销售收入管理办法
第一条 凡销货或服务收入均应开具统一发票，并依序填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中，同时(将当天未收回款项的收入)过入“人名制应收账款明细账”中，不得漏开、短开或多开。
第二条 遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的发票联收回作废，并填制“销货退回通知单”，以红字填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名制应收账款明细账”中。
第三条 于销货当天若未能收回账款时，交货人(送达统一发票者)应与客户约定收款日并将填妥的“统一发票签收单”交由会计员妥善保管，“统一发票签收单”应具备下列各要点：
1、交货人(送达统一发票者)于“统一发票签收单”上签名。
2、经办人(成绩归属者)于统一发票副联签名。
3、填明约定收款日期及约定付款条件。
4、客户正式盖章后其签收人签名。
第四条 每笔未收款均应附有“统一发票签收单”。若有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等事情，会计员应于次日上班早会前报由单位主管纠正，务必按规定办理，否则应由单位主管签名负责。
第五条 会计员收回“统一发票签收单”后，应即将其“约定收款日”及“付款条件”逐笔登载于“人名制应收账款明细账”的有关各栏中备查。
第六条 会计员应将“统一发票签收单”按“约定收款日”的先后顺
序排列妥为保管，遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查，若于当天未能收回账款时应即向取单者收回签收单并注销登记。
第七条 凡账款约定收款日到达者，会计员应主动转告账款归属人或请单位主管派员前往收取。如有客户要求延期付款事情发生时，前往收款人应将重新更改约定收款日填明于“统一发票签收单”中，由客户签名后将该单交回会计员注销登记，并补充更正“人名制应收账款明细账”上的“约定收款日”。
第八条 凡应收账款其约定收款日不得超过一个月，若有超过此一期限者，会计员应报请单位主管在签单上签字同意。
第九条 账款收回时，会计员应即将其填入当天“出纳日报表”的“本日收款明细表”栏中，并过入“人名制应收账款明细账”中，凭此销账及备查。
第十条 凡销货退回或已开发票作废者，若未取回原开发票发票联作废者，不得生开统一发票，惟经书面呈报总经理特准者不在此限。
第十一条 每月3日应详填“各员未收款明细表”(净额)两份，由经办人逐笔亲自签名承认未收，其约定收款日距统一发票开立日期超过1个月以上者应注明原因，填妥后一份寄总公司财务部查核，一份呈报单位主管加强催收。
第十二条 “各员未收款明细表”总合计的金额应与月底当天的“人名制应收账款明细账”的本日未收款余额的数字相符，逾期1个月及2个月以上未收款明细表随同“各员未收款明细表”一并呈报。
第十三条 凡遇客户倒闭，或收回票据无法兑现，或未事先言明而于
收款时尾数不符等情况，无法取得客户正式签署的“销货折让证明单”时，均视同坏账处理。坏账的发生，除按销售人员待遇办法等规定的赔偿办法处理外，该笔交易的成交奖金不准发给，其已发者则应予追回。
第十四条 凡为维护市价事先与客户约定高于发票销货折让者，或事后同意客户尾数不付等事情发生，除应报请单位主管同意外，还应取得销货折让证明单，详填原因，由客户证明实收金额及证实签章后，交回各单位会计员处，该笔交易原交易应办退回同时再记一笔实收金额的销货记录，其销货折让后的金额若低于最低价者，仍须补办低价请示手续。成交奖金之计算则依实售金额计算。
第十五条 本办法由财务呈总经理核准公布后实施，修订时同。
销售收入管理办法
第一条 凡销货或服务收入均应开具统一发票，并依序填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中，同时(将当天未收回款项的收入)过入“人名制应收账款明细账”中，不得漏开、短开或多开。
第二条 遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的发票联收回作废，并填制“销货退回通知单”，以红字填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名制应收账款明细账”中。
第三条 于销货当天若未能收回账款时，交货人(送达统一发票者)应与客户约定收款日并将填妥的“统一发票签收单”交由会计员妥善保管，“统一发票签收单”应具备下列各要点：
1、交货人(送达统一发票者)于“统一发票签收单”上签名。
2、经办人(成绩归属者)于统一发票副联签名。
3、填明约定收款日期及约定付款条件。
4、客户正式盖章后其签收人签名。
第四条 每笔未收款均应附有“统一发票签收单”。若有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等事情，会计员应于次日上班早会前报由单位主管纠正，务必按规定办理，否则应由单位主管签名负责。
第五条 会计员收回“统一发票签收单”后，应即将其“约定收款日”及“付款条件”逐笔登载于“人名制应收账款明细账”的有关各栏中备查。
第六条 会计员应将“统一发票签收单”按“约定收款日”的先后顺
序排列妥为保管，遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查，若于当天未能收回账款时应即向取单者收回签收单并注销登记。
第七条 凡账款约定收款日到达者，会计员应主动转告账款归属人或请单位主管派员前往收取。如有客户要求延期付款事情发生时，前往收款人应将重新更改约定收款日填明于“统一发票签收单”中，由客户签名后将该单交回会计员注销登记，并补充更正“人名制应收账款明细账”上的“约定收款日”。
第八条 凡应收账款其约定收款日不得超过一个月，若有超过此一期限者，会计员应报请单位主管在签单上签字同意。
第九条 账款收回时，会计员应即将其填入当天“出纳日报表”的“本日收款明细表”栏中，并过入“人名制应收账款明细账”中，凭此销账及备查。
第十条 凡销货退回或已开发票作废者，若未取回原开发票发票联作废者，不得生开统一发票，惟经书面呈报总经理特准者不在此限。
第十一条 每月3日应详填“各员未收款明细表”(净额)两份，由经办人逐笔亲自签名承认未收，其约定收款日距统一发票开立日期超过1个月以上者应注明原因，填妥后一份寄总公司财务部查核，一份呈报单位主管加强催收。
第十二条 “各员未收款明细表”总合计的金额应与月底当天的“人名制应收账款明细账”的本日未收款余额的数字相符，逾期1个月及2个月以上未收款明细表随同“各员未收款明细表”一并呈报。
第十三条 凡遇客户倒闭，或收回票据无法兑现，或未事先言明而于
收款时尾数不符等情况，无法取得客户正式签署的“销货折让证明单”时，均视同坏账处理。坏账的发生，除按销售人员待遇办法等规定的赔偿办法处理外，该笔交易的成交奖金不准发给，其已发者则应予追回。
第十四条 凡为维护市价事先与客户约定高于发票销货折让者，或事后同意客户尾数不付等事情发生，除应报请单位主管同意外，还应取得销货折让证明单，详填原因，由客户证明实收金额及证实签章后，交回各单位会计员处，该笔交易原交易应办退回同时再记一笔实收金额的销货记录，其销货折让后的金额若低于最低价者，仍须补办低价请示手续。成交奖金之计算则依实售金额计算。
第十五条 本办法由财务呈总经理核准公布后实施，修订时同。