乐税智库文档
财税法规
策划 乐税网
国家税务总局关于印发〈全国税收征管规范(1.0)〉的通知
【标 签】实施程序,税收征管,工作规范税收征管,工作规范税收征管,工作规范,国家机关内部管理
【颁布单位】国家税务总局
【文 号】税总发〔2015〕48号
【发文日期】2015-04-10
【实施时间】2015-05-01
【 有效性 】全文有效
【税 种】税款征收
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局,局内各单位:
为推进税收现代化建设进程，建立科学严密的税收征管体系，国家税务总局制定了《全国税收征管规范（1.0版）》（以下简称《征管规范（1.0版）》，附件1），现印发给你们,自2015年5月1日起试行。现就有关事项通知如下：
一、充分认识《征管规范（1.0版）》的重要意义
制定并试行《征管规范（1.0版）》是税务机关深入学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，加强征管制度创新，全面推进税收治理体系和治理能力现代化的重要举措；是落实依法行政要求，规范税收执法行为，深入推进税收法治的重要途径；是全面统一征管标准，建设科学严密的税收征管体系的重要基础；是不断巩固深化拓展党的群众路线教育实践活动重要成果，将“便民办税春风行动”长期化、制度化的具体体现,《征管规范（1.0版）》与《全国税务机关纳税服务规范》实现无缝对接，将有效规范税务人，更加方便纳税人，同时进一步优化税收业务流程和资源配置，促进提升税收征管乃至整体税收工作水平。
二、有关工作要求
各级税务机关要按照《试行〈全国税收征管规范（1.0版）〉工作方案》（见附件2）的部署，稳步推进《征管规范（1.0版）》的试行工作。
（一）加强领导，狠抓落实
各级税务机关要深刻认识试行《征管规范（1.0版）》的重要意义，筑牢税收法治理念，切
实加强对《征管规范（1.0版）》试行工作的组织领导，确保各项工作要求落实到位。要成立试行工作领导小组及工作组，切实加强组织领导，组织专门力量，周密部署，统筹协调，确保《征管规范（1.0版）》平稳有序试行。
（二）分类指导，稳步推进
各省税务机关应本着积极稳妥的原则做好试行工作：已上线运行金税三期工程的单位，要一丝不苟地试行1.0版；今年推行金税三期工程的单位，要做好事前准备、事中衔接，先规范统一表单，后同步落实；明年推行金税三期工程的单位，要积极做好培训，细化岗责等准备工作，在应用系统不作大的调整的前提下先规范表单。各省税务机关要结合试行1.0版实施策略制定本地区切实可行的试行工作方案，细化试行办法、具体措施、实施步骤，确保试行工作更具针对性和操作性。同时，税务总局也将结合试行1.0版实施策略，实行针对性、差异化绩效考核。
在试行工作中，既要突出重点，又要系统考虑；既要抓紧工作，又要避免急于求成。要注意及时发现和解决问题，务求取得实效，遇有重大问题，应及时报告。
（三）强化督导，认真总结
各级税务机关要强化跟踪督导，深入基层，深入实际，进行检查指导，要重点考核组织开展试行《征管规范（1.0版）》取得的实际成效。要密切关注试行情况，及时总结试行《征管规范（1.0版）》的经验和做法。各省税务机关应通过内网邮箱按月向税务总局（征管科技司）报送工作情况（内网联系邮箱：[email protected]），同时，做好各关键时间点的工作总结，并以正式公文形式报送税务总局（征管科技司）。税务总局将及时编发简报，通报各地工作开展情况。
附件：
1.全国税收征管规范（1.0版）（各省请通过可控FTP:/E:/local（供各省下载使用）/征管和科技发展司/综合处 下载）
2.试行《全国税收征管规范（1.0版）》工作方案
国家税务总局
2015年4月10日
（对税务系统内只发电子文件）
附件2
试行《全国税收征管规范（1.0版）》工作方案
为推动《全国税收征管规范（1.0版）》（以下简称《征管规范（1.0版）》）在全国范围内规范有序试行，特制定本工作方案。
一、指导思想
全面深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，遵循税收法定原则，以推动税收现代化建设为目标，通过推行《征管规范（1.0版）》拉开征管改革序幕，并不断使征管工作走向统一化、规范化、集约化、科学化、法治化，为转变政府职能、提高管理服务效能，推进国家治理体系和治理能力现代化发挥积极作用。
二、总体工作思路和原则
（一）总体思路
《征管规范（1.0）版》作为承接税收法律法规与税收征管操作实务的规程指南，涉及税收要素及税收程序，用于提高税务干部的法治理念和执法水平，是一项基础性、系统性、全局性工作，涉及范围广、影响深远。试行《征管规范（1.0）版》是调整自身运作机制，进行税收管理理念创新、税收职能转变、征管流程再造的重要改革措施。
试行工作按照“一个定位、两个载体、三个重点”总体思路予以推进。即以实现税收征管业务规范操作、落实税收法定为目标定位；以试行《征管规范（1.0版）》专项工作，税务系统绩效考评及征管状况监控分析为载体；抓好强化责任落实，明确职责分工，构建工作长效机制等三项重点工作。
（二）基本原则
1.统筹规划原则。试行工作要协调处理好税务系统的上下关系，既要不断规范完善税收征管业务、有序提高工作效能，又要保证工作衔接，各项工作要求得到全面贯彻落实。同时，处理好各级各部门之间的左右关系，既要体现征管业务“一体化”的规范要求，又要统筹处理好部门间横向专业化分工协作关系。此外，要处理好税务部门和纳税人及社会各界之间的内外关系，实现税收管理工作与纳税人服务事宜、社会涉税诉求的高效衔接。
2.统一规范原则。各级税务机关要严格贯彻落实规范要求，不得自行修改，不得变
通执行。凡《征管规范（1.0版）》的规定，均要严格遵照执行。对不符合规范要求的原有做法，按照部门负责原则，对相关文件进行修订完善或进行清理。
3.稳步积极原则。各级税务机关要准确把握“规范”精髓，抓住重点地区、重点环节，确保工作稳定有序。有条件的地区，可以先行探索实施《征管规范（1.0版）》创新处理业务。基于优化服务、持续改进完善的考虑,各地凡是优于规范要求的已有做法，可以继续保留执行；凡是新的创新做法，税务总局将在今后“规范”修订完善中予以吸纳。
4.分类指导原则。各级业务部门要加强对口业务的指导。指导工作要突出针对性、重要性。对于各地试行过程中发现的问题，对口负责业务部门应做好解答或记录反馈。 三、组织领导和工作机制
试行《征管规范（1.0版）》工作在税务总局统一领导下进行，实行“总局统一领导，部门共管齐抓，征科组织协调，各级各负其责，全员广泛参与”的工作机制。税务总局成立试行《征管规范（1.0版）》领导小组，组长由王军同志担任，副组长由范坚同志担任，成员由征管科技司、办公厅、法规司、货物劳务税司、所得税司、财产行为税司、大企业管理司、国际税务司、纳税服务司、规划核算司、稽查局、电子税务中心等部门组成，负责试行工作的组织、指导、督办和总结等工作。各级参照以上格局建立一级抓一级、级级有人抓的组织架构和工作机制，确保有组织、有计划、有步骤地推进《征管规范（1.0版）》试行工作。各地在加强组织领导的同时，要建立健全长效工作机制。
1.建立试行工作机制。做好顶层设计，全面统筹规划试行工作，明确试行、督导、支持解答、问题收集、更新维护等具体工作事项。
2.建立规范互动机制。建立与纳税服务规范、出口退税规范以及后续相关管理制度之间的良性互动机制，定期协调开展规范更新、分析、评估及总结事宜。
3.建立政策法规、业务规范、业务需求、信息系统联动机制。按照业务一体化管理原则，构建上述各环节的业务联动体系，实现业务闭环管理。
综合考虑各地业务情况及税收信息化建设进程规划安排，对于金税三期工程已上线或近期拟推广的单位，所使用的金税三期应用系统已与规范内容相匹配，只需对本地特色软件作适应性修改。对于近期未纳入金税三期工程推广上线的单位，可根据本地应用系统情况，采取规范流程、规范操作等多种方式、手段配合开展试行工作。
4.建立督导考核机制。税务总局将通过总结报告、检查、受理投诉等方式，加强对各地试行情况的督促、指导、考核，将各省税务机关工作开展情况纳入绩效考评指标体系，列入年度工作考评。
5.建立创新管理机制。在鼓励各地业务创新的基础上，推动有序、合作开展创新工作，实现业务创新全国一盘棋，各省税务机关创新工作须及时上报税务总局，税务总局做好汇总统筹，并将适应性强、成熟稳定的创新业务纳入规范予以发布。
四、工作步骤和任务
试行工作分三个阶段进行：
（一）准备阶段
主要包括加强组织领导、文件修订完善、培训、试行准备等工作。请各地在2015年5月1日前完成。
（二）实施阶段
主要包括正式启动实施、督导考核等工作。请各地自2015年5月1日起实施。
1.正式启动实施。各地优化调整业务处理流程，在规范税收征管业务的同时，实现前后台税收业务的顺畅衔接；国税机关、地税机关加强沟通，建立协作工作机制，实现工作整体推进。
2.督导考核。按照绩效考核工作要求，各级开展考核工作，推动《征管规范（1.0版）》的顺利实施及执行。
（三）跟踪督导阶段
主要包括试行跟踪、宣传及舆情监测等工作。
1.试行跟踪。对于各级税务机关提出的意见和建议采取层级答复的方式进行；根据工作计划，各省税务机关自2015年6月1日起按月上报工作情况，并做好各关键时间点总结工作；税务总局做好总结分析工作，提供试行保障，做好《征管规范（1.0版）》的更新调整工作，并按季发布。
2.宣传及舆情监测。各级税务机关要制定专门的宣传报道方案，通过报纸、电台、电视台、网站等新闻媒体进行广泛宣传；与此同时，做好舆情监测工作，注意对试行《征管规范（1.0版）》的舆情沟通引导，营造良好的外部舆论氛围。
关联知识：
1.北京市地方税务局关于8月纳税人申报流程发生变化的通知
乐税智库文档
财税法规
策划 乐税网
国家税务总局关于印发〈全国税收征管规范(1.0)〉的通知
【标 签】实施程序,税收征管,工作规范税收征管,工作规范税收征管,工作规范,国家机关内部管理
【颁布单位】国家税务总局
【文 号】税总发〔2015〕48号
【发文日期】2015-04-10
【实施时间】2015-05-01
【 有效性 】全文有效
【税 种】税款征收
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局,局内各单位:
为推进税收现代化建设进程，建立科学严密的税收征管体系，国家税务总局制定了《全国税收征管规范（1.0版）》（以下简称《征管规范（1.0版）》，附件1），现印发给你们,自2015年5月1日起试行。现就有关事项通知如下：
一、充分认识《征管规范（1.0版）》的重要意义
制定并试行《征管规范（1.0版）》是税务机关深入学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，加强征管制度创新，全面推进税收治理体系和治理能力现代化的重要举措；是落实依法行政要求，规范税收执法行为，深入推进税收法治的重要途径；是全面统一征管标准，建设科学严密的税收征管体系的重要基础；是不断巩固深化拓展党的群众路线教育实践活动重要成果，将“便民办税春风行动”长期化、制度化的具体体现,《征管规范（1.0版）》与《全国税务机关纳税服务规范》实现无缝对接，将有效规范税务人，更加方便纳税人，同时进一步优化税收业务流程和资源配置，促进提升税收征管乃至整体税收工作水平。
二、有关工作要求
各级税务机关要按照《试行〈全国税收征管规范（1.0版）〉工作方案》（见附件2）的部署，稳步推进《征管规范（1.0版）》的试行工作。
（一）加强领导，狠抓落实
各级税务机关要深刻认识试行《征管规范（1.0版）》的重要意义，筑牢税收法治理念，切
实加强对《征管规范（1.0版）》试行工作的组织领导，确保各项工作要求落实到位。要成立试行工作领导小组及工作组，切实加强组织领导，组织专门力量，周密部署，统筹协调，确保《征管规范（1.0版）》平稳有序试行。
（二）分类指导，稳步推进
各省税务机关应本着积极稳妥的原则做好试行工作：已上线运行金税三期工程的单位，要一丝不苟地试行1.0版；今年推行金税三期工程的单位，要做好事前准备、事中衔接，先规范统一表单，后同步落实；明年推行金税三期工程的单位，要积极做好培训，细化岗责等准备工作，在应用系统不作大的调整的前提下先规范表单。各省税务机关要结合试行1.0版实施策略制定本地区切实可行的试行工作方案，细化试行办法、具体措施、实施步骤，确保试行工作更具针对性和操作性。同时，税务总局也将结合试行1.0版实施策略，实行针对性、差异化绩效考核。
在试行工作中，既要突出重点，又要系统考虑；既要抓紧工作，又要避免急于求成。要注意及时发现和解决问题，务求取得实效，遇有重大问题，应及时报告。
（三）强化督导，认真总结
各级税务机关要强化跟踪督导，深入基层，深入实际，进行检查指导，要重点考核组织开展试行《征管规范（1.0版）》取得的实际成效。要密切关注试行情况，及时总结试行《征管规范（1.0版）》的经验和做法。各省税务机关应通过内网邮箱按月向税务总局（征管科技司）报送工作情况（内网联系邮箱：[email protected]），同时，做好各关键时间点的工作总结，并以正式公文形式报送税务总局（征管科技司）。税务总局将及时编发简报，通报各地工作开展情况。
附件：
1.全国税收征管规范（1.0版）（各省请通过可控FTP:/E:/local（供各省下载使用）/征管和科技发展司/综合处 下载）
2.试行《全国税收征管规范（1.0版）》工作方案
国家税务总局
2015年4月10日
（对税务系统内只发电子文件）
附件2
试行《全国税收征管规范（1.0版）》工作方案
为推动《全国税收征管规范（1.0版）》（以下简称《征管规范（1.0版）》）在全国范围内规范有序试行，特制定本工作方案。
一、指导思想
全面深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，遵循税收法定原则，以推动税收现代化建设为目标，通过推行《征管规范（1.0版）》拉开征管改革序幕，并不断使征管工作走向统一化、规范化、集约化、科学化、法治化，为转变政府职能、提高管理服务效能，推进国家治理体系和治理能力现代化发挥积极作用。
二、总体工作思路和原则
（一）总体思路
《征管规范（1.0）版》作为承接税收法律法规与税收征管操作实务的规程指南，涉及税收要素及税收程序，用于提高税务干部的法治理念和执法水平，是一项基础性、系统性、全局性工作，涉及范围广、影响深远。试行《征管规范（1.0）版》是调整自身运作机制，进行税收管理理念创新、税收职能转变、征管流程再造的重要改革措施。
试行工作按照“一个定位、两个载体、三个重点”总体思路予以推进。即以实现税收征管业务规范操作、落实税收法定为目标定位；以试行《征管规范（1.0版）》专项工作，税务系统绩效考评及征管状况监控分析为载体；抓好强化责任落实，明确职责分工，构建工作长效机制等三项重点工作。
（二）基本原则
1.统筹规划原则。试行工作要协调处理好税务系统的上下关系，既要不断规范完善税收征管业务、有序提高工作效能，又要保证工作衔接，各项工作要求得到全面贯彻落实。同时，处理好各级各部门之间的左右关系，既要体现征管业务“一体化”的规范要求，又要统筹处理好部门间横向专业化分工协作关系。此外，要处理好税务部门和纳税人及社会各界之间的内外关系，实现税收管理工作与纳税人服务事宜、社会涉税诉求的高效衔接。
2.统一规范原则。各级税务机关要严格贯彻落实规范要求，不得自行修改，不得变
通执行。凡《征管规范（1.0版）》的规定，均要严格遵照执行。对不符合规范要求的原有做法，按照部门负责原则，对相关文件进行修订完善或进行清理。
3.稳步积极原则。各级税务机关要准确把握“规范”精髓，抓住重点地区、重点环节，确保工作稳定有序。有条件的地区，可以先行探索实施《征管规范（1.0版）》创新处理业务。基于优化服务、持续改进完善的考虑,各地凡是优于规范要求的已有做法，可以继续保留执行；凡是新的创新做法，税务总局将在今后“规范”修订完善中予以吸纳。
4.分类指导原则。各级业务部门要加强对口业务的指导。指导工作要突出针对性、重要性。对于各地试行过程中发现的问题，对口负责业务部门应做好解答或记录反馈。 三、组织领导和工作机制
试行《征管规范（1.0版）》工作在税务总局统一领导下进行，实行“总局统一领导，部门共管齐抓，征科组织协调，各级各负其责，全员广泛参与”的工作机制。税务总局成立试行《征管规范（1.0版）》领导小组，组长由王军同志担任，副组长由范坚同志担任，成员由征管科技司、办公厅、法规司、货物劳务税司、所得税司、财产行为税司、大企业管理司、国际税务司、纳税服务司、规划核算司、稽查局、电子税务中心等部门组成，负责试行工作的组织、指导、督办和总结等工作。各级参照以上格局建立一级抓一级、级级有人抓的组织架构和工作机制，确保有组织、有计划、有步骤地推进《征管规范（1.0版）》试行工作。各地在加强组织领导的同时，要建立健全长效工作机制。
1.建立试行工作机制。做好顶层设计，全面统筹规划试行工作，明确试行、督导、支持解答、问题收集、更新维护等具体工作事项。
2.建立规范互动机制。建立与纳税服务规范、出口退税规范以及后续相关管理制度之间的良性互动机制，定期协调开展规范更新、分析、评估及总结事宜。
3.建立政策法规、业务规范、业务需求、信息系统联动机制。按照业务一体化管理原则，构建上述各环节的业务联动体系，实现业务闭环管理。
综合考虑各地业务情况及税收信息化建设进程规划安排，对于金税三期工程已上线或近期拟推广的单位，所使用的金税三期应用系统已与规范内容相匹配，只需对本地特色软件作适应性修改。对于近期未纳入金税三期工程推广上线的单位，可根据本地应用系统情况，采取规范流程、规范操作等多种方式、手段配合开展试行工作。
4.建立督导考核机制。税务总局将通过总结报告、检查、受理投诉等方式，加强对各地试行情况的督促、指导、考核，将各省税务机关工作开展情况纳入绩效考评指标体系，列入年度工作考评。
5.建立创新管理机制。在鼓励各地业务创新的基础上，推动有序、合作开展创新工作，实现业务创新全国一盘棋，各省税务机关创新工作须及时上报税务总局，税务总局做好汇总统筹，并将适应性强、成熟稳定的创新业务纳入规范予以发布。
四、工作步骤和任务
试行工作分三个阶段进行：
（一）准备阶段
主要包括加强组织领导、文件修订完善、培训、试行准备等工作。请各地在2015年5月1日前完成。
（二）实施阶段
主要包括正式启动实施、督导考核等工作。请各地自2015年5月1日起实施。
1.正式启动实施。各地优化调整业务处理流程，在规范税收征管业务的同时，实现前后台税收业务的顺畅衔接；国税机关、地税机关加强沟通，建立协作工作机制，实现工作整体推进。
2.督导考核。按照绩效考核工作要求，各级开展考核工作，推动《征管规范（1.0版）》的顺利实施及执行。
（三）跟踪督导阶段
主要包括试行跟踪、宣传及舆情监测等工作。
1.试行跟踪。对于各级税务机关提出的意见和建议采取层级答复的方式进行；根据工作计划，各省税务机关自2015年6月1日起按月上报工作情况，并做好各关键时间点总结工作；税务总局做好总结分析工作，提供试行保障，做好《征管规范（1.0版）》的更新调整工作，并按季发布。
2.宣传及舆情监测。各级税务机关要制定专门的宣传报道方案，通过报纸、电台、电视台、网站等新闻媒体进行广泛宣传；与此同时，做好舆情监测工作，注意对试行《征管规范（1.0版）》的舆情沟通引导，营造良好的外部舆论氛围。
关联知识：
1.北京市地方税务局关于8月纳税人申报流程发生变化的通知