1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 摊销费用
借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） 计提税金
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加 结转各种收入
1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润
2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润
3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润
结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
贷：营业费用 季度计提所得税 1、提取时 借：所得税
贷：应交税金--所得税2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税
借：应交税金--所得税贷：银行存款或现
1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 摊销费用
借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） 计提税金
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加 结转各种收入
1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润
2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润
3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润
结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
贷：营业费用 季度计提所得税 1、提取时 借：所得税
贷：应交税金--所得税2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税
借：应交税金--所得税贷：银行存款或现