报销。所有更换下来的旧零部件必须带回公司，否则相关费用亦不予报销。
2.车辆必须持公司油卡加油，公司将对车辆实行油耗考核，超过核定油耗的必须作出分析和说明，公司根据情况决定超额油费是否由主车司机自行承担。
3.出差途中加油应开具正式发票，回程后与过路过桥费等发票一起填报，如无经批准的《派车申请单》，其相关行驶费用由责任人自理。
第10条 培训费及教育费、的报销管理规定
1. 教育及培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管
理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
第11条 办公费、办公类低值易耗品报销管理规定
1.办公用品、低值易耗品由行政部负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“物品申购单”，交综合部汇总，提请公司主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。
2.所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。
3.购买后由总经理办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。
4.购置的低值易耗品应办理入库手续，列入财务和资产管理部门财产管理范围（具体按照《低值易耗品管理办法执行》）
4.养路费、保险费、车船使用税等由公司财务部按期缴纳
第8条 其他没有报销的按照有关制度和规定执行据实报销。（附报销流程图）
第9条 本制度由总经理审批通过，自 年 月 日起执行
附注：1、差旅费报销时，经办人填写《差旅费报销单》并附全报销单据按此流程审批、报销；2、大小写金额必须相符，无错别字，不得使用圆珠笔或铅笔，不得涂改，并附上相关的有效凭证；
3、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理
4、采购付款必须填写付款申单，找相关负责人签字，给予付款。
5、预付给供应商或者其他单位的填写预付款单，找相关领导签字，给予付款。
1. 0 适用范围：
2．0 定义：（无）
3．0 内容：
第1条 目的为规范财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定。
第2条 日常费用内容 包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费，年检费、会议费等。
第3条 报销审批流程
凡公司经济业务，按下面流程到财务部报销：
1.经办人按规定填制报销单；需验收入库的单据，办理入库及验收手续，附入库单及验收单；
2.部门主管签批报销单；
3.财务部会计复核报销单；
4.呈副总经理、总经理审批签字；
5.经办人凭上述手续完备的报销单到出纳处报销领款。
第4条 费用单据填制报销规定
1.填制报销单：除差旅费报销应填写《差旅费报销单》外，其余报销一律填写统一格式的《费用报销单》
2.票据合法有效：费用报销原则上须有国家正式发票，特殊情况需作说明。严禁虚开发票报销，一经发现将汇报总经理予以严肃处理。
3.报销单据时间超过一个月，会计人员原则上将不再予以受理。
4.原始单据必须真实合法，内容清淅，数据准确，书写规范，印章完备。
5.原始凭证记载的各项内容均不得涂改：原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
6.报销事宜应由报销人员亲自办理，不得相互转让或他人代办理
7.罚款费用一律不给报销。
第5条 备用金管理规定
1.因工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支临时备用金，采购人员原则上可实行定额备用金制度，临时备用金和定额备用金由财务部根据实际情况核定。
2.借支备用金需填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部办理借款。
3.临时备用金借款人应在业务完成后的3个工作日内到财务部结清借款。
4.一般情况下临时备用金的借用时间应不超过15天
5.实行定额备用金的采购人员也应在月底前全额结清，下一月再重新办理备用金借用手续。
6.对未按规定结清备用金的，财务部将从员工的工资中扣减。
7.公司实行前款不清后款不借的原则
第6条 采购费用管理报销规定
1.采购部门根据批准后的采购计划采购物品，按实际付款金额取得正式发票（增值税发票），凭发票和入库单办理费用报批。
2.采用预付货款方式采购物品的，必须签订《供货合同》，并以《供货合同》为附件填写《预付款申请》，经公司规定的流程办理预付款手续。
3.同城采购的，必须在业务发生后的3个工作日内办理费用报批；异地采购的，必须在到货后的三个工作日内且自借款日起最长15个工作日内办理费用报批。设备、模具、夹具、专用工具等制作周期较长的物资采购例外
第7条 招待费的报销管理规定
1.招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，、确立标准，超支自负”的原则。
2.公司级招待费用原则上由总经理办公室统一安排，统一结算。
3.部门因工招待客饭，原则上在公司食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经总经理办公室批准后方可。
4.其它非因工招待客人一律由个人承担 。
5.业务活动中赠送礼品，纪念品等由总经理办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称，数量，价格，报总经理办公室，经总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门（单位）。
6.业务招待费发生后应在5个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。
第8条 差旅费报销管理规定
1.公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差申请表》未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差将按缺勤论处，所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销
2.具体规定按照公司《差旅费管理制度》执行，流程参照本规定。
第9条 通讯费的报销管理规定
1.通讯费用的管理包括办公用座机费和手机费；
（1） 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准参照综合部相关的规定管理制度。
（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。一经发现将按所发生费用的双倍进行处罚。各部门所属办公电话要有下班后及休假日的控制措施。必要时公司将对部门座机电话费用实行定额包干制
2.公司根据岗位、工作性质和职位情况，配备手机，对配备手机人员的手机费用实行限额管理，超出限额的按标准核实后，员工补交；
3.凡配备移动电话人员，手机应保持24小时处于开机状态。如因未开机或未带电话造成无法联络，导致工作事项无法处理或处理延缓的，一律取消当月相关待遇
4．固定座机费和移动通讯费，由综合部统一汇总计算并代扣个人超支部分话费， 月初报财务部，由财务按照报销流程统一支付。
第9条 车辆费用报销管理规定
1.车辆维修必须事先进行申请，并由定点维修单位对车辆维修项目、费用进行预算，经
公司审核批准后方可实施维修。维修过程中发现有新的维修项目时，必须办理维修项目及费用追加审批手续。擅自维修的项目和超额费用不予报销。所有更换下来的旧零部件必须带回公司，否则相关费用亦不予报销。
2.车辆必须持公司油卡加油，公司将对车辆实行油耗考核，超过核定油耗的必须作出分析和说明，公司根据情况决定超额油费是否由主车司机自行承担。
3.出差途中加油应开具正式发票，回程后与过路过桥费等发票一起填报，如无经批准的《派车申请单》，其相关行驶费用由责任人自理。
第10条 培训费及教育费、的报销管理规定
1. 教育及培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管
理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
第11条 办公费、办公类低值易耗品报销管理规定
1.办公用品、低值易耗品由行政部负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“物品申购单”，交综合部汇总，提请公司主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。
2.所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。
3.购买后由总经理办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。
4.购置的低值易耗品应办理入库手续，列入财务和资产管理部门财产管理范围（具体按照《低值易耗品管理办法执行》）
4.养路费、保险费、车船使用税等由公司财务部按期缴纳
第8条 其他没有报销的按照有关制度和规定执行据实报销。（附报销流程图）
第9条 本制度由总经理审批通过，自 年 月 日起执行
附注：1、差旅费报销时，经办人填写《差旅费报销单》并附全报销单据按此流程审批、报销；2、大小写金额必须相符，无错别字，不得使用圆珠笔或铅笔，不得涂改，并附上相关的有效凭证；
3、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理
4、采购付款必须填写付款申单，找相关负责人签字，给予付款。
5、预付给供应商或者其他单位的填写预付款单，找相关领导签字，给予付款。