成本管理创新实施办法
第一章总则
第一条为积极应对煤炭市场的变化，提升企业煤炭质量，降低煤炭经营成本增强企业
竞争能力和应变能力，制定本方法。
第二条本办法适用于能源本部或所属公司、矿井内部需要跨部门、跨单位实施的、具
有明确目标、项目预算和进度要求的成本管理创新项目或其他节能降耗活动。
第三章 方案的提出
第三条成本管理创新采用行政指令及自愿申报相结合的方法推行，提案主要来源于员
工自愿提交的合理化建议，但同时公司要求总部各职能部门、矿井各单位每月 必须完成一定数量的成本管理创新提案，低于规定数量的单位将受到考核； 第四条对于自愿提交的合理化建议，经成本管理创新管理小组审议确定有效的，给予
合理化建议提出人一定额度现金奖励；
第五条对于实施周期较长、实施难度、跨度加大的合理化建议项目，公司采用立项管
理的方式处理，项目实施完毕，继续参照成本创新管理项目奖励办法对合理化 建议方案提出者予以奖励。
第二章机构及职责
第六条能源总部及所属矿井均成立成本管理创新小组，公司总经理、矿长任组长，公
司财务总监级矿井财务负责人为副组长，能源总部及矿井中层以上人员为组员。日常管理工作办事机构设在财务部，所属矿井成本管理创新小组在能源总部成本管理创新小组授权范围内开展工作。
第七条成本管理创新小组的责权：
·负责成本管理创新合理化建议的接收与评审；
·负责成本管理创新项目立项建议书的接收与评审；
·负责召开成本管理创新项目实施协调会，并对项目实施进度进行跟踪和监控； ·负责配合项目经理协调、解决项目实施过程中遇到的问题； ·负责组织有关部门对项目实施效果进行评审；
·负责根据项目效果评审结果提出奖励建议并监督执行；
·对不执行已立项成本创新管理项目和影响项目实施的责任人提出处理建议。
第八条立项的成本管理创新项目实行项目经理负责制。申请本部门、本系统内的项目
立项，部门负责人为项目经理，申请其他部门、其他系统的项目立项，实施部
门负责人为项目经理，根据项目实际情况，项目经理也可以由成本创新管理小组直接指定。
第九条项目核心成员由项目经理提出，成本创新管理小组核定，项目需使用企业公共
资源时，公司各部门给予全力支持和配合。
第十条项目经理具有计划、组织、指导、控制、协调等职责，具体如下：
·计划——负责制定项目实施和控制计划，指导项目进度安排，定期对项目进度进行评价及修正；
·组织——负责确定项目组织机构，挑选项目组人员并分配任务；
·指导——负责指导项目项目实施意见书中规定的工作，解决项目实施发生的冲突，对项目关键问题确定责任与约束；
·控制——负责监督项目活动，使项目进展与项目目标、项目计划、程序以及顾客要求一致，并对成本、进度和质量进行监控并及时报告；
·协调——负责对项目变更进行评价与沟通，与有关组织、人员保持有效沟通。
第四章立项管理
第十一条凡在安全生产、煤建工程、采煤工艺、技术、煤质管理、销售、采购等环节
中，有利于节约支出，降低消耗的项目，各部门、个人均可向成本创新管理小组申请立项，具体如下：
第一款 安全生产环节降本
A 使用新材料、新设备替代原使用的材料，提高煤质，增加工效、降低煤炭开 采成本的项目；
B 将新型技术、专利，推广应用到产品生产过程中，提高煤质，增加工效、降 低煤炭开采成本的项目；
C 通过对产品技术参数优化、实物结构设计改，提高煤质，增加工效、降低煤 炭开采成本的项目；
D 、合理安排生产、调整工艺路线，提高劳动生产率，提高煤质，增加工效、 降低煤炭开采成本的项目。
第二款 采供、质量、技术、销售环节的降本
A 优化配套体系、物资流转程序，降低物资采购价格和管理成本的项目； B 煤炭质量技术立项攻关，提升煤炭开采效率的质量成本管理项目； C 在销售工作中，对应收账款的回收、信用政策管理、销售费用的控制、市场
的拓展的方面提出好的建议，能取得明显效果的项目；
第三款 企业管理降本
A 建立健全财务和税务规划，合理调度资金，降低融资成本，提高资金使用效 率，为企业降低成本的项目；
B 优化组织和人员结构，充分利用国家优惠政策，降低企业人力资源成本和企 业管理成本的项目；
C 提出三项费用的控制办法，降低企业内部消耗和机构运转成本的项目； D 在水、电、汽、油等能源节约方面提出建议，能取得明显效果的项目。 第四款 盘活存量资产及其他
在企业呆滞、废旧的物资、设备处理、重新利用以及充分利用现有资源，将未使用的设备重新使用，从而充分利用企业存量资产，提高设备使用效率、提高资产管理效率的项目以及其他项目。
第十二条成本工程项目立项管理实行自愿申报、建议立项、行政指派相结合的原则，
即：各单位、部门、个人可以就本部门内的节能降耗办法或措施向成本工程项目管理小组申请立项；也可以就其他部门提出节能降耗的办法或措施建议立项；同时，成本管理项目管理小组可以根据公司成本管理和控制实际情况，提出成本工程项目并组织实施。
第十三条成本工程项目立项的程序如下：
编制项目建议书→部门负责人审核→成本管理创新小组会审→成本管理创新小组组长批准→成本管理创新小组召开立项协调会→项目正式立项
第四章项目的实施
第十四条项目实施之前，由成本管理创新管理小组与项目经理签定《项目目标责任
书》，为项目奖励的依据, 并下发《成本创新管理项目实施意见书》。
第十五条项目经理应根据《成本管理创新项目实施意见书》编制项目实施计划，同时
根据项目需求计划和各种采购信息、外部资源市场信息、相关限制因素等，组织项目组相关人员编制项目相关的物资，采购计划、产品生产计划、销售计划、项目费用及资金计划，如果项目内容较为单一，项目实施计划可以根据成本管理创新小组的意见简化处理。
第十六条项目实施计划应明确项目作业项目、时间进度、所需资源、预计效果，责任
人等，三个月以下的项目，项目实施计划要求项目节点应细到十天；半年以
上的项目，项目实施计划要求项目节点应细到半月。
第十七条项目实施计划应确定项目产品应该达到的技术、质量标准与要求，并计划和
安排为达到这些产品质量标准与要求而应该开展的活动和应该采取的质量保障与控制措施。
第十八条项目实施计划应报成本管理创新小组备案，成本管理创新小组按照项目实施
计划定期或部定期对成本管理创新项目进行检查、监督。
第十九条成本管理创新小组实施引入定期和不定期述职报告方式对项目过程进行工
作评定及约束。项目实施过程中，出现影响项目进程或需要协调的事项，相关人员直接向项目经理汇报。每月末，项目经理应向成本管理创新小组汇报项目完成情况、项目实施过程中出现的问题及处理建议等。
第五章项目的关闭
第二十条项目实施满一年或当项目在实施过程中，出现有关工作已经停止或不正常的
放慢，进一步的进展已不可能；项目被无限期延长；项目将会非常终止。项目的非常终止处理由成本管理创新小组进行处理。
第六项目数据及口径
第二十一条财务部负责按照立项的项目设置财务核算体系，并按照项目考评办法之规
定收集、计算项目考评指标数据。
第二十二条项目考评指标为项目考评年度新增效益，项目新增效益的计算公式如下：
项目新增效益＝项目实际成本或费用节约额-项目费用-项目实施后增加的其他成本或费用
项目实际成本节约额是指按照财务核算的口径计算的因为项目实施而产生的成本降低额；
项目费用是指在项目立项、实施、评审过程中发生的市场调研费、差旅费、实验费等费用；
项目实施后增加的其他成本或费用是指项目实施后，较项目实施前增加的运输费、装卸费、业务协调费和价格折扣等，同时包括因新项目的实施而增加的旧资产闲置成本等。
第七章项目的评审
第二十三条项目实施完毕后，项目经理应填制《项目实施效果评审表》报成本管理创
新小组，成本管理创新小组收到《项目实施效果评审表》后5个工作日内组
织相关部门对项目实施效果进行评审，并根据评审结果提出奖励意见报成本管理创新小组组长批准后执行。
第八章项目奖励
第二十四条公司对成本管理创新项目实行专项奖励，奖励不影响公司预算考核指标的
考评，项目的考核以激励为主，对于提交的合理化建议经成本管理创新管 理小组审议确定有效的，给予合理化建议提出人50-100元现金奖励；凡正 式立项的项目，除对合理化建议人发放合理化建议奖金外，对实施工程的 项目组成员严格按照本办法及时兑现奖励。
第二十五条项目奖每半年发放当期应发数额的80%，项目实施满1年，全额补发。项
目奖的计提及发放标准如下：
第二十六条项目奖由项目经理提出分配方案建议，成本管理创新小组审定，基本原则
是：50％激励项目组成员； 30％奖励项目协作人员；15%奖励项目经理；
5%
奖励项目合理化建议提出者。
第九章技术权益
第二十七条成本管理创新成果均为职务科研成果，属公司所有，项目组成员不得将成
本管理创新成果及其技术资料占为已有，更不得将职务科技成果擅自销售、转让或变相转让，违者按侵犯公司的合法权益论处。
第二十八条所有与项目相关的市场分析、客户资源、产品相关信息属于公司所有，不
得将其擅自销售、转让或变相转让，违者按侵犯公司的合法权益论处。
第十章附则
第二十九条 本办法为2013年8月1日起正式试行。 附件一：项目立项建议书
成本管理创新项目立项建议书
附件二：成本管理创新项目实施意见书
附件三：项目实施计划示范表
成本管理创新项目实施计划表
附件四：项目实施效果评审表
成本管理创新项目实施效果评审表
一、项目简介
项目名称项目经理
成本管理创新实施办法
第一章总则
第一条为积极应对煤炭市场的变化，提升企业煤炭质量，降低煤炭经营成本增强企业
竞争能力和应变能力，制定本方法。
第二条本办法适用于能源本部或所属公司、矿井内部需要跨部门、跨单位实施的、具
有明确目标、项目预算和进度要求的成本管理创新项目或其他节能降耗活动。
第三章 方案的提出
第三条成本管理创新采用行政指令及自愿申报相结合的方法推行，提案主要来源于员
工自愿提交的合理化建议，但同时公司要求总部各职能部门、矿井各单位每月 必须完成一定数量的成本管理创新提案，低于规定数量的单位将受到考核； 第四条对于自愿提交的合理化建议，经成本管理创新管理小组审议确定有效的，给予
合理化建议提出人一定额度现金奖励；
第五条对于实施周期较长、实施难度、跨度加大的合理化建议项目，公司采用立项管
理的方式处理，项目实施完毕，继续参照成本创新管理项目奖励办法对合理化 建议方案提出者予以奖励。
第二章机构及职责
第六条能源总部及所属矿井均成立成本管理创新小组，公司总经理、矿长任组长，公
司财务总监级矿井财务负责人为副组长，能源总部及矿井中层以上人员为组员。日常管理工作办事机构设在财务部，所属矿井成本管理创新小组在能源总部成本管理创新小组授权范围内开展工作。
第七条成本管理创新小组的责权：
·负责成本管理创新合理化建议的接收与评审；
·负责成本管理创新项目立项建议书的接收与评审；
·负责召开成本管理创新项目实施协调会，并对项目实施进度进行跟踪和监控； ·负责配合项目经理协调、解决项目实施过程中遇到的问题； ·负责组织有关部门对项目实施效果进行评审；
·负责根据项目效果评审结果提出奖励建议并监督执行；
·对不执行已立项成本创新管理项目和影响项目实施的责任人提出处理建议。
第八条立项的成本管理创新项目实行项目经理负责制。申请本部门、本系统内的项目
立项，部门负责人为项目经理，申请其他部门、其他系统的项目立项，实施部
门负责人为项目经理，根据项目实际情况，项目经理也可以由成本创新管理小组直接指定。
第九条项目核心成员由项目经理提出，成本创新管理小组核定，项目需使用企业公共
资源时，公司各部门给予全力支持和配合。
第十条项目经理具有计划、组织、指导、控制、协调等职责，具体如下：
·计划——负责制定项目实施和控制计划，指导项目进度安排，定期对项目进度进行评价及修正；
·组织——负责确定项目组织机构，挑选项目组人员并分配任务；
·指导——负责指导项目项目实施意见书中规定的工作，解决项目实施发生的冲突，对项目关键问题确定责任与约束；
·控制——负责监督项目活动，使项目进展与项目目标、项目计划、程序以及顾客要求一致，并对成本、进度和质量进行监控并及时报告；
·协调——负责对项目变更进行评价与沟通，与有关组织、人员保持有效沟通。
第四章立项管理
第十一条凡在安全生产、煤建工程、采煤工艺、技术、煤质管理、销售、采购等环节
中，有利于节约支出，降低消耗的项目，各部门、个人均可向成本创新管理小组申请立项，具体如下：
第一款 安全生产环节降本
A 使用新材料、新设备替代原使用的材料，提高煤质，增加工效、降低煤炭开 采成本的项目；
B 将新型技术、专利，推广应用到产品生产过程中，提高煤质，增加工效、降 低煤炭开采成本的项目；
C 通过对产品技术参数优化、实物结构设计改，提高煤质，增加工效、降低煤 炭开采成本的项目；
D 、合理安排生产、调整工艺路线，提高劳动生产率，提高煤质，增加工效、 降低煤炭开采成本的项目。
第二款 采供、质量、技术、销售环节的降本
A 优化配套体系、物资流转程序，降低物资采购价格和管理成本的项目； B 煤炭质量技术立项攻关，提升煤炭开采效率的质量成本管理项目； C 在销售工作中，对应收账款的回收、信用政策管理、销售费用的控制、市场
的拓展的方面提出好的建议，能取得明显效果的项目；
第三款 企业管理降本
A 建立健全财务和税务规划，合理调度资金，降低融资成本，提高资金使用效 率，为企业降低成本的项目；
B 优化组织和人员结构，充分利用国家优惠政策，降低企业人力资源成本和企 业管理成本的项目；
C 提出三项费用的控制办法，降低企业内部消耗和机构运转成本的项目； D 在水、电、汽、油等能源节约方面提出建议，能取得明显效果的项目。 第四款 盘活存量资产及其他
在企业呆滞、废旧的物资、设备处理、重新利用以及充分利用现有资源，将未使用的设备重新使用，从而充分利用企业存量资产，提高设备使用效率、提高资产管理效率的项目以及其他项目。
第十二条成本工程项目立项管理实行自愿申报、建议立项、行政指派相结合的原则，
即：各单位、部门、个人可以就本部门内的节能降耗办法或措施向成本工程项目管理小组申请立项；也可以就其他部门提出节能降耗的办法或措施建议立项；同时，成本管理项目管理小组可以根据公司成本管理和控制实际情况，提出成本工程项目并组织实施。
第十三条成本工程项目立项的程序如下：
编制项目建议书→部门负责人审核→成本管理创新小组会审→成本管理创新小组组长批准→成本管理创新小组召开立项协调会→项目正式立项
第四章项目的实施
第十四条项目实施之前，由成本管理创新管理小组与项目经理签定《项目目标责任
书》，为项目奖励的依据, 并下发《成本创新管理项目实施意见书》。
第十五条项目经理应根据《成本管理创新项目实施意见书》编制项目实施计划，同时
根据项目需求计划和各种采购信息、外部资源市场信息、相关限制因素等，组织项目组相关人员编制项目相关的物资，采购计划、产品生产计划、销售计划、项目费用及资金计划，如果项目内容较为单一，项目实施计划可以根据成本管理创新小组的意见简化处理。
第十六条项目实施计划应明确项目作业项目、时间进度、所需资源、预计效果，责任
人等，三个月以下的项目，项目实施计划要求项目节点应细到十天；半年以
上的项目，项目实施计划要求项目节点应细到半月。
第十七条项目实施计划应确定项目产品应该达到的技术、质量标准与要求，并计划和
安排为达到这些产品质量标准与要求而应该开展的活动和应该采取的质量保障与控制措施。
第十八条项目实施计划应报成本管理创新小组备案，成本管理创新小组按照项目实施
计划定期或部定期对成本管理创新项目进行检查、监督。
第十九条成本管理创新小组实施引入定期和不定期述职报告方式对项目过程进行工
作评定及约束。项目实施过程中，出现影响项目进程或需要协调的事项，相关人员直接向项目经理汇报。每月末，项目经理应向成本管理创新小组汇报项目完成情况、项目实施过程中出现的问题及处理建议等。
第五章项目的关闭
第二十条项目实施满一年或当项目在实施过程中，出现有关工作已经停止或不正常的
放慢，进一步的进展已不可能；项目被无限期延长；项目将会非常终止。项目的非常终止处理由成本管理创新小组进行处理。
第六项目数据及口径
第二十一条财务部负责按照立项的项目设置财务核算体系，并按照项目考评办法之规
定收集、计算项目考评指标数据。
第二十二条项目考评指标为项目考评年度新增效益，项目新增效益的计算公式如下：
项目新增效益＝项目实际成本或费用节约额-项目费用-项目实施后增加的其他成本或费用
项目实际成本节约额是指按照财务核算的口径计算的因为项目实施而产生的成本降低额；
项目费用是指在项目立项、实施、评审过程中发生的市场调研费、差旅费、实验费等费用；
项目实施后增加的其他成本或费用是指项目实施后，较项目实施前增加的运输费、装卸费、业务协调费和价格折扣等，同时包括因新项目的实施而增加的旧资产闲置成本等。
第七章项目的评审
第二十三条项目实施完毕后，项目经理应填制《项目实施效果评审表》报成本管理创
新小组，成本管理创新小组收到《项目实施效果评审表》后5个工作日内组
织相关部门对项目实施效果进行评审，并根据评审结果提出奖励意见报成本管理创新小组组长批准后执行。
第八章项目奖励
第二十四条公司对成本管理创新项目实行专项奖励，奖励不影响公司预算考核指标的
考评，项目的考核以激励为主，对于提交的合理化建议经成本管理创新管 理小组审议确定有效的，给予合理化建议提出人50-100元现金奖励；凡正 式立项的项目，除对合理化建议人发放合理化建议奖金外，对实施工程的 项目组成员严格按照本办法及时兑现奖励。
第二十五条项目奖每半年发放当期应发数额的80%，项目实施满1年，全额补发。项
目奖的计提及发放标准如下：
第二十六条项目奖由项目经理提出分配方案建议，成本管理创新小组审定，基本原则
是：50％激励项目组成员； 30％奖励项目协作人员；15%奖励项目经理；
5%
奖励项目合理化建议提出者。
第九章技术权益
第二十七条成本管理创新成果均为职务科研成果，属公司所有，项目组成员不得将成
本管理创新成果及其技术资料占为已有，更不得将职务科技成果擅自销售、转让或变相转让，违者按侵犯公司的合法权益论处。
第二十八条所有与项目相关的市场分析、客户资源、产品相关信息属于公司所有，不
得将其擅自销售、转让或变相转让，违者按侵犯公司的合法权益论处。
第十章附则
第二十九条 本办法为2013年8月1日起正式试行。 附件一：项目立项建议书
成本管理创新项目立项建议书
附件二：成本管理创新项目实施意见书
附件三：项目实施计划示范表
成本管理创新项目实施计划表
附件四：项目实施效果评审表
成本管理创新项目实施效果评审表
一、项目简介
项目名称项目经理