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在国 贸易际结算 中, 信用证 结算方式 作为一种 行银信 用 ,结 集算 融 资于和体 , 一为际国结算 提综供
按使 额用度减免 证保 ,金 在信用 未执 行完证毕 的情 况下, 得为恢 其不 复 度额, 以额 免度 重使复用。 样, 这
一
性 服合务, 着有悠久的历 史,在 全 球贸易 结算 中发挥 着 极 的积作 用
。随国际 贸易的着 发和国展 际贸格易
发生垫款旦, 银行可通 过取保
提 证或金卖抵变押品 得到补 偿
。 二、 融资风 险
局复杂的化, 以伴及 随世着界科
技进步的 , 银行信 的用功 更能 多样 加化 , 信用以 证的用 使已日益显露 所它 出的局限 性, 论 无对银是行还 是 对贸 双易方, 都 会 带 来 一定的风 , 而险这对些风 险规的避 和防 范 已经 为成 行和银贸双易方 以予 度重高 和视深刻 究研的要课重 。 题
信
证用的 优及生点 力命于它 在能 贸为双易提 供方资融服 务 。信 用证项 目 下融 资的商是业银行项一影 响 较 大利,润丰 ,厚周 转较短期 的融 业资务 ,银行 往往把 易融资贸放 在
经 营 中 的重 要 地位 。 1 .进 信口 用 下证的 融 资主 要 : 有
信用
业证务中 银行的
风 及 险防范
一
(
开证) 额度( ISTF 1 L MI ORI S NG
E S UTI L ER OFT CRE T ) DI :
、
开 证 险
由于跟风单 信用证下开证 代进 口行 承担商了有 条件的 付责 款任 ,银往 行往 把
开 立 信用证 视 为 种一授 信业
所众 知周 ,用 证是开 证 银 信行根 据 申请 人 要 求的 指 和 , 以示 其或
自 的名义身, 向益人受开 出的一有 定金 额,一在定限期内 ,信用证 在 款条相 符的条 件 下 ,凭规的单定 付据的书面保 款证 是。银行有件条 它的付款诺 ,承它 的 质决定性了 证开
行应 只 凭相 符的 单 据付 款 , 不 能 而
,进务 商 必 须口向 银提行 供保 金 证担 保、或抵押 后 ,银品 行考才 虑 其 开为 证为方。便一些 信资 好有 、
一
定清能偿 的客户 ,力行通常 根 银
据
他们提抵供押品的 数量 、 质 以量 及 资信况 状、 情况汇 因素等定 核收
一
因
请人申无 付力款而对相符 的 据 单拒 付 因此在。用信 业务证 中银行, 承 了担一 第性的款责付 任。是 由 正 于 这一 特性, 银 在行 开出用证 的信
同时 承即担 了付资金垫的 险风, 因 为便它 的即户无客力款付 单 赎,银
个
开证 额 度在额,度内
开证 可 ,
减免保
金 证如。果 额度制定准确不
或使用 中未 有按关 规定 进行扣减 ,
会 则现出 假虚额度或 复使重用 ,银
行 金 资同 会 样 面临风 险 。
( )2托 收 据信(TR US T
R —PE :ECI T) 当进 商口 因力资业 或务 性质所 无法限 时付 款按 单赎时, 可 向证行 申开请 信托 据收额度( 通 常包含 在证 开额度 内 ,) 行在银对 相 符单据付款的同 时 ,进 商 口签 凭 的信发托据收将 用信下证单据 以的
行为 护 维身的自誉信, 必须对也相 符 的单据做出 付 。款样一来 这 在, 未能 收取 足开证保证金额落实或 效抵 押 有担、保 时,银 行面临着即垫 付
或 损资失金的 风险。 为 避 或免减 少 种 这 险 , 风 行
银
开在 出信证时 用,一 要定 向申 请 人收 足取额证金 保,向其 取索 效有 或 的 押品抵或担保。 授用信额 开 度使 证 ,的应令其 逐提 笔交书 申面 请,
信 用 托 的方式释 放给进管 口 , 商 使其
提 货加、 、工销并在售 一时间定
以内收回的 款货 归还 行垫银 款 。
种这融 资方式 , 信托 收据下实 质是上
20 1 20.0
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资m 信、 场、款 还力 能、 营经况状、 市 抵 押品质 量等 确 , 其定 用等信级,并 为 其核定 个 一授信额度 。
货将抵物押银 行给的确书 , 行认 银 仅凭 一 纸 据 收即 放 权物单 给 据 户 客并授,其 处理权物货。 尽管理 从 上论客 讲处于户受人地 位 , 托权 物仍 属行 所有银 ,但实际 银 上行已 很 控难制 物 货。客户如资 信欠佳 将 , 货抵物 给第三者 押, 货经加物 工或 后巳变状改 或态失 标去识 ,货物 或被往运第三 国 加转工卖 , 则银 根行 无 法控制货物 本 ,而面从 临钱两货
空 风 的险。
付
款 承 诺 法 得无 实以现 。 因此 , 仅
些方
面存 在利 不因 素 则,在使授 用信
额 时 度 应 以予 应 的 相扣 。减是 正
正本凭 信用作证为押 的打包抵款
放 实质上 是 行 的 一银种无 抵 信押用 放 款, 险 很 风大。
于客由户够在能信额 授度内向银 行申 请 种各融资, 该 额的度准确性 和 学性科 就显得 尤为重要 。银行 不 断地应跟客户踪的 务往业来 并 进考行 核 分、 ,析 特别是行 进预测分性析 , 在 现发 问 题或能发生可 化变 , 时及 时 整或调 回收信授度额 , 以 保确银 行 资 金的安全。
)( 2 出押口 汇( ENG0TI —ATI ON ):是这货 发运物后 , 行为 银 出
口商供提以出的 口单据抵押为的 在途 资金通融。这种方 式下 ,如 果
出口商 未能做到单 据严格相符 ,或
开 行证无理拒付 , 会失则去 证银开 行 的 用保信 ,障出 商 口资信差 较 在破或 根本产 无还力款的情况 下 , 银行无 从追索 款欠 资,金 失损为必成
。 然 3 银 行为避 融免 资 风险 ,从 .
应) (2国家 政的 经济状 治及对况
方银行 的 资 信 果。进 口 国政 局 不 如
() 口进 押(N汇WO D R—3 I B L CIAB E ) 指行 收银 I RLEE V L S
:
、稳 外汇缺 、经短 恶化 ,则济影会
响信 证项 用下的安全 汇收 如。开
果
到信用 项下证 的相单符据后 ,在合 理
间 时内付偿议 行或付交 单 , 垫 行付的款 项 及 息利由 进口 商 随 归
后还。 按 照进 押 汇 口的放 单 方 式 如,
证行
资信 佳 、欠理挑 剔 、无偿清
力能不 足,则银 行的 付保 款障用受 作
以 下方面虑考 :
()对
基客本户群或 资信 较好
1客户实的行 一授统信。 银 行的 贷信
到 弱削 会威胁到,安全 收汇 。以
上情况 下不宜做也 口融资 出 。对骗 诈 多地 区的发进口 结算, 办 理 口融 进 资应从 严掌 。 握
果银 行凭 进 口押汇和约 或书信收托
据
放权物单据给进 商 , 口样同 面 则 临信收据 托融的资 险风, 在 果 如
口商付进垫款清后放 单, 则银行还 需 虑货考 物存仓的和保 险 事 ,宜承担 有关货方 面的物风 险。如果 进 商 口资 信差 ,较加之 货物 市 、场价格情 发生况化 变 ,很可能故 拖意 延还款 根或无 力还款 ,本 使银行资金面 临 被
占 压和损 的 失风险 。
部门
或 统授一信评审机根构据客户 的
信资、 市 场、还 款能 力、经 营状
况 抵、押品质量 等, 定 其信用等 确 级并为其,核 一定个信授额度 。信 用证
下 进的出 口融 资 纳均 入统 一授
(对) 进出口 品商关的 注。虽 3
信用然证业处务理的是单据 不而是 货物, 在但实 中,因货务质量物 市场行或情跌下而拒付 的 情况 仍时 有生 ,发口商 也 因会 货滞销物无而 进
力 还 银 归 行 款欠。 因 此 , 对于 情 况
信理管 这样决,部 策门执与行 部
相门分 离, 可 既以高提客户 押担保 抵 有的效和性客对户信程誉度掌握 的 确准 ,性又 融 资使额 具 度有了 依据 , 增而强 了资 融务的可操作 从 业性, 利在于理方面管控 融 制资 风有险 根。信据用 证特的性殊, 银在 行执行授 信契 约时 还应
考虑 贸对易 手的 资状况 信、其 在 国家的稳定所及 汇管外 因制、素 客 户该用利用程 度 信的往以 记、录银行 能 否握掌物权 凭证 、无汇有风 险率等 ,果如在
这明不 、季节性 强较、价格 波 动较大 的进 出 口商品 信的 用证结算, 行 银不 宜提供融 资便 。利
.2出信口用证下 的融资主 要
有:
( 打 )放包款 ( N 1 PA C KI L AGN )这银是行以正 信 用证作本 O: 为 押 品抵出向口商提 供 的一种装 船 前 融 资 。的 果由于如某原 因 种出, 口商未能满 足信用证的 全部 件和 条 要 求根本未或能 约 , 则履开证 行 的
(
)对 户 资信状客 况 的解了 。 4
论无 作进为 商口还是 出 口 , 均商
应具 备良的好经作营风资和金偿能 清力 特别在。出 口汇押 业 中务在单 ,
据因 任 何原被拒付因 时 ,付议可 行 通以过 行 使 追 索权 保来 障金资
安农
村 金 研融
究
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信c 证用 传 的一般 是递在 银之 间进行 行 ,的
通
信 知用证要通过 、印押 审的核,以保 证 表面真其 实性 。
全。 果如收人资益 欠佳信或 经作
营风不 好即 , 使单 据相 符 也, 因其会
括
进 押口汇 出和 口 汇押 )在,款货 能 收回未并因 益受人偿能清 不足 力而无法追 时索, 或进 商口拒付 押
款汇 时, 汇 银 行 以通 过可 控 物制 权押
证 行开信差 资付汇、 ,慢期远 限 期 过长的信用证 不 加具应保兑 。 四、银行 操的 性作 风
信险用 证的传 递 般 一 是 在银行 之
约履为可行存能在的缺而陷发 生 问
题一 旦 ,被 拒付 则 可, 出能现议 付 行 有追 索 权 无 但从行使 的 局面 因。
单据而控 制 货 , 物最终过处通理 并 货物 来清除或 少减金资风 险。 如 果但输单据运 非是物权凭证 ,物或 权 单 据 不 全是套, 行则失 去会货 对银物
的控 制 ,做融 资 则很可能 钱 货 若 两空 。 因 ,此 于 对不能 效 控 有 制物
间进
行 的,通 知 用信要通证 过 印、
,此 客户信资 是银能否行收回 款
垫重的 要因 。素
押
的审核 , 保以 证 其面真 实性表。
果 如银 行内 部 管 专 员警 人 惕 性不
() 信对用证款条 的审查, 主 5要是对条款和运输软据条单款 的审
查 。如 信 用 证 中含果 违有 背 跟单
高 ,
对理代行文件 握掌不全 或,印
押核 符 不 严 格 , 其是 使对 用第 三
尤者密
押证开或 通开证 过国内分行
代 行 核 为 的印信用 证 , 往
会 将伪造 往
信用证 统一惯》例的款 条,含 有 或 口商出能实不的现附性加条款限或
制 性 条款 , 如 例,信用 规 定 证“
开
的权据 单 银行,一 不般叙应做 进出
口 押汇或 放 。 款
信的用证 知 出去 ,通自 身 和受 益 对 都 人来带风 险 ,对伪 信造用 证融资 的风险 不就而言 了喻所 。 ,以行 银 内 专部管员必须人增风险意强和 责任 识心 ,确保自身工 作不疏漏 银 。行之
核间 押复电也应的 加编密押。 此 外, 行银由 于 身自原 误
因三
、作 为 保 兑 行 的 风险
证
行在货物须检验 合格 付后款 ”或 “商收口到货物后 X 付款天”或 进X“ 凭 进口商收妥其 对背背信 用 证项 下 后付款款” 此 信类用下证, 等, 开
证 第一 性行付款 责 任 实 质上 已 被 取 消 。 行对这 样 信的用 证 不 应予 以 银 出 口 资融 。
信
证项用下 的 兑行( C保NO— RFN N 是接A 开受行的 证I M G B I)
K 托 委 和 求 要对 开 证 , 银 开行出 的信 用 的证 款 付责任 本以 行的 名义 实 行 付保的 银行 保 。 银兑行 信 用对 证加
具保兑
,后就构 其成 信用证对开 在 证行 以外 立独 的 、 定确的 付 款 责 任 。国商会际强 调,保兑 行第一
的 性付款 责 任 同于等开 证 行 的 第 一性 付 款责 任就 是 , ,如 果说银 对行信 用 证加具 保了 兑它 , 对就 受益 人 做
寄 、
错单寄 据或索, 金额汇 币值 发 生、错误致 导收汇失败 , 也 会银为 资金带行来风 险。 要就求银 行 内 这
运对输据单条 款审查的 目的在
于 对 物 的控权制。因 单为据 特 别 ,是 权物 单 据是 押汇银 行 债 权 的
证凭,货 物 是 押汇 银 行 的担保 物 (包
部
加强专 业人员 培的 训, 其专高 提
水平业和 操的作准确性。
信用证 业 中贸务易双 方 的风
险 防及
一
出了范相 符单凭 据款的
保 证 ,付 同 也 承 担 了不时
、诈 风险 骗
能
期如得获证开偿行付 , 或开 行证 闭倒不能 偿付
由于
信用证 是 项一立独 文件 , 银 行处 理的 是单据只, 对单 据 的 真伪而性 、 确准 以及性单据 所 涉的 及货物 、 合同等概不负责 这,在客观
譬1■
● ●●
的
风 险保 。兑行 对受 益 人做出 的 议付 也 是没 追有索 权的 。 ,此行 在 银因决 定 是否 信为用 证 加 具保 兑 应 将时 风 控 险 放
制上 纵容
了信用 诈骗 证为 的行发 生, 使进 出口方双 的利益到受
损害。 有 些 口进商使 用非手法段窃取 银的 行空 白格 信用证式, 甚 伪造 密至 押 ,
制造 假证, 开以 行证 名义的寄给受
2 2 0 .001
在位首, 于对开证所
行在 家 政国 治经 济 风险 高,
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旦
现不出符 点题问, 无论确是实 的符不 点还 挑 剔是的符 不 ,点 益受人 都将 担一些承 在潜 风
一险 如,利 风险 率,率汇风 等 。 险
人益 这类。用证 通信要常 空运或 受求人 自寄益部分物权 证凭, 如 果 益人受 内管理不 严部, 未 信用对证 通
符点 益 , 人都将 承担 一 些潜在 受风
船 证
明 等 这, 对 防 样 欺止诈 , 证 保
险 ,如
利率风 ,险率汇风 险 , 商
品降 风险 价 品损坏变质,风 ,增险 商 加 运风费 ,利息损险 风失险 。等
、三转 让 信 用证 风 险
货物 质量及数量 为极利有 防止 为
。利用假
信用造 骗取货证 , 物出口
应避商 免从开证行 接收直 证 ,应而选 择
地当 银的行 通 知 信 用 证,用 惯利 规例定 的通 知 行的责 任 合理 谨, 即
方式知及表面真实其进性行严审 格查
,仅而 据合根同 证 后 审发货即 , 结 果 落会个钱货 空两。 口 商往还 进往 通
过 在 用信证 中加列 一 些 条软款
货当的物方不是实卖际的供货 人或 制造 商 时 ,可利以用可转让 信 证将该用证项的权下益全或部分 部转供货 让 (商 受 让方 )转让信 用证 。 的特是转点让行承担独不验立付单
慎地 审
核 信用的证 表真实性 ,面通 过 银
行的 押印 核符 保 来证 来 证的真
来控制整笔交易 , 受益人处被于 使
动
位 。地 商口诈的 表现骗通在过 出
提交造伪单据 是( 合由 法发人签 不
签 发,合 法 签发 人签 发 加 以 后篡 或
性实 、有效 。 性
) 二(做 好 客资户调信查, 包括
贸易 对手的经 营状 况 、清 偿 能 、力 经规模营、 经 营业绩 及产以品市 场的价格情 况 , 过等 信息机获构取 通有关 料 ,资以 往交易 情做况出 分 对
析 。过调 研查究 择 ,资信靠可、 通选
款责
任 (非它除 是保又兑 行 只)有 ,
在 到得开 证 行付 款 后 对 才 受 方让付
改的单
据 )或诈欺性 单据 (, 由 合法 签 发签发 , 但人据 内单容与单 据所
款 。如 果 货供在转让商 用信证下交 时单作到 了 证相 符 , 中间商单换 但单时造成 单证不符而被 始原开行证 拒 付 ,于以特点 , 上收汇一 风 基这 险实 上 由供 货际承担商 了。从资 金 占
用 角度 讲,于由让 转不承行担 独 验立 付单款责任, 中商 与买方之间 间在合 同执 行过程 中所产 的生 品 商 金 资压 实 占 上际 由供 货也 承 商 担了
因 。此,转 让 信用 证 供对货 方十
代表的货
物际情况不实符的单据 ),
一
般均涉及
提单 来骗取银 行和,
买
方 款的项 ,所装 的运货 物 是 信 不而 用 证 或合 同 所规定 的 合格货 物, 或
经 能营力 的客 户进行强交 易,交
为 成易功 奠定 良好 基的础 。
根本无货 , 进使口 商 蒙损失受 。 二、被拒付 风的 ( 不险点 符 或险 )风 虽然信 证用中的开证 行以 自 身的
信用 担 承独 立的 付 责 任款 , 正
但 ()三 为 规 避符不点 拒风险 , 付出 商口应加审单强审的力证量和力 度 , 核信 证 用容内 与 买合同是卖 审否
一致, 现 条 款软立应即与 口进 发
商
协 ,商要求 证改, 避免交单 以 后
争议 。的提高制 单量 ,质并 过银通 行 把
关减,少 不 符 点现 。还 应 选 出 择资 信 好 的 银 开 行证, 为信 好 因誉
是 由于
用信证运 的独作立性 , 一 使 些 进商口 有机乘可 利,信用用证 只 处理单据 不而涉货物 及特的 点,当 物货场市 价 格变化 对 自身 不利 时, 单在据中 挑 毛病 以达到,降 价、减 价 迟付、、 少的付 目。的信资欠佳 的 证开行也 往 往 站 在其 客 的户 立 场, 剔 据 ,以非实单质 问性拒题 挑 付, 助帮客户达 目到。的这 时出
,
分不利 ,承 担收汇着 和金 占资用 它
双 重险风。
贸双易方 避为 和 免减风少险 , 应
从以 下 方面 虑 考 :
的开行 是安全证汇收 重的要 证。 保
( )为止防 利用伪 造 单骗据 一取 款货, 口商 除行进客户 资和 信进商 情调查 外 可,信用证在 条 款增中
加 出人单对并某些单据的单出名 人称 做 明出的规定确 ( Gn S ̄S 检验 机出具质构 量证、量证 重畜,机 构 出具 品 检质证 , 方 机构 出官具产 地证 ,也 ) 可己自派 装船运或在条 款指定中 公司装运并 船求要出 具装 已
()四 对 转让信 用证风于险 , 货供商 要求可转将让信用 改变为证 背对
背信用 证, 必 时要可付款在期限 上 做出 让 步,因为 背 对背用证信 对
供
货商 有利 其在提 交相,符单 后 据
可得到即背对信背证 开用 行证的 款保证 付 此。 ,外可要 求 转行加保让
,口
商会就面临能安全及时收不汇 的 风险
。 之总 ,一旦 现出不 符点 问题
,明
确其相凭符单据款
付的独立的付
款 责 任。 聚
论是确实无不符的点还挑是剔不 的
农 村金 融 究 研
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在国 贸易际结算 中, 信用证 结算方式 作为一种 行银信 用 ,结 集算 融 资于和体 , 一为际国结算 提综供
按使 额用度减免 证保 ,金 在信用 未执 行完证毕 的情 况下, 得为恢 其不 复 度额, 以额 免度 重使复用。 样, 这
一
性 服合务, 着有悠久的历 史,在 全 球贸易 结算 中发挥 着 极 的积作 用
。随国际 贸易的着 发和国展 际贸格易
发生垫款旦, 银行可通 过取保
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。 二、 融资风 险
局复杂的化, 以伴及 随世着界科
技进步的 , 银行信 的用功 更能 多样 加化 , 信用以 证的用 使已日益显露 所它 出的局限 性, 论 无对银是行还 是 对贸 双易方, 都 会 带 来 一定的风 , 而险这对些风 险规的避 和防 范 已经 为成 行和银贸双易方 以予 度重高 和视深刻 究研的要课重 。 题
信
证用的 优及生点 力命于它 在能 贸为双易提 供方资融服 务 。信 用证项 目 下融 资的商是业银行项一影 响 较 大利,润丰 ,厚周 转较短期 的融 业资务 ,银行 往往把 易融资贸放 在
经 营 中 的重 要 地位 。 1 .进 信口 用 下证的 融 资主 要 : 有
信用
业证务中 银行的
风 及 险防范
一
(
开证) 额度( ISTF 1 L MI ORI S NG
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、
开 证 险
由于跟风单 信用证下开证 代进 口行 承担商了有 条件的 付责 款任 ,银往 行往 把
开 立 信用证 视 为 种一授 信业
所众 知周 ,用 证是开 证 银 信行根 据 申请 人 要 求的 指 和 , 以示 其或
自 的名义身, 向益人受开 出的一有 定金 额,一在定限期内 ,信用证 在 款条相 符的条 件 下 ,凭规的单定 付据的书面保 款证 是。银行有件条 它的付款诺 ,承它 的 质决定性了 证开
行应 只 凭相 符的 单 据付 款 , 不 能 而
,进务 商 必 须口向 银提行 供保 金 证担 保、或抵押 后 ,银品 行考才 虑 其 开为 证为方。便一些 信资 好有 、
一
定清能偿 的客户 ,力行通常 根 银
据
他们提抵供押品的 数量 、 质 以量 及 资信况 状、 情况汇 因素等定 核收
一
因
请人申无 付力款而对相符 的 据 单拒 付 因此在。用信 业务证 中银行, 承 了担一 第性的款责付 任。是 由 正 于 这一 特性, 银 在行 开出用证 的信
同时 承即担 了付资金垫的 险风, 因 为便它 的即户无客力款付 单 赎,银
个
开证 额 度在额,度内
开证 可 ,
减免保
金 证如。果 额度制定准确不
或使用 中未 有按关 规定 进行扣减 ,
会 则现出 假虚额度或 复使重用 ,银
行 金 资同 会 样 面临风 险 。
( )2托 收 据信(TR US T
R —PE :ECI T) 当进 商口 因力资业 或务 性质所 无法限 时付 款按 单赎时, 可 向证行 申开请 信托 据收额度( 通 常包含 在证 开额度 内 ,) 行在银对 相 符单据付款的同 时 ,进 商 口签 凭 的信发托据收将 用信下证单据 以的
行为 护 维身的自誉信, 必须对也相 符 的单据做出 付 。款样一来 这 在, 未能 收取 足开证保证金额落实或 效抵 押 有担、保 时,银 行面临着即垫 付
或 损资失金的 风险。 为 避 或免减 少 种 这 险 , 风 行
银
开在 出信证时 用,一 要定 向申 请 人收 足取额证金 保,向其 取索 效有 或 的 押品抵或担保。 授用信额 开 度使 证 ,的应令其 逐提 笔交书 申面 请,
信 用 托 的方式释 放给进管 口 , 商 使其
提 货加、 、工销并在售 一时间定
以内收回的 款货 归还 行垫银 款 。
种这融 资方式 , 信托 收据下实 质是上
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资m 信、 场、款 还力 能、 营经况状、 市 抵 押品质 量等 确 , 其定 用等信级,并 为 其核定 个 一授信额度 。
货将抵物押银 行给的确书 , 行认 银 仅凭 一 纸 据 收即 放 权物单 给 据 户 客并授,其 处理权物货。 尽管理 从 上论客 讲处于户受人地 位 , 托权 物仍 属行 所有银 ,但实际 银 上行已 很 控难制 物 货。客户如资 信欠佳 将 , 货抵物 给第三者 押, 货经加物 工或 后巳变状改 或态失 标去识 ,货物 或被往运第三 国 加转工卖 , 则银 根行 无 法控制货物 本 ,而面从 临钱两货
空 风 的险。
付
款 承 诺 法 得无 实以现 。 因此 , 仅
些方
面存 在利 不因 素 则,在使授 用信
额 时 度 应 以予 应 的 相扣 。减是 正
正本凭 信用作证为押 的打包抵款
放 实质上 是 行 的 一银种无 抵 信押用 放 款, 险 很 风大。
于客由户够在能信额 授度内向银 行申 请 种各融资, 该 额的度准确性 和 学性科 就显得 尤为重要 。银行 不 断地应跟客户踪的 务往业来 并 进考行 核 分、 ,析 特别是行 进预测分性析 , 在 现发 问 题或能发生可 化变 , 时及 时 整或调 回收信授度额 , 以 保确银 行 资 金的安全。
)( 2 出押口 汇( ENG0TI —ATI ON ):是这货 发运物后 , 行为 银 出
口商供提以出的 口单据抵押为的 在途 资金通融。这种方 式下 ,如 果
出口商 未能做到单 据严格相符 ,或
开 行证无理拒付 , 会失则去 证银开 行 的 用保信 ,障出 商 口资信差 较 在破或 根本产 无还力款的情况 下 , 银行无 从追索 款欠 资,金 失损为必成
。 然 3 银 行为避 融免 资 风险 ,从 .
应) (2国家 政的 经济状 治及对况
方银行 的 资 信 果。进 口 国政 局 不 如
() 口进 押(N汇WO D R—3 I B L CIAB E ) 指行 收银 I RLEE V L S
:
、稳 外汇缺 、经短 恶化 ,则济影会
响信 证项 用下的安全 汇收 如。开
果
到信用 项下证 的相单符据后 ,在合 理
间 时内付偿议 行或付交 单 , 垫 行付的款 项 及 息利由 进口 商 随 归
后还。 按 照进 押 汇 口的放 单 方 式 如,
证行
资信 佳 、欠理挑 剔 、无偿清
力能不 足,则银 行的 付保 款障用受 作
以 下方面虑考 :
()对
基客本户群或 资信 较好
1客户实的行 一授统信。 银 行的 贷信
到 弱削 会威胁到,安全 收汇 。以
上情况 下不宜做也 口融资 出 。对骗 诈 多地 区的发进口 结算, 办 理 口融 进 资应从 严掌 。 握
果银 行凭 进 口押汇和约 或书信收托
据
放权物单据给进 商 , 口样同 面 则 临信收据 托融的资 险风, 在 果 如
口商付进垫款清后放 单, 则银行还 需 虑货考 物存仓的和保 险 事 ,宜承担 有关货方 面的物风 险。如果 进 商 口资 信差 ,较加之 货物 市 、场价格情 发生况化 变 ,很可能故 拖意 延还款 根或无 力还款 ,本 使银行资金面 临 被
占 压和损 的 失风险 。
部门
或 统授一信评审机根构据客户 的
信资、 市 场、还 款能 力、经 营状
况 抵、押品质量 等, 定 其信用等 确 级并为其,核 一定个信授额度 。信 用证
下 进的出 口融 资 纳均 入统 一授
(对) 进出口 品商关的 注。虽 3
信用然证业处务理的是单据 不而是 货物, 在但实 中,因货务质量物 市场行或情跌下而拒付 的 情况 仍时 有生 ,发口商 也 因会 货滞销物无而 进
力 还 银 归 行 款欠。 因 此 , 对于 情 况
信理管 这样决,部 策门执与行 部
相门分 离, 可 既以高提客户 押担保 抵 有的效和性客对户信程誉度掌握 的 确准 ,性又 融 资使额 具 度有了 依据 , 增而强 了资 融务的可操作 从 业性, 利在于理方面管控 融 制资 风有险 根。信据用 证特的性殊, 银在 行执行授 信契 约时 还应
考虑 贸对易 手的 资状况 信、其 在 国家的稳定所及 汇管外 因制、素 客 户该用利用程 度 信的往以 记、录银行 能 否握掌物权 凭证 、无汇有风 险率等 ,果如在
这明不 、季节性 强较、价格 波 动较大 的进 出 口商品 信的 用证结算, 行 银不 宜提供融 资便 。利
.2出信口用证下 的融资主 要
有:
( 打 )放包款 ( N 1 PA C KI L AGN )这银是行以正 信 用证作本 O: 为 押 品抵出向口商提 供 的一种装 船 前 融 资 。的 果由于如某原 因 种出, 口商未能满 足信用证的 全部 件和 条 要 求根本未或能 约 , 则履开证 行 的
(
)对 户 资信状客 况 的解了 。 4
论无 作进为 商口还是 出 口 , 均商
应具 备良的好经作营风资和金偿能 清力 特别在。出 口汇押 业 中务在单 ,
据因 任 何原被拒付因 时 ,付议可 行 通以过 行 使 追 索权 保来 障金资
安农
村 金 研融
究
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信c 证用 传 的一般 是递在 银之 间进行 行 ,的
通
信 知用证要通过 、印押 审的核,以保 证 表面真其 实性 。
全。 果如收人资益 欠佳信或 经作
营风不 好即 , 使单 据相 符 也, 因其会
括
进 押口汇 出和 口 汇押 )在,款货 能 收回未并因 益受人偿能清 不足 力而无法追 时索, 或进 商口拒付 押
款汇 时, 汇 银 行 以通 过可 控 物制 权押
证 行开信差 资付汇、 ,慢期远 限 期 过长的信用证 不 加具应保兑 。 四、银行 操的 性作 风
信险用 证的传 递 般 一 是 在银行 之
约履为可行存能在的缺而陷发 生 问
题一 旦 ,被 拒付 则 可, 出能现议 付 行 有追 索 权 无 但从行使 的 局面 因。
单据而控 制 货 , 物最终过处通理 并 货物 来清除或 少减金资风 险。 如 果但输单据运 非是物权凭证 ,物或 权 单 据 不 全是套, 行则失 去会货 对银物
的控 制 ,做融 资 则很可能 钱 货 若 两空 。 因 ,此 于 对不能 效 控 有 制物
间进
行 的,通 知 用信要通证 过 印、
,此 客户信资 是银能否行收回 款
垫重的 要因 。素
押
的审核 , 保以 证 其面真 实性表。
果 如银 行内 部 管 专 员警 人 惕 性不
() 信对用证款条 的审查, 主 5要是对条款和运输软据条单款 的审
查 。如 信 用 证 中含果 违有 背 跟单
高 ,
对理代行文件 握掌不全 或,印
押核 符 不 严 格 , 其是 使对 用第 三
尤者密
押证开或 通开证 过国内分行
代 行 核 为 的印信用 证 , 往
会 将伪造 往
信用证 统一惯》例的款 条,含 有 或 口商出能实不的现附性加条款限或
制 性 条款 , 如 例,信用 规 定 证“
开
的权据 单 银行,一 不般叙应做 进出
口 押汇或 放 。 款
信的用证 知 出去 ,通自 身 和受 益 对 都 人来带风 险 ,对伪 信造用 证融资 的风险 不就而言 了喻所 。 ,以行 银 内 专部管员必须人增风险意强和 责任 识心 ,确保自身工 作不疏漏 银 。行之
核间 押复电也应的 加编密押。 此 外, 行银由 于 身自原 误
因三
、作 为 保 兑 行 的 风险
证
行在货物须检验 合格 付后款 ”或 “商收口到货物后 X 付款天”或 进X“ 凭 进口商收妥其 对背背信 用 证项 下 后付款款” 此 信类用下证, 等, 开
证 第一 性行付款 责 任 实 质上 已 被 取 消 。 行对这 样 信的用 证 不 应予 以 银 出 口 资融 。
信
证项用下 的 兑行( C保NO— RFN N 是接A 开受行的 证I M G B I)
K 托 委 和 求 要对 开 证 , 银 开行出 的信 用 的证 款 付责任 本以 行的 名义 实 行 付保的 银行 保 。 银兑行 信 用对 证加
具保兑
,后就构 其成 信用证对开 在 证行 以外 立独 的 、 定确的 付 款 责 任 。国商会际强 调,保兑 行第一
的 性付款 责 任 同于等开 证 行 的 第 一性 付 款责 任就 是 , ,如 果说银 对行信 用 证加具 保了 兑它 , 对就 受益 人 做
寄 、
错单寄 据或索, 金额汇 币值 发 生、错误致 导收汇失败 , 也 会银为 资金带行来风 险。 要就求银 行 内 这
运对输据单条 款审查的 目的在
于 对 物 的控权制。因 单为据 特 别 ,是 权物 单 据是 押汇银 行 债 权 的
证凭,货 物 是 押汇 银 行 的担保 物 (包
部
加强专 业人员 培的 训, 其专高 提
水平业和 操的作准确性。
信用证 业 中贸务易双 方 的风
险 防及
一
出了范相 符单凭 据款的
保 证 ,付 同 也 承 担 了不时
、诈 风险 骗
能
期如得获证开偿行付 , 或开 行证 闭倒不能 偿付
由于
信用证 是 项一立独 文件 , 银 行处 理的 是单据只, 对单 据 的 真伪而性 、 确准 以及性单据 所 涉的 及货物 、 合同等概不负责 这,在客观
譬1■
● ●●
的
风 险保 。兑行 对受 益 人做出 的 议付 也 是没 追有索 权的 。 ,此行 在 银因决 定 是否 信为用 证 加 具保 兑 应 将时 风 控 险 放
制上 纵容
了信用 诈骗 证为 的行发 生, 使进 出口方双 的利益到受
损害。 有 些 口进商使 用非手法段窃取 银的 行空 白格 信用证式, 甚 伪造 密至 押 ,
制造 假证, 开以 行证 名义的寄给受
2 2 0 .001
在位首, 于对开证所
行在 家 政国 治经 济 风险 高,
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旦
现不出符 点题问, 无论确是实 的符不 点还 挑 剔是的符 不 ,点 益受人 都将 担一些承 在潜 风
一险 如,利 风险 率,率汇风 等 。 险
人益 这类。用证 通信要常 空运或 受求人 自寄益部分物权 证凭, 如 果 益人受 内管理不 严部, 未 信用对证 通
符点 益 , 人都将 承担 一 些潜在 受风
船 证
明 等 这, 对 防 样 欺止诈 , 证 保
险 ,如
利率风 ,险率汇风 险 , 商
品降 风险 价 品损坏变质,风 ,增险 商 加 运风费 ,利息损险 风失险 。等
、三转 让 信 用证 风 险
货物 质量及数量 为极利有 防止 为
。利用假
信用造 骗取货证 , 物出口
应避商 免从开证行 接收直 证 ,应而选 择
地当 银的行 通 知 信 用 证,用 惯利 规例定 的通 知 行的责 任 合理 谨, 即
方式知及表面真实其进性行严审 格查
,仅而 据合根同 证 后 审发货即 , 结 果 落会个钱货 空两。 口 商往还 进往 通
过 在 用信证 中加列 一 些 条软款
货当的物方不是实卖际的供货 人或 制造 商 时 ,可利以用可转让 信 证将该用证项的权下益全或部分 部转供货 让 (商 受 让方 )转让信 用证 。 的特是转点让行承担独不验立付单
慎地 审
核 信用的证 表真实性 ,面通 过 银
行的 押印 核符 保 来证 来 证的真
来控制整笔交易 , 受益人处被于 使
动
位 。地 商口诈的 表现骗通在过 出
提交造伪单据 是( 合由 法发人签 不
签 发,合 法 签发 人签 发 加 以 后篡 或
性实 、有效 。 性
) 二(做 好 客资户调信查, 包括
贸易 对手的经 营状 况 、清 偿 能 、力 经规模营、 经 营业绩 及产以品市 场的价格情 况 , 过等 信息机获构取 通有关 料 ,资以 往交易 情做况出 分 对
析 。过调 研查究 择 ,资信靠可、 通选
款责
任 (非它除 是保又兑 行 只)有 ,
在 到得开 证 行付 款 后 对 才 受 方让付
改的单
据 )或诈欺性 单据 (, 由 合法 签 发签发 , 但人据 内单容与单 据所
款 。如 果 货供在转让商 用信证下交 时单作到 了 证相 符 , 中间商单换 但单时造成 单证不符而被 始原开行证 拒 付 ,于以特点 , 上收汇一 风 基这 险实 上 由供 货际承担商 了。从资 金 占
用 角度 讲,于由让 转不承行担 独 验立 付单款责任, 中商 与买方之间 间在合 同执 行过程 中所产 的生 品 商 金 资压 实 占 上际 由供 货也 承 商 担了
因 。此,转 让 信用 证 供对货 方十
代表的货
物际情况不实符的单据 ),
一
般均涉及
提单 来骗取银 行和,
买
方 款的项 ,所装 的运货 物 是 信 不而 用 证 或合 同 所规定 的 合格货 物, 或
经 能营力 的客 户进行强交 易,交
为 成易功 奠定 良好 基的础 。
根本无货 , 进使口 商 蒙损失受 。 二、被拒付 风的 ( 不险点 符 或险 )风 虽然信 证用中的开证 行以 自 身的
信用 担 承独 立的 付 责 任款 , 正
但 ()三 为 规 避符不点 拒风险 , 付出 商口应加审单强审的力证量和力 度 , 核信 证 用容内 与 买合同是卖 审否
一致, 现 条 款软立应即与 口进 发
商
协 ,商要求 证改, 避免交单 以 后
争议 。的提高制 单量 ,质并 过银通 行 把
关减,少 不 符 点现 。还 应 选 出 择资 信 好 的 银 开 行证, 为信 好 因誉
是 由于
用信证运 的独作立性 , 一 使 些 进商口 有机乘可 利,信用用证 只 处理单据 不而涉货物 及特的 点,当 物货场市 价 格变化 对 自身 不利 时, 单在据中 挑 毛病 以达到,降 价、减 价 迟付、、 少的付 目。的信资欠佳 的 证开行也 往 往 站 在其 客 的户 立 场, 剔 据 ,以非实单质 问性拒题 挑 付, 助帮客户达 目到。的这 时出
,
分不利 ,承 担收汇着 和金 占资用 它
双 重险风。
贸双易方 避为 和 免减风少险 , 应
从以 下 方面 虑 考 :
的开行 是安全证汇收 重的要 证。 保
( )为止防 利用伪 造 单骗据 一取 款货, 口商 除行进客户 资和 信进商 情调查 外 可,信用证在 条 款增中
加 出人单对并某些单据的单出名 人称 做 明出的规定确 ( Gn S ̄S 检验 机出具质构 量证、量证 重畜,机 构 出具 品 检质证 , 方 机构 出官具产 地证 ,也 ) 可己自派 装船运或在条 款指定中 公司装运并 船求要出 具装 已
()四 对 转让信 用证风于险 , 货供商 要求可转将让信用 改变为证 背对
背信用 证, 必 时要可付款在期限 上 做出 让 步,因为 背 对背用证信 对
供
货商 有利 其在提 交相,符单 后 据
可得到即背对信背证 开用 行证的 款保证 付 此。 ,外可要 求 转行加保让
,口
商会就面临能安全及时收不汇 的 风险
。 之总 ,一旦 现出不 符点 问题
,明
确其相凭符单据款
付的独立的付
款 责 任。 聚
论是确实无不符的点还挑是剔不 的
农 村金 融 究 研