致·TO ： 总经办 日期·DATE ：2015年11月3日 由·FROM ：财务部 时间·TIME ：上午 08:30
主题·THEME ：财务报销制度及报销流程（拟稿） 编号： （财）2015- 1
酒店财务报销制度及报销流程（拟稿）
第一部分 总则
1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支、预支管理规定及办理流程
2.1 员工借款填写借款单，注明申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）→主管部门领导负责人审核签字→财务复核→总经理审批→经手人持审批后的借款单到相关部门办理。（经办人须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
2.2 各项借款金额超过 1000元应提前一天通知出纳备款，借款未还原则上不得再次借款。
第三部分 日常报销制度及流程
3.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。 根据实际需要，请按公司相关规定填写《请购单》并报批。此单据及仓库入库单将作为报销时所必须之单据。
3.2 费用报销的规定：
3.2.1费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，填报单据不符、发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据或发票一律不予报销。
3.2.2 报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
3.2.3 按规定的审批程序报批，报销 1000 元以上需提前一天通知出纳以便备款。
3.2.4 原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责）
原始凭证应具备的内容：
（1） 凭证名称；（2） 填制凭证的日期；（3） 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；（4） 经
办人的签名；（5） 发票内容，各种票据必须符合相关规定和细则要求；（6） 数量、单价和金额；
3.2.5 对原始凭证的技术性要求：
（1） 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
（2） 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
3.3 费用报销的一般流程：
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→分管部门领导审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
3.4 差旅费报销制度及流程：
差旅费报销实施标准参照《黄山泽梅轩酒店差旅费管理制度》。具体实施补充明细如下：
（一）、费用标准：
（1） 差旅费实行包干制，实报实销，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生额未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。
（2） 出差所发生的车旅费用，进行报销时需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。
（3） 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
（4） 差旅费报销流程同日常费用报销。
3.5 电话费报销制度： （1） 移动通讯费：现阶段，公司报销话费标准为每部工作手机每月自动划款伍拾元整。超过此标准，由员工自行至电信公司交费处缴纳话费，报销话费时，员工必须打印出工作手机实际话费清单及缴费发票，报销流程同日常费用报销，最后拿至财务部出纳处报销。
3.6 交通费报销制度及流程：
（1）费用标准：员工因公办事或加班，可凭公交车票据报销交通费；因特殊原因由领导批准后乘出租车，公司可报销出租车费。
（2）报销流程：
1. 员工整理交通车票，按规定填好《报销单》（须填写坐车起始站点）。
2. 审批：按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
3.7 办公费、低值易耗品等报销制度及流程：
（1）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政人事部统一预算，采购集中购置。
（2）报销流程
1．购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况编制购置预算，填写购置申请单报总经理审批后购置。
2．报销程序：同日常费用报销。
3．费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第四部分 专项支出主要包括软件及固定资产购置、工程材料购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
4.1 软件及固定资产购置报销财务制度及流程：
（1）填写购置申请：按公司相关规定填写《请购单》并报批，并通知出纳备款。
（2）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（3）结账报销：
4.1.3.1资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单；
4.1.3.2 按资金支出规定审批程序审批；
4.1.3.3 财务部出纳根据审批后的报销单付款。
第五部分 其他专项支出报销制度及流程：
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由部门领导根据实际需要向总经理提交请示审批。
(三) 财务报销流程：
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务出纳备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由财务部审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：分管部门领导审核签字→ 财务复核 →总经理审批；
（3）出纳根据审批后的报销单金额付款。
第六部分 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，公司财务部每周三、五两天集中处理费用公司内部员工报销事务。
第七部分 本制度解释权归公司财务部。
第八部分 本制度经总经办讨论同意后生效。
财务部
2015年 月 日
致·TO ： 总经办 日期·DATE ：2015年11月3日 由·FROM ：财务部 时间·TIME ：上午 08:30
主题·THEME ：财务报销制度及报销流程（拟稿） 编号： （财）2015- 1
酒店财务报销制度及报销流程（拟稿）
第一部分 总则
1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支、预支管理规定及办理流程
2.1 员工借款填写借款单，注明申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）→主管部门领导负责人审核签字→财务复核→总经理审批→经手人持审批后的借款单到相关部门办理。（经办人须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
2.2 各项借款金额超过 1000元应提前一天通知出纳备款，借款未还原则上不得再次借款。
第三部分 日常报销制度及流程
3.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。 根据实际需要，请按公司相关规定填写《请购单》并报批。此单据及仓库入库单将作为报销时所必须之单据。
3.2 费用报销的规定：
3.2.1费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，填报单据不符、发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据或发票一律不予报销。
3.2.2 报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
3.2.3 按规定的审批程序报批，报销 1000 元以上需提前一天通知出纳以便备款。
3.2.4 原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责）
原始凭证应具备的内容：
（1） 凭证名称；（2） 填制凭证的日期；（3） 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；（4） 经
办人的签名；（5） 发票内容，各种票据必须符合相关规定和细则要求；（6） 数量、单价和金额；
3.2.5 对原始凭证的技术性要求：
（1） 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
（2） 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
3.3 费用报销的一般流程：
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→分管部门领导审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
3.4 差旅费报销制度及流程：
差旅费报销实施标准参照《黄山泽梅轩酒店差旅费管理制度》。具体实施补充明细如下：
（一）、费用标准：
（1） 差旅费实行包干制，实报实销，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生额未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。
（2） 出差所发生的车旅费用，进行报销时需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。
（3） 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
（4） 差旅费报销流程同日常费用报销。
3.5 电话费报销制度： （1） 移动通讯费：现阶段，公司报销话费标准为每部工作手机每月自动划款伍拾元整。超过此标准，由员工自行至电信公司交费处缴纳话费，报销话费时，员工必须打印出工作手机实际话费清单及缴费发票，报销流程同日常费用报销，最后拿至财务部出纳处报销。
3.6 交通费报销制度及流程：
（1）费用标准：员工因公办事或加班，可凭公交车票据报销交通费；因特殊原因由领导批准后乘出租车，公司可报销出租车费。
（2）报销流程：
1. 员工整理交通车票，按规定填好《报销单》（须填写坐车起始站点）。
2. 审批：按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
3.7 办公费、低值易耗品等报销制度及流程：
（1）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政人事部统一预算，采购集中购置。
（2）报销流程
1．购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况编制购置预算，填写购置申请单报总经理审批后购置。
2．报销程序：同日常费用报销。
3．费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第四部分 专项支出主要包括软件及固定资产购置、工程材料购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
4.1 软件及固定资产购置报销财务制度及流程：
（1）填写购置申请：按公司相关规定填写《请购单》并报批，并通知出纳备款。
（2）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（3）结账报销：
4.1.3.1资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单；
4.1.3.2 按资金支出规定审批程序审批；
4.1.3.3 财务部出纳根据审批后的报销单付款。
第五部分 其他专项支出报销制度及流程：
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由部门领导根据实际需要向总经理提交请示审批。
(三) 财务报销流程：
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务出纳备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由财务部审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：分管部门领导审核签字→ 财务复核 →总经理审批；
（3）出纳根据审批后的报销单金额付款。
第六部分 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，公司财务部每周三、五两天集中处理费用公司内部员工报销事务。
第七部分 本制度解释权归公司财务部。
第八部分 本制度经总经办讨论同意后生效。
财务部
2015年 月 日