1．目 的
为明确规范公司差旅费、招待费等费用的报销流程，规范原始单据的粘贴方法，控制费用开支，节约公司成本，特制定本程序。
2．适用范围
本程序适用于本公司的招待费、差旅费等日常费用的报销。 3．职 责
3.1 报销人员应如实填写《差旅费报销凭证》和《费用报销单》，并按要求规范粘贴原始单据。
3.2 报销人所在的部门负责人对费用发生的真实性进行审核。 3.3 公司财务负责对费用报销的金额及发票的合规性审核。
3.4 公司总经理负责招待费、差旅费等所有费用的审批。总经理招待费和差旅费等费用由董事长或总经理助理审批。
4．差旅费标准 4.1 国内出差
4.1.1 住宿标准（最高限额，凭正式发票报销）
4.1.2 出勤补贴（仅限市外出差，无需凭票报销）
总经理助理以下人员（含总经理助理）如与总经理出差或参加会议等，餐费含在会务费中或者由总经理统一凭票报销的，则每人每天的出勤补贴调整为15元。 4.1.3 交通标准：总经理助理以上员工出差可坐飞机或软卧。其他人员出差，特殊情况需要坐飞机或软卧的需经公司总经理批准。
4.2 出国差旅费：因公司商务需要出国，每人每次补贴200美金，其它差旅费和餐费等凭票报销。
5．费用报销程序 5.1 出差借款
5.1.1员工因工作需要出差，可以到公司财务办理借款手续，借款单由出差人填写，财务审核、总经理审批。
5.1.1员工出差回公司后一周内办理费用报销手续，并还清在公司的差旅费借款。 5.2 费用报销审批流程
5.2.1 费用报销单使用范围：招待费、差旅费、汽油费、过路过桥费、电话费、维修费、杂费等。
5.2.2费用发生后，由报销人填写《费用报销单》或《差旅费报销凭证》，并附按要求粘贴的原始单据，经报销人所在部门负责人审核后，送财务部门审核。
5.2.3 财务部门审核《费用报销单》、《差旅费报销凭证》及附件票据，并确认报销的金额，然后直接将审核过的报销单送总经理审批。 5.2.4 公司总经理审批后将报销单据交财务出纳。
5.2.5 财务出纳核实出差人在财务上的借款情况，有借款的冲帐并开冲帐收据，多余部分付现金给出差人。
6．有关报销规定
6.1 所有费用单据的报销，必须要有经办人和证明人（验收人）两人以上签字、财务审核、总经理批准。
6.2原始发票所列商品必须有具体商品名称，如果在一张发票上无法开具所有名称、数量的，必须在发票后面附购物清单，清单上须加盖与发票相同的财务或发票专用章。 6.3 报销招待费用时要注明招待单位、招待人员及事由。
6.3.1 交通费按规定凭票报销，打折机票按实际支付金额报销。打的车票要详细注明起点、终点、事由及实付金额，并按实付金额报销。 6.3.2 礼品费经办人要注明接收单位或接收人以及事由等。
7．原始单据的粘贴
7.1凡是小于会计凭证规格三分之二的原始单据必须统一使用“粘贴单”，大于凭证规格三分之二的原始单据不使用“粘贴单”，直接附在报销单后面； 7.2 原始单据的粘贴一般由财务部门指导，报销人粘贴；
7.3 原始单据应均匀、平整地粘贴在“粘贴单”上，装订线内不能粘贴；
7.4 原始单据粘贴的基本要求：一张中间贴、两张对角贴、三张阶梯贴、四张平分贴、五张以上平整贴。
8．附 则
本程序由公司财务部负责解释并监督实施。
编写： 审核： 批准：
1．目 的
为明确规范公司差旅费、招待费等费用的报销流程，规范原始单据的粘贴方法，控制费用开支，节约公司成本，特制定本程序。
2．适用范围
本程序适用于本公司的招待费、差旅费等日常费用的报销。 3．职 责
3.1 报销人员应如实填写《差旅费报销凭证》和《费用报销单》，并按要求规范粘贴原始单据。
3.2 报销人所在的部门负责人对费用发生的真实性进行审核。 3.3 公司财务负责对费用报销的金额及发票的合规性审核。
3.4 公司总经理负责招待费、差旅费等所有费用的审批。总经理招待费和差旅费等费用由董事长或总经理助理审批。
4．差旅费标准 4.1 国内出差
4.1.1 住宿标准（最高限额，凭正式发票报销）
4.1.2 出勤补贴（仅限市外出差，无需凭票报销）
总经理助理以下人员（含总经理助理）如与总经理出差或参加会议等，餐费含在会务费中或者由总经理统一凭票报销的，则每人每天的出勤补贴调整为15元。 4.1.3 交通标准：总经理助理以上员工出差可坐飞机或软卧。其他人员出差，特殊情况需要坐飞机或软卧的需经公司总经理批准。
4.2 出国差旅费：因公司商务需要出国，每人每次补贴200美金，其它差旅费和餐费等凭票报销。
5．费用报销程序 5.1 出差借款
5.1.1员工因工作需要出差，可以到公司财务办理借款手续，借款单由出差人填写，财务审核、总经理审批。
5.1.1员工出差回公司后一周内办理费用报销手续，并还清在公司的差旅费借款。 5.2 费用报销审批流程
5.2.1 费用报销单使用范围：招待费、差旅费、汽油费、过路过桥费、电话费、维修费、杂费等。
5.2.2费用发生后，由报销人填写《费用报销单》或《差旅费报销凭证》，并附按要求粘贴的原始单据，经报销人所在部门负责人审核后，送财务部门审核。
5.2.3 财务部门审核《费用报销单》、《差旅费报销凭证》及附件票据，并确认报销的金额，然后直接将审核过的报销单送总经理审批。 5.2.4 公司总经理审批后将报销单据交财务出纳。
5.2.5 财务出纳核实出差人在财务上的借款情况，有借款的冲帐并开冲帐收据，多余部分付现金给出差人。
6．有关报销规定
6.1 所有费用单据的报销，必须要有经办人和证明人（验收人）两人以上签字、财务审核、总经理批准。
6.2原始发票所列商品必须有具体商品名称，如果在一张发票上无法开具所有名称、数量的，必须在发票后面附购物清单，清单上须加盖与发票相同的财务或发票专用章。 6.3 报销招待费用时要注明招待单位、招待人员及事由。
6.3.1 交通费按规定凭票报销，打折机票按实际支付金额报销。打的车票要详细注明起点、终点、事由及实付金额，并按实付金额报销。 6.3.2 礼品费经办人要注明接收单位或接收人以及事由等。
7．原始单据的粘贴
7.1凡是小于会计凭证规格三分之二的原始单据必须统一使用“粘贴单”，大于凭证规格三分之二的原始单据不使用“粘贴单”，直接附在报销单后面； 7.2 原始单据的粘贴一般由财务部门指导，报销人粘贴；
7.3 原始单据应均匀、平整地粘贴在“粘贴单”上，装订线内不能粘贴；
7.4 原始单据粘贴的基本要求：一张中间贴、两张对角贴、三张阶梯贴、四张平分贴、五张以上平整贴。
8．附 则
本程序由公司财务部负责解释并监督实施。
编写： 审核： 批准：