商业银行负债管理与国民经济发展的关系研究
班级：09财管1班
学号：0900704103
姓名：车珊珊
摘要
商业银行作为信用中介，负债是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。负债结构和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低，从而极大的影响商业银行盈利水平和风险状况。而商业银行的负债管理不仅是其自身发展的重中之重，并对我国国民经济的发展也有着潜移默化的影响。在我国第十七次全国代表大会上，关于国民经济的发展方面会上表示对实现未来经济发展的目标，要在加快转变经济发展方式、完善社会主义市场经济体制方面取得重大进展。这就表明商业银行的负债管理对国民经济的发展有着不可切割的关系。
关键词 商业银行 负债 国民经济发展
引言
商业银行的负债管理是其自身开展各种业务活动的基础与前提，也是其保持流动性的重要手段，在作为商业银行同社会各界联系的渠道时，发挥着不可藐视的作用，并构成了社会流通中的货币量，从而利于国民经济的稳定发展。商业银行的负债不是源源不断的，它要受许多因素的制约。首先，宏观经济发展状况，决定了银行的负债规模，近年来我国GDP增长快速，存款始终保持了高速增长的势头。其次，受人们观念的影响，我国保障体系还不十分健全，人们防范各种风险以及子女上学等各种弹性较小的支出需求还很大，一段时期内的储蓄倾向不会改变。此外，商业银行的负债规模还受到银行管理体制，同业竞争的制约。 我国的国民经济要大力推进其结构战略性调整，注重提高自主创新能力、提高节能环保水平、提高经济整体素质和国际竞争力。这就对商业银行负债管理的要求严格度加强，而要深化对社会主义市场经济规律的认识，并从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用，就要对负债的结构和成本的管理进行充分全面的认识，这样最终才可以形成有利于科学发展的宏观调控经济体系，而二者之间的关系也就显而易见了。
一、 商业银行的负债管理
自我国加入WTO以来，虽然在引进国际银行理念，实现股权多元化等方面取得了一些成绩，但商业在组织资金来源中的被动性倾向仍然较强，一是坐等客户上门的观念和做法未能根本改变，二是若干种主动型负债业务还未能得以充分的展开。现代商业化竞争要求采用一系列营销策略，主动出击扩大自身规模。负债总量的过多会带来成本的增加，过少又会影响资产业务，因此数量结构的分析首当其冲，在竞争中发挥规模经济优势。负债的规模和质量需要对其综合管理，负债规模是获取利润的基础，而质量是实现流动性和安全性的保障，这就需要有效安排各种类型的负债，形成一个高效稳健的负债体系。
（1） 商业银行的负债
商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的，这个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务。负债业务就是银行组织资金来源的业务。商业银行负债作为一项债务，是商业银行所承担的一种经济业务，是其吸收资金的主要来源，是由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务，所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。其主要由存款、借入款项和其他负债三个方面内容组成。
存款是银行负债业务的重点，在银行负债中占了很大的比重。存款主要来源于企业、个人、同业及政府，是银行资金来源的主渠道之一。虽然存款负债始终是商业银行的主要负债，在银行全部经营中是起支配作用的基础部分，但存款是
银行的被动负债，存款市场属于银行经营的买方市场。
借入负债是银行的主动负债，它属于银行经营的卖方市场。银行是否借入资金主要取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策。因而对银行经营者来说，借入负债比存款负债具有更大的主动性、灵活性和稳定性。做为一种非存款负债,它是商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金事项，同业存放、同业拆入、向人民银行借款及债券融资也是重要的资金来源渠道。
其他负债是指应付款项、或有负债等其它的负债类型，其也在商业银行资金来源中始终保持着相当的数量。随着金融市场日趋激烈的竞争，商业银行相继研发了一些了新型的负债业务，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富了负债业务的产品库，也日益成为负债业务发展的亮点和新的业务增长点。
（2）负债管理
对于存款的负债管理，应该加强存款结构的管理，并进行合理布局，主要是指客户在银行存款规模的结构，存款大户维护成本相对较低，但一旦有变化对银行的影响较大，一般存款规模客户维护总成本相对较高，但对银行存款总量有稳定作用；并要加强对现有存款产品的整合和创新，将存款产品的组合即可视同为一种创新，用最简便的产品和较高的收益吸引客户；其次，对存款成本的管理时，利率市场化即将推行，银行将不在主要依靠存贷差挣利润，较高利率的存款将影响银行的盈利能力；最后，对存款使用的管理，对于银行吸引到存款后，如何安全地使用出去将成为重要的问题，银行对吸收存款的使用不仅仅为发放贷款，更多地也将进入到票据市场、同业拆借市场、资产转让、国际金融市场、国债市场或上存人行，如何在上述产品中寻找出最恰当的组合，将成为银行盈利及风险控制的关键。
借入负债主要包括同业拆借、向中央银行贴现、转贴现、回购协议等方式，其管理重点在于主动把握借款期限金额和期限，有计划地将其分散化，以减少流动性过于集中的压力；将借入款项的时间与金额和存款的增长规律相协调，控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分存款的流动性需要；并通过多头拆借的方法形成一部分可以长期占用的借款；最后要正确统计借入款项的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足其流动性需要。
其他负债是指非存款和借入款项的来源，主要有国际金融融资发行债券等形式。商业银行通过国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市场。当A成本低于国内市场时，可在国际金融市场借入资金贷放到利率较高的国内 ，反之，当A成本高于国内市场时，可在国内金融市场借入资金贷放到利率较高的国外，以此获利。目前，在商业银行负债中，其属于创新型负债，其管理规模应与其他负债结构合理，适当发行。
二、 与国民经济发展的关系
自2010年以来，我国经济发展将处于关键时期，要坚持把稳增长、调结构、
促改革、惠民生更好地结合起来，继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，保持宏观经济政策的连续性、稳定性；同时增强政策的灵活性和针对性，逐步实现经济发展由保增长转向调结构，由政府投资驱动转向消费、投资、出口协调拉动，由政策外部驱动转向市场内部驱动。
（1） 与存款管理的关系
存款是我国目前影响国民经济最具有影响的一项负债业务，而利率是其进行管理调控的首要手段。利率作为资金的使用价格，是宏观调控的重要中间目标。中央银行针对经济运行的实际情况对利率进行调整是世界各国的常见现象。一个经济体中的利率是包括基准利率、银行存贷款利率及各种金融市场利率等部分的多层次体系。目前，我国经济在不断的发展，而今年经济较快回升的同时，也存在不少困难和问题，经济增长动力仍然存在脆弱性和不确定性，巩固经济回升态势的任务艰巨。今年，央行将存款利息进行上调调整，使我国存储直线上升，而这是以政府投资拉动为主，内生性持续增长动力相对不足的现象。经济增长具有一定的政策性因素，保持消费继续持续增长的难度较大，如果支持措施不到位，消费需求将有可能下降。经济增长的内生动力不足，经济回升的基础还不稳定、不巩固、不平衡。而将存款管理的成本和利率进行有效地管理，就可以促进国民经济的发展。对于存款使用方面，银行在进行投资或者向外贷款时，其权限和资格就对国民经济产生影响，若条件较为宽松，流通货币较多，国民可以将其产生更多的社会利益，反之，属于紧缩状态，不利于其发展。
总之，在保持经济企稳回升发展势头的基础上，要更加注重提高经济增长质量和效益，要更加注重推动经济发展方式转变和经济结构调整，要更加注重推进改革开放和自主创新、增强经济增长的活力和动力，要更加注重存款管理的方向和目标，才可以使国民经济走向平稳较快的发展。
（2） 与借入款项管理的关系
借入款项的管理主要在于将借入款项的金额和期限进行有效地分配和管理。而金额的大小直接影响借出者自身的资产和负债的管理，如果通货膨胀预期增强，有可能引起消费品价格上涨。在各种因素相互影响和作用下，通货膨胀预期开始形成并有进一步增强趋势。在一定条件下，它可能会引起攀比式、补偿式、预防式的消费品价格上涨。而金融领域有潜在风险，目前信贷较大规模投放在政府主导的基础设施领域里，如果管理不完善，监管不到位，信贷快速增长可能引发资本市场和房地产市场的过度投机，从而带来金融不良资产增加的可能性加大等。所以，期限的长短对于商业银行自身和国民经济起着同样重要的作用。有于我国商业银行负债结构的变化 ，银行负债中储蓄存款增幅最大，而借入款项波动较大，使负债持有的市场份额不平衡，对于国民经济产生不利的影响。
（3） 与其他负债管理的关系
其他负债相对于上两项负债在商业银行负债的管理中较少，对于负债的创新管理在我国也是新的一次经济上的变革。负债质量结构是银行合理安排资产业务的关键一环，只有规模还难以保证银行的有效运营。负债质量结构的优劣取决于负债期限，流动性及利率的合理安排。优化负债的期限结构，要根据历史数据摸清一家银行长期。中期、短期资金来源所占比重，稳定性余额的水平。银行负债的流动性是保证负债质量的重要一环，银行负债的流动性越强，说明银行资金来源越强，说明银行资金来源的稳定性越好； 其他负债对其影响虽不明显，但是，随着我国经济的发展的趋势，人们对创新型产品的认识加强，其对国民经济的发展将愈来愈显著。
三、 总结
面对国际金融危机的重大挑战和国内外经济复杂形势，我国应确立“保增长、扩内需、调结构”的战略思路，及时、准确、有力地实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，使经济稳定状态基本形成，全年8％的保增长目标完全能够实现。但是，要保持经济稳定持续健康发展，我们还面临许多已经呈现或潜在的问题和困难，因此，在2010年要保持经济发展的大好形势，应继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，保持政策的持续性同时增强灵活性，使经济由快速回升转向经济平稳较快发展，这与商业银行负债管理是分不开的。我国国民经济现状主要表现：（一）GDP增速逐步加快，经济效益趋向好转。（二）内需保持较快增长，外需出现向好迹象。（三）市场信心明显增强，价格下行压力有所缓解。（四）农业生产再获丰收，新农村建设加快。（五）结构调整积极推进，节能减排成效继续显现。（六）就业和居民收入稳定增加，社会保障体系进一步健全。（七）重点领域改革取得新进展，体制机制不断完善。以上的直接或间接影响因素均与商业银行的负债管理有影响，存款，借入款项，其他负债都是与国民经济不可分割的，将其管理措施和目标的界限清晰制定与实施后，将利于国民经济有效地向前发展。
参考文献
[1]胡奕明.WTO与我国商业银行负债研究，2000，7.
[2]季春铭.浅析我国经济发展的现状和发展[J].市场周刊.2006，2.
[3]刘燕.经济发展 [J].中国注册会计师，2001，11.
[4]刘国常.商业银行负债管理和发展问题研究.经济科学出版社.
[5]常勋. 负债存款经营管理问题.经济管理出版社2009,12.
[6]中华会计网.会计论坛.论点杂谈
[7]中国会计师协会.法律法规
[8]论文中国.会计论文.浅析我国商业银行的发展策略
商业银行负债管理与国民经济发展的关系研究
班级：09财管1班
学号：0900704103
姓名：车珊珊
摘要
商业银行作为信用中介，负债是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。负债结构和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低，从而极大的影响商业银行盈利水平和风险状况。而商业银行的负债管理不仅是其自身发展的重中之重，并对我国国民经济的发展也有着潜移默化的影响。在我国第十七次全国代表大会上，关于国民经济的发展方面会上表示对实现未来经济发展的目标，要在加快转变经济发展方式、完善社会主义市场经济体制方面取得重大进展。这就表明商业银行的负债管理对国民经济的发展有着不可切割的关系。
关键词 商业银行 负债 国民经济发展
引言
商业银行的负债管理是其自身开展各种业务活动的基础与前提，也是其保持流动性的重要手段，在作为商业银行同社会各界联系的渠道时，发挥着不可藐视的作用，并构成了社会流通中的货币量，从而利于国民经济的稳定发展。商业银行的负债不是源源不断的，它要受许多因素的制约。首先，宏观经济发展状况，决定了银行的负债规模，近年来我国GDP增长快速，存款始终保持了高速增长的势头。其次，受人们观念的影响，我国保障体系还不十分健全，人们防范各种风险以及子女上学等各种弹性较小的支出需求还很大，一段时期内的储蓄倾向不会改变。此外，商业银行的负债规模还受到银行管理体制，同业竞争的制约。 我国的国民经济要大力推进其结构战略性调整，注重提高自主创新能力、提高节能环保水平、提高经济整体素质和国际竞争力。这就对商业银行负债管理的要求严格度加强，而要深化对社会主义市场经济规律的认识，并从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用，就要对负债的结构和成本的管理进行充分全面的认识，这样最终才可以形成有利于科学发展的宏观调控经济体系，而二者之间的关系也就显而易见了。
一、 商业银行的负债管理
自我国加入WTO以来，虽然在引进国际银行理念，实现股权多元化等方面取得了一些成绩，但商业在组织资金来源中的被动性倾向仍然较强，一是坐等客户上门的观念和做法未能根本改变，二是若干种主动型负债业务还未能得以充分的展开。现代商业化竞争要求采用一系列营销策略，主动出击扩大自身规模。负债总量的过多会带来成本的增加，过少又会影响资产业务，因此数量结构的分析首当其冲，在竞争中发挥规模经济优势。负债的规模和质量需要对其综合管理，负债规模是获取利润的基础，而质量是实现流动性和安全性的保障，这就需要有效安排各种类型的负债，形成一个高效稳健的负债体系。
（1） 商业银行的负债
商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的，这个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务。负债业务就是银行组织资金来源的业务。商业银行负债作为一项债务，是商业银行所承担的一种经济业务，是其吸收资金的主要来源，是由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务，所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。其主要由存款、借入款项和其他负债三个方面内容组成。
存款是银行负债业务的重点，在银行负债中占了很大的比重。存款主要来源于企业、个人、同业及政府，是银行资金来源的主渠道之一。虽然存款负债始终是商业银行的主要负债，在银行全部经营中是起支配作用的基础部分，但存款是
银行的被动负债，存款市场属于银行经营的买方市场。
借入负债是银行的主动负债，它属于银行经营的卖方市场。银行是否借入资金主要取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策。因而对银行经营者来说，借入负债比存款负债具有更大的主动性、灵活性和稳定性。做为一种非存款负债,它是商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金事项，同业存放、同业拆入、向人民银行借款及债券融资也是重要的资金来源渠道。
其他负债是指应付款项、或有负债等其它的负债类型，其也在商业银行资金来源中始终保持着相当的数量。随着金融市场日趋激烈的竞争，商业银行相继研发了一些了新型的负债业务，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富了负债业务的产品库，也日益成为负债业务发展的亮点和新的业务增长点。
（2）负债管理
对于存款的负债管理，应该加强存款结构的管理，并进行合理布局，主要是指客户在银行存款规模的结构，存款大户维护成本相对较低，但一旦有变化对银行的影响较大，一般存款规模客户维护总成本相对较高，但对银行存款总量有稳定作用；并要加强对现有存款产品的整合和创新，将存款产品的组合即可视同为一种创新，用最简便的产品和较高的收益吸引客户；其次，对存款成本的管理时，利率市场化即将推行，银行将不在主要依靠存贷差挣利润，较高利率的存款将影响银行的盈利能力；最后，对存款使用的管理，对于银行吸引到存款后，如何安全地使用出去将成为重要的问题，银行对吸收存款的使用不仅仅为发放贷款，更多地也将进入到票据市场、同业拆借市场、资产转让、国际金融市场、国债市场或上存人行，如何在上述产品中寻找出最恰当的组合，将成为银行盈利及风险控制的关键。
借入负债主要包括同业拆借、向中央银行贴现、转贴现、回购协议等方式，其管理重点在于主动把握借款期限金额和期限，有计划地将其分散化，以减少流动性过于集中的压力；将借入款项的时间与金额和存款的增长规律相协调，控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分存款的流动性需要；并通过多头拆借的方法形成一部分可以长期占用的借款；最后要正确统计借入款项的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足其流动性需要。
其他负债是指非存款和借入款项的来源，主要有国际金融融资发行债券等形式。商业银行通过国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市场。当A成本低于国内市场时，可在国际金融市场借入资金贷放到利率较高的国内 ，反之，当A成本高于国内市场时，可在国内金融市场借入资金贷放到利率较高的国外，以此获利。目前，在商业银行负债中，其属于创新型负债，其管理规模应与其他负债结构合理，适当发行。
二、 与国民经济发展的关系
自2010年以来，我国经济发展将处于关键时期，要坚持把稳增长、调结构、
促改革、惠民生更好地结合起来，继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，保持宏观经济政策的连续性、稳定性；同时增强政策的灵活性和针对性，逐步实现经济发展由保增长转向调结构，由政府投资驱动转向消费、投资、出口协调拉动，由政策外部驱动转向市场内部驱动。
（1） 与存款管理的关系
存款是我国目前影响国民经济最具有影响的一项负债业务，而利率是其进行管理调控的首要手段。利率作为资金的使用价格，是宏观调控的重要中间目标。中央银行针对经济运行的实际情况对利率进行调整是世界各国的常见现象。一个经济体中的利率是包括基准利率、银行存贷款利率及各种金融市场利率等部分的多层次体系。目前，我国经济在不断的发展，而今年经济较快回升的同时，也存在不少困难和问题，经济增长动力仍然存在脆弱性和不确定性，巩固经济回升态势的任务艰巨。今年，央行将存款利息进行上调调整，使我国存储直线上升，而这是以政府投资拉动为主，内生性持续增长动力相对不足的现象。经济增长具有一定的政策性因素，保持消费继续持续增长的难度较大，如果支持措施不到位，消费需求将有可能下降。经济增长的内生动力不足，经济回升的基础还不稳定、不巩固、不平衡。而将存款管理的成本和利率进行有效地管理，就可以促进国民经济的发展。对于存款使用方面，银行在进行投资或者向外贷款时，其权限和资格就对国民经济产生影响，若条件较为宽松，流通货币较多，国民可以将其产生更多的社会利益，反之，属于紧缩状态，不利于其发展。
总之，在保持经济企稳回升发展势头的基础上，要更加注重提高经济增长质量和效益，要更加注重推动经济发展方式转变和经济结构调整，要更加注重推进改革开放和自主创新、增强经济增长的活力和动力，要更加注重存款管理的方向和目标，才可以使国民经济走向平稳较快的发展。
（2） 与借入款项管理的关系
借入款项的管理主要在于将借入款项的金额和期限进行有效地分配和管理。而金额的大小直接影响借出者自身的资产和负债的管理，如果通货膨胀预期增强，有可能引起消费品价格上涨。在各种因素相互影响和作用下，通货膨胀预期开始形成并有进一步增强趋势。在一定条件下，它可能会引起攀比式、补偿式、预防式的消费品价格上涨。而金融领域有潜在风险，目前信贷较大规模投放在政府主导的基础设施领域里，如果管理不完善，监管不到位，信贷快速增长可能引发资本市场和房地产市场的过度投机，从而带来金融不良资产增加的可能性加大等。所以，期限的长短对于商业银行自身和国民经济起着同样重要的作用。有于我国商业银行负债结构的变化 ，银行负债中储蓄存款增幅最大，而借入款项波动较大，使负债持有的市场份额不平衡，对于国民经济产生不利的影响。
（3） 与其他负债管理的关系
其他负债相对于上两项负债在商业银行负债的管理中较少，对于负债的创新管理在我国也是新的一次经济上的变革。负债质量结构是银行合理安排资产业务的关键一环，只有规模还难以保证银行的有效运营。负债质量结构的优劣取决于负债期限，流动性及利率的合理安排。优化负债的期限结构，要根据历史数据摸清一家银行长期。中期、短期资金来源所占比重，稳定性余额的水平。银行负债的流动性是保证负债质量的重要一环，银行负债的流动性越强，说明银行资金来源越强，说明银行资金来源的稳定性越好； 其他负债对其影响虽不明显，但是，随着我国经济的发展的趋势，人们对创新型产品的认识加强，其对国民经济的发展将愈来愈显著。
三、 总结
面对国际金融危机的重大挑战和国内外经济复杂形势，我国应确立“保增长、扩内需、调结构”的战略思路，及时、准确、有力地实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，使经济稳定状态基本形成，全年8％的保增长目标完全能够实现。但是，要保持经济稳定持续健康发展，我们还面临许多已经呈现或潜在的问题和困难，因此，在2010年要保持经济发展的大好形势，应继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，保持政策的持续性同时增强灵活性，使经济由快速回升转向经济平稳较快发展，这与商业银行负债管理是分不开的。我国国民经济现状主要表现：（一）GDP增速逐步加快，经济效益趋向好转。（二）内需保持较快增长，外需出现向好迹象。（三）市场信心明显增强，价格下行压力有所缓解。（四）农业生产再获丰收，新农村建设加快。（五）结构调整积极推进，节能减排成效继续显现。（六）就业和居民收入稳定增加，社会保障体系进一步健全。（七）重点领域改革取得新进展，体制机制不断完善。以上的直接或间接影响因素均与商业银行的负债管理有影响，存款，借入款项，其他负债都是与国民经济不可分割的，将其管理措施和目标的界限清晰制定与实施后，将利于国民经济有效地向前发展。
参考文献
[1]胡奕明.WTO与我国商业银行负债研究，2000，7.
[2]季春铭.浅析我国经济发展的现状和发展[J].市场周刊.2006，2.
[3]刘燕.经济发展 [J].中国注册会计师，2001，11.
[4]刘国常.商业银行负债管理和发展问题研究.经济科学出版社.
[5]常勋. 负债存款经营管理问题.经济管理出版社2009,12.
[6]中华会计网.会计论坛.论点杂谈
[7]中国会计师协会.法律法规
[8]论文中国.会计论文.浅析我国商业银行的发展策略