财 探会析
论公
司财务信息化建 设李红
【威
刘宏摘 丹哈／尔滨 电 机 有厂限责任 公司
要 】财
信 息务作化为公 司 信 化建 设的息核 心组部分成 ，是公司信 化建息设 核的 和心终 落最 点 脚， 司公财 务管理 息信化 建
设将 以Ｅ ．目实施为机契 完善全，面预 算理 管统 系强化成本核算，、金资控 、价格 管查及总结审分等方析的精面 细 、高效化 化ＲＰ 项理管，积 极推 财务进业 一体化 务加 强， 务财 及成信本 息化 控 管度 力，充分挥 发务信财 息化 对提 升管 水平理的积 极 作。用 【键 词关 财 务】信息 化；全面 预 算理 管Ｅ；Ｒ Ｐ项 目
近年 ，来着公 司经 营规随 快模扩 大 速产业链， 不条 延 断 ，经伸
四
强化财、 务信息 化人才 伍 建队设
（努）力 培 养财务 信化息建 设 的 端高 人才 一 有创拥新 能 的力合 型人复 才是证保 司公激在 烈 的市场竞 争 制中胜
营业 逐步 多元务 ，依 托化 信息化建设提 并 高促进企业综 管理合水
平提 升，已经成 企业为 做大 做 强的 然必选择 。
公
司财 务信息化 建设以建 立规范 、高 效稳 、健的财 务 管 体理系 为建设 标目 ，以公 司Ｅ 目Ｐ为机契 ，通过与 专业管咨询公理深人 司 项Ｒ
的键关所在 。 过财通务信 息建化设 及流改程进， 公 司将财人员务会
从信息计日常繁杂 的 理处 流 中程脱摆出 来起，一 个到理管 员、分析 员、
交
和流探 讨积，极探 企索 业金资集 统 一管理中的有 效途 径 并从财务 ，制控员 而非 记录员的作用 公。司在强 对加有现财人会 计员机 算商和务 信 化 建设息管理团 、队息信整体化 划、规建财务设信息系 统 财、信务 知 识培训的 同时 ， 着手 养未培来网络 时需要 的代务信息化财管理的高 息化 人队才伍建设 、财务信息 安保全密 、完 善务信财 息体化等系个 端人六才 。 方 人面 手，层层好落抓 实，实 夯财务础基 管理性， 极积进公推司 务
财管理 信息化建 。设
一
（） 加 强信息化 先 进念 培理训 二公 司全的体干 职 部工是 息化 信应用的主体 ，其参 与和融 人程度 直 关 系到接息信建 化设成的败。 通开过展 息化信 进理先培念 训，加强 全 体员工 对息化 信认识的 增，强信化息 观念， 习运学先用 的进理理 念管，提 高公司 信化应息 水用 平提，公 高司工 队伍素职质 确保信 ，化息
、
成财立 务信 息化设建管 理团队
一 ）（ 立成以 副总 计 师 、计会 划财 务部 领 导 为 核 心，财 务系
统
负 责、全 人预面算统系负
责人、 Ｅ项 目Ｐ财务负人责 计、机 维护 Ｒ算
员
成 为 的员 务财 息信 化建 设管 理 团队 采 ，专 人用 负制责为 管理 模建 全设 参与 。 员 式 。 在加 强全 员培 训同时的 ，建 立息信 培训 化考 标准核 规定 、和 达 （）公 由计 划司 务部财 务骨业干 人员组 成 Ｅ财Ｐ务 项 推进目 期标 ，限并纳 岗位绩效考 核入， 逐建立步一 支起素高质 信的 息应用化 Ｒ二小 ，组责 配合 负ＥＰ Ｒ 询咨公司供提务财 关业相 需求务、参与制 定设计 队伍
。
方案 完、相关数据 准备 成，并按公 Ｅ Ｐ 司 Ｒ建 设进 方案推划计求推动 要公司财
务 相关部门的 Ｅ Ｐ系统用 应工 作 Ｒ。
五 、认真 做 好务财信息系统安 全密保工作
一（一 ）公司 年每 制定保 密工 计作 划列 支， 保密专 项 资金 预 。 算 时 同定，期开展 控内检查 ， 一进 步范防 了财务信 息密泄 的风 险保， 证 财了 务息系统 信的安全 。 （） 制定 司信 公息安 全 技术 规 划 建， 物理立防御 、 网络 防 二
二 、
科学 制 定财 务 信 化息 体 规整划
（）成 完 阶现 公段 财 司 务管理 业务现 状 优诊 化断 一 通过对 现阶段 司财 务管公理 务业流 程的 理梳 明，确了财 务 信息
化设建 目， 建立 了公财务信 息化司建设需求 模 ，对型在存的问 从题 御 、统防系御 应、用御防、 据数御防安及管御 防 标 个５层的防次御体系。 管理及 息化 建信设两 方 面 出提改 了进 见 。 公意信司化息系统 建设 在这要６ 个层 次防御 的系体上 ， 分采别用 相应 的
（ 用 信）息 化 手 助力段公 司全面预 算 管理 二
建 立全利面 一 的统预算管理 系统 ，统 一 系 规 统范、 统一 组织 实 、统施分配权 一限、一 统硬软平 件台 ，通一过系信 列息建化 ，设强加
技术
手段和 管制理度， 来保 护整 信个息化 系统安全的。在整 个 络网 础设基 施 采 用集成上保化 护，从而 保整确个 络实网现体 立的集化成 的安 全御防 ，可 实以包括路 由现 器、火 防墙和交 换机在 内的层三 集成 化的
资了金风管险 ，实时控监资金控走 ，向提资金高 算预编制 的率效和 安全 防御 准 。 确度 通。科学过 合的预算 流理程 ，在保 证司发公 展标实目现的 前提 下六、进一 步完 善 财 信息化务 体 系 使预算更 具可操 性作，更具有 预测 、监 、分控析职 ， 年度 能算与预预 （） 夯 财实 务信息 化 管理 基础 算调一整和 滚动预相结测合。 更 实际 地反映 出企 业 外部内化变 ，而 更 从进 一 步查 找
预 算编 制、 审 、批 执 、行 制控 、调 整 考、核 等 为 精确 制定应地 措变施 更有，效地 实公 司现面预全 算管理。 方 面的存在 的问题 ，全 正确面把 握算预实 施 增 强预，算 的可作 性操， 三、 建设功 完 善 的财 务能 信息 统 系 完善 月 、度季度、半年 和 年全预算管理分析制 度。 围预算 绕目标加 强 司公 Ｐ系Ｅ统务 管理财详细决 解方和案本 管成详细解理 方案决 ，形分势 ， 析 针Ｒ对 全面算管理预工作 中热点的 、焦点 难点问、题， 提 出 立 建务财业务 一体核化体算 和标系准成本核算方 式 为实施 财，务信 息针 对性强 、 操可作的对 策建议 。 化、
大幅高财提务管理 水 平树 了立学 先科的进战略 目，Ｒ 标 ＥＰ财 管 务 系理上统 线运 以后行， 必 将带动公 综司合管 水理 平的高 提 。 总账 管理 块 模 主要 成会完计 簿账 科、目结 构 、 计 会 期 及间 币 种 、账总会计 证凭损 、益结 方转 、法外币 务业理 、查处及报表询析 、分 总 账月结 等案方计设。 税 处 理银、 行理管 应付、款 管理 、员工费付 管理用 、应 应付 收销核、 外币业务 、末处 理月 、查询及报表分 析方等 案计 设。 应收 款账管 模块理主要 完成 收应基 础据数 、户客 理管、 收事 应物处 理 应收收款 管理 、账、管理 龄、税 接金 、月口末理处、 询 查和 报表分 析 等方案计设 。 （） 完善 财 务信 息 化 理 管体系 二 断 完不善 制 度体 系 组、 织 系 体、 标体 系 指、核 体考系 分 析、 报 告 体系 等，真督 促查检 ，作 中工做 有到划 、有计置布、有检查 、 认 项工各作 保做确到 组织 到位 措施， 位 到责任、位到 。主动 发现问题、
研究题问、解决问 、题增强见性预 ，面全预 管算理工 作抓深 、 细 、 把抓 （ ）
丰富 财务 信 息 化 理管内容
三 应付 账款管 理块 模要主完 成 应 商供管理 、 应付发 票管 理 进、项 抓 、抓 出成效实。 努 力现 由传实 统型全面预 算向创 新型 全面预算 转变 。公的司现 有 计划管理 涵 盖了理性 管的专项 计管 划理货和币化计 量的全面预管 算
理其 。包中括司公的远规长 、专划计划项和括业包预算 务（采购预算 、 研 发算 预、生预产算、经 营预 算等 ）、资本算预 （ 定固产资资 投和技术
固定资 产管 理块 主要 完成 资模 账簿 、资产产基 础信息 、资产 折 改造预算 、 对外投资预算 、）财预务 （算 计 预产 资负表债 、 计 现预金流 旧、产 资物事 理、处形资产 无在建工程 、资、
产 清盘点查、月末 处理 、量表 预计 、润表 ）利方 三面内的容全面预 算 。 查 及询表 分报等 方析案设 计 。
本管成理 模 块要主完成 成本 化 细、产 品 成本归集 项、目成 本归 集 差 、 处 理 异成 本 期 、 、客 户间化 功 能 及报 表 等 案方设 计 。
转变
创成型新 全面预 算战：预算略、目标 预算、 业作 算 、行预为 预算 绩、 效算预。
＜中国
界 ＞商２１ ０ ３ 年３ 月 第３期
８・７ ・
财 探会析
论公
司财务信息化建 设李红
【威
刘宏摘 丹哈／尔滨 电 机 有厂限责任 公司
要 】财
信 息务作化为公 司 信 化建 设的息核 心组部分成 ，是公司信 化建息设 核的 和心终 落最 点 脚， 司公财 务管理 息信化 建
设将 以Ｅ ．目实施为机契 完善全，面预 算理 管统 系强化成本核算，、金资控 、价格 管查及总结审分等方析的精面 细 、高效化 化ＲＰ 项理管，积 极推 财务进业 一体化 务加 强， 务财 及成信本 息化 控 管度 力，充分挥 发务信财 息化 对提 升管 水平理的积 极 作。用 【键 词关 财 务】信息 化；全面 预 算理 管Ｅ；Ｒ Ｐ项 目
近年 ，来着公 司经 营规随 快模扩 大 速产业链， 不条 延 断 ，经伸
四
强化财、 务信息 化人才 伍 建队设
（努）力 培 养财务 信化息建 设 的 端高 人才 一 有创拥新 能 的力合 型人复 才是证保 司公激在 烈 的市场竞 争 制中胜
营业 逐步 多元务 ，依 托化 信息化建设提 并 高促进企业综 管理合水
平提 升，已经成 企业为 做大 做 强的 然必选择 。
公
司财 务信息化 建设以建 立规范 、高 效稳 、健的财 务 管 体理系 为建设 标目 ，以公 司Ｅ 目Ｐ为机契 ，通过与 专业管咨询公理深人 司 项Ｒ
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从信息计日常繁杂 的 理处 流 中程脱摆出 来起，一 个到理管 员、分析 员、
交
和流探 讨积，极探 企索 业金资集 统 一管理中的有 效途 径 并从财务 ，制控员 而非 记录员的作用 公。司在强 对加有现财人会 计员机 算商和务 信 化 建设息管理团 、队息信整体化 划、规建财务设信息系 统 财、信务 知 识培训的 同时 ， 着手 养未培来网络 时需要 的代务信息化财管理的高 息化 人队才伍建设 、财务信息 安保全密 、完 善务信财 息体化等系个 端人六才 。 方 人面 手，层层好落抓 实，实 夯财务础基 管理性， 极积进公推司 务
财管理 信息化建 。设
一
（） 加 强信息化 先 进念 培理训 二公 司全的体干 职 部工是 息化 信应用的主体 ，其参 与和融 人程度 直 关 系到接息信建 化设成的败。 通开过展 息化信 进理先培念 训，加强 全 体员工 对息化 信认识的 增，强信化息 观念， 习运学先用 的进理理 念管，提 高公司 信化应息 水用 平提，公 高司工 队伍素职质 确保信 ，化息
、
成财立 务信 息化设建管 理团队
一 ）（ 立成以 副总 计 师 、计会 划财 务部 领 导 为 核 心，财 务系
统
负 责、全 人预面算统系负
责人、 Ｅ项 目Ｐ财务负人责 计、机 维护 Ｒ算
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成 为 的员 务财 息信 化建 设管 理 团队 采 ，专 人用 负制责为 管理 模建 全设 参与 。 员 式 。 在加 强全 员培 训同时的 ，建 立息信 培训 化考 标准核 规定 、和 达 （）公 由计 划司 务部财 务骨业干 人员组 成 Ｅ财Ｐ务 项 推进目 期标 ，限并纳 岗位绩效考 核入， 逐建立步一 支起素高质 信的 息应用化 Ｒ二小 ，组责 配合 负ＥＰ Ｒ 询咨公司供提务财 关业相 需求务、参与制 定设计 队伍
。
方案 完、相关数据 准备 成，并按公 Ｅ Ｐ 司 Ｒ建 设进 方案推划计求推动 要公司财
务 相关部门的 Ｅ Ｐ系统用 应工 作 Ｒ。
五 、认真 做 好务财信息系统安 全密保工作
一（一 ）公司 年每 制定保 密工 计作 划列 支， 保密专 项 资金 预 。 算 时 同定，期开展 控内检查 ， 一进 步范防 了财务信 息密泄 的风 险保， 证 财了 务息系统 信的安全 。 （） 制定 司信 公息安 全 技术 规 划 建， 物理立防御 、 网络 防 二
二 、
科学 制 定财 务 信 化息 体 规整划
（）成 完 阶现 公段 财 司 务管理 业务现 状 优诊 化断 一 通过对 现阶段 司财 务管公理 务业流 程的 理梳 明，确了财 务 信息
化设建 目， 建立 了公财务信 息化司建设需求 模 ，对型在存的问 从题 御 、统防系御 应、用御防、 据数御防安及管御 防 标 个５层的防次御体系。 管理及 息化 建信设两 方 面 出提改 了进 见 。 公意信司化息系统 建设 在这要６ 个层 次防御 的系体上 ， 分采别用 相应 的
（ 用 信）息 化 手 助力段公 司全面预 算 管理 二
建 立全利面 一 的统预算管理 系统 ，统 一 系 规 统范、 统一 组织 实 、统施分配权 一限、一 统硬软平 件台 ，通一过系信 列息建化 ，设强加
技术
手段和 管制理度， 来保 护整 信个息化 系统安全的。在整 个 络网 础设基 施 采 用集成上保化 护，从而 保整确个 络实网现体 立的集化成 的安 全御防 ，可 实以包括路 由现 器、火 防墙和交 换机在 内的层三 集成 化的
资了金风管险 ，实时控监资金控走 ，向提资金高 算预编制 的率效和 安全 防御 准 。 确度 通。科学过 合的预算 流理程 ，在保 证司发公 展标实目现的 前提 下六、进一 步完 善 财 信息化务 体 系 使预算更 具可操 性作，更具有 预测 、监 、分控析职 ， 年度 能算与预预 （） 夯 财实 务信息 化 管理 基础 算调一整和 滚动预相结测合。 更 实际 地反映 出企 业 外部内化变 ，而 更 从进 一 步查 找
预 算编 制、 审 、批 执 、行 制控 、调 整 考、核 等 为 精确 制定应地 措变施 更有，效地 实公 司现面预全 算管理。 方 面的存在 的问题 ，全 正确面把 握算预实 施 增 强预，算 的可作 性操， 三、 建设功 完 善 的财 务能 信息 统 系 完善 月 、度季度、半年 和 年全预算管理分析制 度。 围预算 绕目标加 强 司公 Ｐ系Ｅ统务 管理财详细决 解方和案本 管成详细解理 方案决 ，形分势 ， 析 针Ｒ对 全面算管理预工作 中热点的 、焦点 难点问、题， 提 出 立 建务财业务 一体核化体算 和标系准成本核算方 式 为实施 财，务信 息针 对性强 、 操可作的对 策建议 。 化、
大幅高财提务管理 水 平树 了立学 先科的进战略 目，Ｒ 标 ＥＰ财 管 务 系理上统 线运 以后行， 必 将带动公 综司合管 水理 平的高 提 。 总账 管理 块 模 主要 成会完计 簿账 科、目结 构 、 计 会 期 及间 币 种 、账总会计 证凭损 、益结 方转 、法外币 务业理 、查处及报表询析 、分 总 账月结 等案方计设。 税 处 理银、 行理管 应付、款 管理 、员工费付 管理用 、应 应付 收销核、 外币业务 、末处 理月 、查询及报表分 析方等 案计 设。 应收 款账管 模块理主要 完成 收应基 础据数 、户客 理管、 收事 应物处 理 应收收款 管理 、账、管理 龄、税 接金 、月口末理处、 询 查和 报表分 析 等方案计设 。 （） 完善 财 务信 息 化 理 管体系 二 断 完不善 制 度体 系 组、 织 系 体、 标体 系 指、核 体考系 分 析、 报 告 体系 等，真督 促查检 ，作 中工做 有到划 、有计置布、有检查 、 认 项工各作 保做确到 组织 到位 措施， 位 到责任、位到 。主动 发现问题、
研究题问、解决问 、题增强见性预 ，面全预 管算理工 作抓深 、 细 、 把抓 （ ）
丰富 财务 信 息 化 理管内容
三 应付 账款管 理块 模要主完 成 应 商供管理 、 应付发 票管 理 进、项 抓 、抓 出成效实。 努 力现 由传实 统型全面预 算向创 新型 全面预算 转变 。公的司现 有 计划管理 涵 盖了理性 管的专项 计管 划理货和币化计 量的全面预管 算
理其 。包中括司公的远规长 、专划计划项和括业包预算 务（采购预算 、 研 发算 预、生预产算、经 营预 算等 ）、资本算预 （ 定固产资资 投和技术
固定资 产管 理块 主要 完成 资模 账簿 、资产产基 础信息 、资产 折 改造预算 、 对外投资预算 、）财预务 （算 计 预产 资负表债 、 计 现预金流 旧、产 资物事 理、处形资产 无在建工程 、资、
产 清盘点查、月末 处理 、量表 预计 、润表 ）利方 三面内的容全面预 算 。 查 及询表 分报等 方析案设 计 。
本管成理 模 块要主完成 成本 化 细、产 品 成本归集 项、目成 本归 集 差 、 处 理 异成 本 期 、 、客 户间化 功 能 及报 表 等 案方设 计 。
转变
创成型新 全面预 算战：预算略、目标 预算、 业作 算 、行预为 预算 绩、 效算预。
＜中国
界 ＞商２１ ０ ３ 年３ 月 第３期
８・７ ・