摘 要
在我国施工项目管理中，人们都认知风险的存在。但是，对风险防范的意识并不强，施工项目中对风险的管理也不完善，致使施工项目风险事件频频发生。施工项目风险是必然存在的，但是，施工项目风险是可以被管理、降低、转移的。所以，施工项目管理者和施工人员必须加强风险防范意识，完善风险防范设施。存在侥幸心理的项目管理者和施工人员，由于风险管理意识淡薄，往往给风险发生带来了可能性。其次，风险识别的基础工作资料缺乏，风险识别成本过高都大大的加大了风险发生的可能性。施工项目风险管理首先要对施工项目风险进行识别，进而分析评价，这样才能更好的针对风险进行管理和防范。本文结合理论基础，采用定性分析与定量分析相结合的方法，通过风险识别的原理对施工项目风险管理的相关概念做出了阐述，并通过风险识别，风险评价以及结合案例对施工项目中存在的风险提出切实有效的风险防范对策，进而形成风险防范体系，最大限度地降低工程项目风险，以达到项目施工目标。
关键词：施工项目；风险管理；风险识别；风险评估
Abstract
In the construction project management of our country, people are perceived exist of risk. However, In the construction project ，the weakness of risk prevention awareness and the defect of risk management are reasons that leading to the construction project risk events occurred frequently. The construction project risk is unavoidable, however it can be managed, reduced and transferred. Therefore, construction project managers and construction workers must strengthen risk prevention awareness, and improve the risk prevention facilities. The project managers and construction workers that exist fluky psychology ,because of the risk management awareness is weakly, it will brings possibility of risk occurred . Secondly, the lack of risk identification data and the high cost of risk identification have increased the possibility of risk greatly. In construction project risk management, the first of all identify the risks of construction projects, and then analyzed and evaluated in order to manage and prevent the risk. In this paper, the concepts of construction project risk are shown based on risk identification theory by using the method of combining qualitative analysis with quantitative analysis. Furthermore, risk identification, risk identification, risk assessment and a case on the construction project are used to propose the effective risk prevention measures, and thus the formation of the risk prevention system, minimizing the risk of the project to achieve the construction of the project goals.
Keywords: construction project; risk management; risk identification; risk assessment
目 录
前 言 ................................................................ 1
1 风险及风险管理理论概述 .............................................. 2
1.1风险的定义和特点 ............................................... 2
1.1.1风险的定义 ............................................... 2
1.1.2风险的特点 ............................................... 2
1.2风险管理的定义及基本流程 ....................................... 3
1.2.1风险管理定义 ............................................. 3
1.2.2 风险管理基本流程 ........................................ 3
2 施工项目风险识别与风险评估 .................................................................................... 4
2.1项目风险识别 ................................................... 4
2.1.1项目风险识别定义 ......................................... 4
2.1.2施工项目的主要风险 ....................................... 5
2.1.3施工项目风险识别过程 ..................................... 7
2.1.4施工项目风险识别的方法 ................................... 8
2.2 施工项目风险评估 .............................................. 9
2.2.1风险评估的概念 ........................................... 9
2.2.2施工项目风险衡量 ......................................... 9
2.2.3风险衡量方法 ............................................ 10
3施工项目风险防范策略与措施 ................................................................................... 15
3.1常见的施工项目风险及其防范策略和措施 .......................... 15
3.2合理的分配风险 ................................................ 17
3.3施工项目风险防范策略 .......................................... 18
3.3.1科学的回避风险 .......................................... 18
3.3.2适当的利用风险 .......................................... 20
3.3.3恰当的自留风险 .......................................... 22
3.4损失控制 ...................................................... 27
3.4.1预防计划 ................................................ 26
3.4.2灾难计划 ................................................ 28
3.4.3应急计划 ................................................ 28
结束语 ............................................................................................................................... 29
参考文献 ........................................................................................................................... 30
致 谢 ............................................................................................................................... 32
施工项目风险管理探析
前 言
随着我国改革开放的不断深入，给施工项目带来了巨大的商机。施工过程的规模得到了长足的发展，取得了丰硕的成果，与此同时也发生了大量的安全事故，据建设部公布，2011年全国共发生房屋建筑、市政工程施工安全和在建筑工程质量安全事故3042起、死亡3905。造成施工业安全事故频发的原因十分复杂，除了施工活动高空、交叉作业多，施工项目利润水平较低安全投入不足，建筑工人（80%为民工）文化素质低、安全意识、维权意识较差等原因密切相关！减少事故发生，保护国家财产和人民生命安全一直是施工项目的一件大事，开展对施工的安全生产的风险管理的研究是施工项目的必然要求。
风险管理是近20年才发展起来的一门综合性边缘科学，是处理由不确定性产生的各类问题的一套方法，作为项目管理者，要想成功的管理项目，就必须成功地管理风险的各种风向。施工安全风险，作为项目的最主要风险之一必须对其进行有效的管理。只有对所进行的施工中安全风险分析清楚，并有侧重点地管理好风险，分清轻重缓急，研究出防范的措施，把风险损失降到最低程度，从而使施工醒目得以顺利实施，施工项目是多工种、多环节的联合作业，具有多样性、施工的流动性、综合性、作业条件的多重性，劳动强度的繁重性和施工现场设施的临时性的特点，致使施工中潜在着比一般行为更大的不足而引发各种重大安全事故层出不穷。这此事故的产生必然导致以下重大损失：人员、财产的损失；施工生产中断，生产效率低，直接影响施工项目的经济效益；事故的发生亦会造成极其恶劣的社会影响，损坏施工单位的声誉，影响施工项目建设的持续发展。由此可见施工安全的风险管理
成为施工项目建设的“瓶颈”，需要引起重视。
随着施工管理体制改革的深入推进，施工项目建设逐渐呈现多元化方向发展。因此，在开展施工过程中，风险就会在一定程度存在。而在我国僵住领域，风险管理防范才刚刚起步依然比较年轻，在开展过程中不可避免地存在这样那样的问题。如何对施工中面临的风险进行有效防范，显得十分重要与关键。进行有效的风险防范即可强化风险防范意识，进行风险分析与控制，又可加强对施工建设面临的再认识，掌握施工各个阶段的利弊，了解风险的影响制约程度，尽量减少和控制风险。还有利于施工单位把握机遇、瞄准时机，及时有效地进行风险防范。此外，进行风险防范管理，还可以促使施工人员分析、研究风险管理的数据资料，不断积累经验，以便加强和改正施工项目管理，不断增强防范风险的能力，提高施工的整体能力。本文采用定性分析与定量分析相结合的方法，通过风险识别的原理对施工项目存在风险及一些常用风险防范对策作出简要阐述。
1 风险及风险管理理论概述
1.1风险的定义和特点
1.1.1风险的定义
风险大致有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。
1.1.2风险的特点
（1）风险的不确定性。①风险是否发生的不确定性 ②风险发生时间的不确定性③风险产生的结果的不确定。即损失程度的不确定性
（2）风险的客观性。风险是一种不以人的意志为转移，独立于人的意识之外的
客观存在。
（3）风险的普遍性。自从人类出现后，就面临着各种各样的风险，如自然灾害、疾病、伤残、死亡等。随着科学技术的发展、生产力的提高、社会的进步、人类的进化，又产生了新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。
（4）风险的可测定性。个别风险的发生是偶然的，不可预知的，但通过对大量风险奋不顾身的观察会发现，风险往往呈现出明显的规律性。
（5）风险的发展性。人类社会自身进步和发展的同时，也创造和发展了风险。风险会因时间、空间因素的不断变化而不断发展变化。
1.2风险管理的定义及基本流程
1.2.1风险管理定义
风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的项目风险管理流程影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。
1.2.2 风险管理基本流程
项目风险流程，如图2-1所示，整个风险管理过程是一个闭环系统。随着风险处置计划的实施，风险会出现许多变化，这些变化的信息可及时反馈，风险预测和识别者就能及时地对新情况进行风险评估和分析，从而调整风险处置并实施新的风险处置计划，这样循环往复，保持风险管理过程的动态性就能达到风险管理的预期目的。
图2-1工程项目风险流程
（1）项目风险识别。是指运用一定的方法，判断在项目周期中已面临的和潜在的风险。
（2）风险量化。 风险量化是指通过风险及风险的相互作用的估算来评价项目可能结果的范围。
（3）风险应对计划。针对已识别的风险进行的，对于未来未知的风险，不可能预选制定相应的应对计划或应急计划。
（4）风险监控。风险监控是指在决策主体的运行过程中，对风险的发展与变化情况进行全程监督，并根据需要进行应对策略的调整。
2 施工项目风险识别与风险评估
2.1项目风险识别
2.1.1项目风险识别定义
风险的识别就是对存在于项目中的各种风险根源或是不确定性因素按其产生的背景原因、表现特点和预期后果进行定义、识别，对所有的风险因素进行科学的分类。通过风险识别能正确认识工程项目实施过程中所面临的风险种类，能为风险管理和控制选择合适的方法提供依据。
2.1.2施工项目的主要风险
表2-1 施工项目的主要风险表
续表2-1
续表2-1
2.1.3施工项目风险识别过程
在项目的大量错综复杂的施工活动中，首先要通过风险识别系统地、连续地对施工项目主要风险事件的存在、发生时间，及其后果做出定性估计，并形成项目风险清单，使人们对整个项目的风险有一个准确、完整和系统的认识和把握，并作为风险管理的基础。图2-2为项目风险识别过程。
图 2-2 风险识别过程框
2 .1.4施工项目风险识别的方法
传统的风险识别方法主要是头脑风暴法、图解法、分解分析法(工程项目结构分解法、风险分解法)、生产流程分析法、核查表法、财务表格分析法。 （1)头脑风暴法。头脑风暴法是一种定性的风险识别方法，通过召开小组讨论会议的形式，聘请相关专家，邀请有经验的项目经理，项目技术人员和项目施工人员等进行讨论，专家和经验丰富的工作人员之间通过讨论相互启发，最终形成风险识别报告。
（2)流程图法。流程图法首先要绘制工程项目的总流程图和各分流程图，然后根据流程图对工程项目进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。工程项目中一般使用工程进度图表等已经存在工程流程图。
（3)核查表法。核查表是根据已经实施的项目建立一张核查表，核查表中一般包括：以前项目成功或失败的原因;项目范围、成本、质量、进度、采购与合同、人力资源与沟通等情况;项目技术资料;项目管理成员技能;项目可用资源;项目经历
过的风险事件及来源等。
（4）财务表格分析法。财务表格分析法是指通过分析资产负债表、损益表，营业报告以及财务记录、预算报表等相关资料。识别和发现未来的风险。因为企业的日常经营活动与企业财务紧密联系，因此财务表格分析法不仅能发现财务风险还发现其他经营活动中的风险。在工程项目风险识别中主要是通过工程成本控制，投标合同，采购合同等来进行识别。
2.2 施工项目风险评估
2.2.1风险评估的概念
风险评估是指，在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。
2.2.2施工项目风险衡量 风险衡量指标 （1）风险量R
风险量R是衡量风险大小的指标，它是风险事件可能发生的概率p和该事件发生对项目的影响程度q（损失量）的综合结果，可用下面公式表达：
R＝Σpi.qi——— 公式1
式中 R——风险量；
p——风险事件可能发生的概率； q——风险事件发生带给项目的损失量；
i——取1，2，„，n表示项目风险发生后导致的n种损失。
（2) 风险量的性质
项目风险概率与损失量的乘积就是损失的期望值。 (3) 等风险量曲线
根据风险量的性质和影响因素，可以在二维风险坐标中表示风险量与风险事件发生概率及其损失量的关系，即可得到等风险量曲线群，如图2-3所示。曲线群中每一条曲线均表示相同的风险；各条曲线的风险量则不同，曲线距原点越远，风险就越大。
图2-3 等风险量曲线
2.2.3风险衡量方法 （1）风险量等级法
根据等量风险曲线原理，将风险概率分为很小（L）、中等（M）和大（H）三个档次，将风险损失分为轻度（L）、中度（M）和重大（H）损失三个档次，即风险坐标划分成9个区域，于是就有了描述风险量的五个等级：（1）VL（风险量很小）；（2）
L（风险量小）；（3）M（风险量中等）；（4）H（风险量大）；（5）VH（风险量很大）。如表2-5所示。
表2-2 风险量等级表
续表2-2
（2）风险量计算
根据风险量计算公式：R＝Σ险的累计期望损失总值。
[例] 某工程估算成本为1.2亿元，合同工期为24个月。经风险识别，认为该项目的主要风险有业主拖欠工程款、材料价格上涨、分包商违约、材料供应不及时而拖延工期等多项风险。试衡量各项风险损失和该项目的总的风险损失。
首先收集有关的信息资料，确定各项风险的概率分布及其损失值，分别计算期
pi.qi 可计算出每种风险的期望损失值及多项风
望损失值；然后，再将各项风险期望损失汇总，即得该项目的总的风险期望损失金额和总的风险期望损失金额占项目总价的比例。计算过程如表2-3、表2-4、表2-5、表2-6和表2-7。
表2-3 业主拖欠工程款风险期望损失
平均拖期（月） 拖欠损失（万元） 概率分布（％） 期望损失（万元） 按期付款
50 20 20
0 101 202
拖期1月 505 拖期2月 1010
拖期3月 1515 10 151.5 合 计
— 100 454.5
注：拖欠损失＝（总价/工期）（1+贷款利率）
本例平均每拖期1个月为：（12000/24）×101％＝505万元。
表2-4 材料价格上涨风险期望损失
材料费上涨％ 经济损失（万元） 概率分布（％） 期望损失（万元） 没有上涨
2 5 8 合计
0 156 390 624 -
20 50 20 10 100
0 78 78 62.4 218.4
注：经济损失＝总价×材料费占总价比重×上涨程度＝总价×65％×上涨程度。 本例12000×65％×2％＝156万元。
表2-5 分包商违约风险期望损失
经济损失（万元） 概率分布（％） 期望损失（万元）
0（没有违约） 20 0 100 40 40 200 30 60 300 10 30 合计 100 130
注：根据分包工程性质及分包商素质估计分包商违约造成的经济损失。
表2-6 材料供应不及时风险期望损失
平均拖期（天） 拖期损失（万元） 概率分布（％） 期望损失（万元）
及时供货 拖期1
0 5
35 30 20 10 5 100
0 1.5 2.0 1.5 1.0 6.0
拖期2 10
拖期3 拖期4 合计
15 20 -
注：根据材料对工期的影响估算平均拖期1d的损失金额，本例为每拖期供应1d损失5万元。
风险因素 期望损失（万元） 期望损失/总价（%） 期望损失/总期望损失（%） 业主拖欠工程款 454.5 0.379 56.19 材料价格上涨 218.4 0.182 27.00 分包商违约 130.0 0.108
16.07
材料供应不及时 6.0 0.005 0.74 合 计 808.9 0.674
100.00
由计算可以看出，该项目的总的风险（假定已包括了项目的全部风险）期望损失约为总价的0.674％，所造成的总风险期望损失为808.9万元；从各风险因素期望损失占总期望损失的比重看，其中业主拖欠工程款的风险损失占项目总风险的比重达到56.19％，危害最大；材料价格上涨的风险占项目总风险的比重达到27％；分包商违约占16.07％，影响也不可忽视，都应该是承包商风险防范的重点。针对这些风险，承包商可以通过自留风险、转移风险、回避风险等措施对这些风险进行有效防范。
3施工项目风险防范策略与措施
3.1常见的施工项目风险及其防范策略和措施
表3-1 常见的施工项目风险及其防范策略和措施
续表3-1
3.2合理的分配风险
在上一章2.2.3小节的案例中，简要的计算了业主拖欠工程款、材料价格上涨、分包商违约、材料供应不及时而拖延工期等多项风险的损失期望值，从而可以看出各风险给该项目带来的风险损失占项目总风险的比重大小。合理的风险分配是施工项目风险管理中一种有效的防范风险的措施之一，虽然上章案例中没有应用到此措施，但是在施工项目实施中，合理的分配风险是必不可少的。下面就针对风险的合理分配做简要阐述。
施工项目风险是时刻存在的，这些风险必须在项目参加者（包括投资者、业主、项目管理者、承包商、供应商等）之间进行合理的分配，只有每个参加者都有一定的风险责任，他才有对项目管理和控制的积极性和创造性，只有合理的分配才能调动各方面的积极性，才能有项目的高效益。合理分配风险要遵循以下几个原则进行：
（1）从工程整体效益的角度出发、最大限度的发挥各方面的积极性。因为项目
参加者如果不承担任何风险，则他也就没有任何责任，当然也就没有控制的积极性，就不可能搞好工作。若简单采取完成工程量加酬金合同，承包商虽没有任何风险责任，但承包商会千方百计的增加工程量以争取工程利益，最终将随还构成的整体效益；若采用承包商要承担全部风险，以防备风险必然会提高要价，加大预算，而业主也不因不承担风险将决策随便盲目干预，最终同样会随还整体效益。因此只有让各方面承担相应的风险责任，通过风险的分解以加强责任心和积极性，达到能更好地计划与控制，实现双赢。
（2）公平合理，责、权、利平衡。意识风险的责任和权力影视平衡的。有承担
风险的责任，也要给承担者以控制和处理的权利，如果以掌有某些权利，同样也要
哦承担相应的风险责任。二是风险与机会尽可能对等。对于风险的承担者应该同时享受风险控制获得的收益和机会收益，也只有这样才能使参与者勇于承担风险。三是承担风险的可能性和合理性。风险承担着应该拥有措施的时间、计划、控制的条件和可能性，有迅速采取控制风险措施的时间、信息等条件，只有这样，参与者才能理性的承担风险。
（3）符合工程项目的惯例，符合通常的处理方法，若采用伙计惯例FIDIC合同
条款，就明确的规定了承包商和业主之间的风险责任，比较公平合理。
3.3施工项目风险防范策略
承包商在对施工项目进行风险识别和衡量之后，应根据施工项目风险的性质、
发生概率和损失程度，以及承包商自身的状态和外部环境，针对各种风险采取不同的防范策略。常用的防范风险策略有回避风险、利用风险、转移风险、自留风险。在上章案例中，由于案例的局限性，以上的风险防范策略并不都适合。下面就以上风险防范策略结合案例，对其做出相应阐述。
3.3.1科学的回避风险
回避风险是指承包商设法远离、躲避可能发生风险的行为和环境，从而达到避免风险发生或遏制其发展的可能性的一种策略。
在上章案例中，针对分包商违约就可以采用回避风险来有效防范此风险。承包商可以对分包商进行资格预审，通过对分包商的基本资格和专业资格的审查，选出适合的分包商。其中基本资格是指分包商的合法地位和信誉，包括是否注册、是否破产、是否存在违法违纪行为等。专业资格具体包括：(1)具有独立订立合同的权利； (2)经验和以往承担类似合同的业绩和信誉；(3)为履行合同所配备的人员情
况；(4)为履行合同任务而配备的机械、设备以及施工方案等情况；(5)财务情况；
(6)售后维修服务的网点分布、人员结构等；（7）没有被处于责令停业，投标资格被取消，财产被接管、冻结，破产状态。
但是单纯的回避风险是一种消极的风险防范手段，因为对于投机风险来讲，回避了风险虽然避免了损失，但也意味着失去了获利的机会，另外，现代社会经济活动中广泛存在着各种风险，如果处处回避，只能是无所作为，实质上是承受了放弃发展的风险，因而单纯回避风险是有局限性的。积极回避风险策略是承担小风险回避大风险，损失一定小利益避免更大的损失，避重就轻，趋利避害，控制损失。具体作法见表3-2。
表3-2 回避风险的措施及内容
续表3-2
3.3.2适当的利用风险
风险利用，是指对于风险与利润并存的投机风险，承包商可以在确认可行性和效益性的前提下，所采取的一种承担风险并排除（减小）风险损失而获取利润的策略。如前所述，投机风险的不确定性结果表现为造成损失、没有损失、获得收益三种。因此利用风险并不一定保证次次利用成功，它本身也是一种风险。
（1）承包商采取利用风险策略的条件：
1）所面临的是投机风险，并具有利用的可行性；
2）承包商有承担风险损失的经济实力，有远见卓识、善抓机遇的风险管理人才；
3）慎重决策，权衡冒风险所付出的代价，确认利用风险的利大于弊；
4）分析形势，事先制定利用风险的策略和实施步骤，并随时监测风险态势及其因素的变化，做好应变的紧急措施。
（2）承包商利用风险的策略
利用风险的策略，因风险性质、施工项目特点及其内外部环境、合同双方的履约情况不同而多种多样，承包商应具体情况具体分析，因势利导，化损失为赢利，
如：
1）承包商通过采取各种有效的风险控制措施，降低实际发生的风险费用，使其低于不可预见费，这样原来作为不可预见的费用的一部分将转变为利润。
2）承包商资金实力雄厚时，可冒承担代资承包的风险，获得承包工程而赢取利润。
3）承包商利用合同对方（业主、供应商、保险公司等）工作疏漏、或履约不力、或监理工程师在风险发生期间无法及时审核和确认等弱点，抓住机遇，做好索赔工作。
4）在（国际）工程承包中，对于时间性强的、区域（国别）性风险，特别是政治风险，承包商可通过对形势的准确分析和判断，采取冒短时间的风险，较其他竞争对手提前进入，开辟新的市场，建立根基。这样虽难免蒙受一时的风险损失代价，但是，待形势好转，经济复苏之时，就可获得长远且可观的效益。
5）承包商预测、关注宏观（国际、地区、国内）经济形势及行业的景气循环变动，在扩张时抓住机遇，紧缩时争取生存。
6）在国际工程承包中，面对不同国家法律、经济、文化等方面的差异，或政局变化、权力部门腐败等现象，发现机遇，谋取利益。
7）精通国际金融的承包商，在国际工程承包中，可利用不同国家及其货币的利息差、汇率差、时间差、不同计价方式等谋取获利机会，一旦成功获利巨大，但是若造成损失也将是致命的，须谨慎操作。
8）承包商可采取赠送、优惠等措施，冒一点小风险，做出一点利益牺牲，换取工程承包权，或后续的供应权、维修权等，以获得更大收益。
3.3.3恰当的自留风险
自留风险是指承包商以自身的风险准备金来承担风险的一种策略。与风险控制
损失不同的是，风险自留的对策并不能改变风险的性质，即其发生的频率和损失的严重性。
在上章案例中，业主拖欠工程款、材料价格上涨都可以使用自留风险来有效的
防范。如业主拖欠工程款而违约，承包商可以依据当时签署的合同，要求业主支付工程款，并对其造成的损失进行索赔；材料价格上涨，承包商更可以事先在合同中列入价格调整条款。风险自留有很多种形式，下面就详细的介绍下风险自留。
1.风险自留的类型：风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两种类型。
①非计划性风险自留
导致非计划性风险自留的主要原因有：
(1)缺乏风险意识。这往往是由于建设资金来源与建设工程业主的直接利益无关所造成的，这是我国过去和现在许多由政府提供建设资金的建设工程不自觉地采用非计划性风险自留的主要原因。此外，也可能是由于缺乏风险管理理论的基本知识而造成的。
(2)风险识别失误。由于所采用的风险识别方法过于简单和一般化，没有针对建
设工程风险的特点，或者缺乏建设工程风险的经验数据或统计资料，或者没有针对特定建设工程进行风险调查等等，都可能导致风险识别失误，从而使风险管理人员未能意识到建设工程某些风险的存在，而这些风险一旦发生就成为自留风险。
(3)风险评价失误。在风险识别正确的情况下，风险评价的方法不当可能导致风
险评价结论错误，如仅采用定性风险评价方法。即使是采用定量风险评价方法，也可能由于风险衡量的结果出现严重误差而导致风险评价失误，结果将不该忽略的风险忽略了。
(4)风险决策延误。在风险识别和风险评价均正确的情况下，可能由于迟迟没有作出相应的风险对策决策，而某些风险已经发生，使得根据风险评价结果本不会作出风险自留选择的那些风险成为自留风险。
(5)风险决策实施延误。风险决策实施延误包括两种情况：一种是主观原因，即行动迟缓，对已作出的风险对策迟迟不付诸实施或实施工作进展缓慢；另一种是客观原因，某些风险对策的实施需要时间，如损失控制的技术措施需要较长时间才能完成，保险合同的谈判也需要较长时间等等，而在这些风险对策实施尚未完成之前却已发生了相应的风险，成为事实上的自留风险。
②计划性风险自留
计划性风险自留是主动的、有意识的、有计划的选择，是风险管理人员在经过
正确的风险识别和风险评价后作出的风险对策决策，是整个建设工程风险对策计划的一个组成部分。
2.损失支付方式
计划性风险自留应预先制定损失支付计划，常见的损失支付方式有以下几种：
(1)从现金净收入中支出。采用这种方式时，在财务上并不对自留风险作特别的
安排，在损失发生后从现金净收人中支出，或将损失费用记人当期成本。实际上，非计划性风险自留通常都是采用这种方式。
(2)建立非基金储备。这种方式是设立了一定数量的备用金，但其用途并不是专
门针对自留的风险，其他原因引起的额外费用也在其中支出，例如，本属于损失控制对策范围内的风险实际损失费用，甚至一些不属于风险管理范畴的额外费用。
(3)自我保险。这种方式是设立一项专项基金(亦称为自我基金)，专门用于自留风险所造成的损失。该基金的设立不是一次性的，而是每期支出，相当于定期支付保险费，因而称为自我保险。这种方式若用于建设工程风险自留，需作适当的变通，如将自我基金(或风险费)在施工开工前一次性设立。
3.风险自留的适用条件
(1)别无选择。有些风险既不能回避，又不可能预防，且没有转移的可能性， 只能自留，这是一种无奈的选择。
(2)期望损失不严重。风险管理人员对期望损失的估计低于保险公司的估计，据自己多年的经验和有关资料，风险管理人员确信自己的估计正确。
(3)损失可准确预测。在此，仅考虑风险的客观性。这一点实际上是要求建设工程有较多的单项工程和单位工程，满足概率分布的基本条件。
(4)投资机会很好(或机会成本很大)。如果市场投资前景很好，则保险费的机会成本就显得很大，不如采取风险自留，将保险费作为投资，以取得较多的投资回报。即使今后自留风险事件发生，也足以弥补其造成能损失。
(5)内部服务优良。如果保险公司所能提供的多数服务完全可以由风险管理人员在内部完成，且由于他们直接参与工程的建设和管理活动，从而使服务更方便，质量在某些方面也更高，在这种情况下，风险白留是合理的选择。
3.3.4适时的转移风险
转移风险是承包商通过财务手段，寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生
的风险，从而将自身面临的风险转移给其他主体承担，以保护自己的一种防范风险的策略。因而又称风险的财务转移，一般包括保险转移和非保险的合同转移。 上章案例中，分包商违约，材料供应不及时而拖延工期都可以应用转移风险进行有效防范。对于分包商违约，承包商可以事先让分包商签署履约保函，一旦出现分包商违约情况，可以依据合同条款对分包商进行索赔；对于供应商的材料供应不及时而拖延工期，承包商可以依据当时签订的合同条款向供应商提出索赔。 但所谓转移风险，不是转嫁风险，因为有些承包商无法控制的风险因素，在转移后并非给其他主体造成损失，或者是由于其他主体具有的优势能够有效地控制风险，因而转移风险是施工项目风险管理中非常重要而且广泛采用的一项策略。具体作法见表3-3。
表3-3 转移风险的措施及内容
续表3-3
3.4损失控制
损失控制是一种主动、积极的风险对策。损失控制可分为预防损失和减少损失两方面工作。预防损失措施的主要作用在于降低或消除（通常只能做到减少）损失发生的概率，而减少损失措施的主要作用在于降低损失的严重性或遏制损失的进一步发展，使损失最小化。一般来说，损失控制方案应当是预防损失措施和减少损失措施的有机结合。上章案例中存在的任一风险都可以对其进行损失控制。
制定损失控制措施必须以定量风险评价的结果为依据，才能确保损失控制措施具有针对性，取得预期的控制效果。风险评价时特别要注意间接损失和直接损失。制定损失控制措施还必须考虑其付出的代价，包括费用和时间两方面的代价，而时间方面的代价往往还会引起费用方面的代价。损失控制措施的最终确定，需要综合考虑损失控制措施的效果及其相应的代价。由此可见，损失控制措施的选择也应当进行多方案的技术经济分析和比较。
在采用损失控制这一风险措施时，所制定的损失控制措施应当形成一个周密
的、完整的损失控制计划系统。就施工阶段而言，该计划系统一般应由预防计划、灾难计划、和应急计划三部分组成。
3.4.1预防计划
预防计划的目的在于有针对性地预防损失的发生，其主要作用是降低损失发生的概率，在许多情况下也能在一定程度上降低损失的严重性。在损失控制计划系统中，预防计划的内容最广泛，具体措施最多，包括组织措施、管理措施、合同措施、技术措施。如上章案例中的业主拖欠工程款、材料价格上涨、分包商违约、材料供应不及时而拖延工期等多项风险都可以对其进行计划预防。承包商应在合同中针对以上风险进行详细说明。如遇到以上情况，承包商可以对业主、分包商、供应商进行合理索赔。下面简要介绍下组织措施、管理措施、合同措施、技术措施。
1）组织措施的首要任务是明确各部门和人员在损失控制方面的职责分工，以使各方人员都能为实施预防计划而有效地配合；还需要建立相应的工作制度和会议制度；必要时，还应对有关人员（尤其是现场工人）进行安全培训等。
2)采取管理措施，既可采取风险分隔措施，将不同的风险单位分离间隔开来，将风险局限在尽可能小的范围内，以避免某一风险发生时，产生连锁反应或互相牵连，如将木工加工场设在远离办公用房的位置；也可采取分散措施，通过增加风险单位以减轻总体风险的压力，达到共同分摊总体风险的目的，如在涉外工程结算中采用多种货币组合的方式付款，分散汇率风险。
3）合同措施除了要保证整个建设工程总体合同结构合理、不同合同之间不出现矛盾之外，要注意合同具体条款的严密性，并作出与特定风险相应的规定，如要求承包商加强履约保证和预付款保证等。
4）技术措施时在建设工程施工过程中常用的预防损失措施，如地基加固、周围建筑物防护、材料检测等。与其他几方面措施相比，技术措施的显著特征是必须付出费用和时间两方面的代价，应当慎重比较后选择。
3.4.2灾难计划
灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施，为现场人员提供明确的行动指南，使其在各种严重的、恶性的紧急事件发生后，不至于惊慌失措，也不需要临时讨论研究应对措施，可以做到从容不迫、及时、妥善地处理，从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。
灾难计划是针对严重风险事件制定的，其内容应满足以下要求：
（1）安全撤离现场人员；
（2）援救及处理伤亡人员；
（3）控制事故的进一步发展，最大限度地减少资产和环境损害；
（4）保证受影响区域的安全尽快恢复正常。
灾难计划在严重风险事件发生或即将发生时付诸实施。
3.4.3应急计划
应急计划是在风险损失基本确定后的处理计划，其宗旨是使因严重风险事件而中断的工程实施过程尽快全面恢复，并减少进一步的损失，使其影响程度减至最小。应急计划不仅要制定所要采取的相应措施，而且要规定不同工作部门相应的职责。 应急计划应包括的内容：调整整个建设工程的施工进度计划，并要求各承包商相应调整各自的施工进度计划；调整材料、设备的采购计划，并及时与材料、设备供应商联系，必要时，可能要签订补充协议；准备保险索赔依据，确定保险索赔的
额度，起草保险索赔报告；全面审查可使用的资金情况，必要时需调整筹资计划；等等。
结束语
施工项目风险管理对施工企业规避风险，保障收益具有重要的作用。 施工项目风险的识别、管理、防范已经成为现代施工企业必须要处理和解决的问题。因此，加强工程项目风险管理力度，制定各项目管理措施，加强工程实施阶段的风险分析和控制管理，对于降低风险，提高施工企业抗风险能力具有重要意义。目前，我国施工企业对施工项目风险的管理意识有待加强，对施工项目风险的识别机制有待完善，从而提高施工项目风险管理的效率，对施工项目风险进行科学、有效的规范。 本文对施工项目风险管理作了简要的阐述，对怎样防范、解决施工项目风险问题提出了一些建议。由于风险的不确定性、客观性、普遍性与发展性，本文并不能对所有风险都作出详细说明，在风险防范措施章节中，本文只针对文章内容并结合案例提出了一些常用的风险防范措施，仍有一部分风险防范措施没有提出，对于风险管理方面，也有部分风险管理问题没有解决。希望在今后的学习、生活中对这些问题作更深入的探讨。
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致 谢
在这毕业论文设计期间，我要特别感谢我的论文指导教师王亚军老师的热情关怀和细心指导。王老师在我论文写作期间倾注了大量的心血和汗水，给予我许多帮助。在他的指导下，我逐步学习论文的写作。无论从选题、构思和资料的收集方面，到完成提纲以及之后初稿、复稿的修改，在此期间我得到了王老师悉心细致的教诲和无私的帮助，特别是他广博的学识、深厚的学术素养、严谨的治学精神和一丝不苟的工作作风使我终生受益。他给予了我启发性的指导，让我可以摆脱困境，最终完成这篇论文，在此对王亚军老师表示真诚地感谢和深深的谢意。
感谢论文主审和答辩委员会的全体成员，他们辛勤的工作和诚恳的建议使本论文更加完善。
感谢给予我关心和帮助的所有老师、朋友和同学们。
摘 要
在我国施工项目管理中，人们都认知风险的存在。但是，对风险防范的意识并不强，施工项目中对风险的管理也不完善，致使施工项目风险事件频频发生。施工项目风险是必然存在的，但是，施工项目风险是可以被管理、降低、转移的。所以，施工项目管理者和施工人员必须加强风险防范意识，完善风险防范设施。存在侥幸心理的项目管理者和施工人员，由于风险管理意识淡薄，往往给风险发生带来了可能性。其次，风险识别的基础工作资料缺乏，风险识别成本过高都大大的加大了风险发生的可能性。施工项目风险管理首先要对施工项目风险进行识别，进而分析评价，这样才能更好的针对风险进行管理和防范。本文结合理论基础，采用定性分析与定量分析相结合的方法，通过风险识别的原理对施工项目风险管理的相关概念做出了阐述，并通过风险识别，风险评价以及结合案例对施工项目中存在的风险提出切实有效的风险防范对策，进而形成风险防范体系，最大限度地降低工程项目风险，以达到项目施工目标。
关键词：施工项目；风险管理；风险识别；风险评估
Abstract
In the construction project management of our country, people are perceived exist of risk. However, In the construction project ，the weakness of risk prevention awareness and the defect of risk management are reasons that leading to the construction project risk events occurred frequently. The construction project risk is unavoidable, however it can be managed, reduced and transferred. Therefore, construction project managers and construction workers must strengthen risk prevention awareness, and improve the risk prevention facilities. The project managers and construction workers that exist fluky psychology ,because of the risk management awareness is weakly, it will brings possibility of risk occurred . Secondly, the lack of risk identification data and the high cost of risk identification have increased the possibility of risk greatly. In construction project risk management, the first of all identify the risks of construction projects, and then analyzed and evaluated in order to manage and prevent the risk. In this paper, the concepts of construction project risk are shown based on risk identification theory by using the method of combining qualitative analysis with quantitative analysis. Furthermore, risk identification, risk identification, risk assessment and a case on the construction project are used to propose the effective risk prevention measures, and thus the formation of the risk prevention system, minimizing the risk of the project to achieve the construction of the project goals.
Keywords: construction project; risk management; risk identification; risk assessment
目 录
前 言 ................................................................ 1
1 风险及风险管理理论概述 .............................................. 2
1.1风险的定义和特点 ............................................... 2
1.1.1风险的定义 ............................................... 2
1.1.2风险的特点 ............................................... 2
1.2风险管理的定义及基本流程 ....................................... 3
1.2.1风险管理定义 ............................................. 3
1.2.2 风险管理基本流程 ........................................ 3
2 施工项目风险识别与风险评估 .................................................................................... 4
2.1项目风险识别 ................................................... 4
2.1.1项目风险识别定义 ......................................... 4
2.1.2施工项目的主要风险 ....................................... 5
2.1.3施工项目风险识别过程 ..................................... 7
2.1.4施工项目风险识别的方法 ................................... 8
2.2 施工项目风险评估 .............................................. 9
2.2.1风险评估的概念 ........................................... 9
2.2.2施工项目风险衡量 ......................................... 9
2.2.3风险衡量方法 ............................................ 10
3施工项目风险防范策略与措施 ................................................................................... 15
3.1常见的施工项目风险及其防范策略和措施 .......................... 15
3.2合理的分配风险 ................................................ 17
3.3施工项目风险防范策略 .......................................... 18
3.3.1科学的回避风险 .......................................... 18
3.3.2适当的利用风险 .......................................... 20
3.3.3恰当的自留风险 .......................................... 22
3.4损失控制 ...................................................... 27
3.4.1预防计划 ................................................ 26
3.4.2灾难计划 ................................................ 28
3.4.3应急计划 ................................................ 28
结束语 ............................................................................................................................... 29
参考文献 ........................................................................................................................... 30
致 谢 ............................................................................................................................... 32
施工项目风险管理探析
前 言
随着我国改革开放的不断深入，给施工项目带来了巨大的商机。施工过程的规模得到了长足的发展，取得了丰硕的成果，与此同时也发生了大量的安全事故，据建设部公布，2011年全国共发生房屋建筑、市政工程施工安全和在建筑工程质量安全事故3042起、死亡3905。造成施工业安全事故频发的原因十分复杂，除了施工活动高空、交叉作业多，施工项目利润水平较低安全投入不足，建筑工人（80%为民工）文化素质低、安全意识、维权意识较差等原因密切相关！减少事故发生，保护国家财产和人民生命安全一直是施工项目的一件大事，开展对施工的安全生产的风险管理的研究是施工项目的必然要求。
风险管理是近20年才发展起来的一门综合性边缘科学，是处理由不确定性产生的各类问题的一套方法，作为项目管理者，要想成功的管理项目，就必须成功地管理风险的各种风向。施工安全风险，作为项目的最主要风险之一必须对其进行有效的管理。只有对所进行的施工中安全风险分析清楚，并有侧重点地管理好风险，分清轻重缓急，研究出防范的措施，把风险损失降到最低程度，从而使施工醒目得以顺利实施，施工项目是多工种、多环节的联合作业，具有多样性、施工的流动性、综合性、作业条件的多重性，劳动强度的繁重性和施工现场设施的临时性的特点，致使施工中潜在着比一般行为更大的不足而引发各种重大安全事故层出不穷。这此事故的产生必然导致以下重大损失：人员、财产的损失；施工生产中断，生产效率低，直接影响施工项目的经济效益；事故的发生亦会造成极其恶劣的社会影响，损坏施工单位的声誉，影响施工项目建设的持续发展。由此可见施工安全的风险管理
成为施工项目建设的“瓶颈”，需要引起重视。
随着施工管理体制改革的深入推进，施工项目建设逐渐呈现多元化方向发展。因此，在开展施工过程中，风险就会在一定程度存在。而在我国僵住领域，风险管理防范才刚刚起步依然比较年轻，在开展过程中不可避免地存在这样那样的问题。如何对施工中面临的风险进行有效防范，显得十分重要与关键。进行有效的风险防范即可强化风险防范意识，进行风险分析与控制，又可加强对施工建设面临的再认识，掌握施工各个阶段的利弊，了解风险的影响制约程度，尽量减少和控制风险。还有利于施工单位把握机遇、瞄准时机，及时有效地进行风险防范。此外，进行风险防范管理，还可以促使施工人员分析、研究风险管理的数据资料，不断积累经验，以便加强和改正施工项目管理，不断增强防范风险的能力，提高施工的整体能力。本文采用定性分析与定量分析相结合的方法，通过风险识别的原理对施工项目存在风险及一些常用风险防范对策作出简要阐述。
1 风险及风险管理理论概述
1.1风险的定义和特点
1.1.1风险的定义
风险大致有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。
1.1.2风险的特点
（1）风险的不确定性。①风险是否发生的不确定性 ②风险发生时间的不确定性③风险产生的结果的不确定。即损失程度的不确定性
（2）风险的客观性。风险是一种不以人的意志为转移，独立于人的意识之外的
客观存在。
（3）风险的普遍性。自从人类出现后，就面临着各种各样的风险，如自然灾害、疾病、伤残、死亡等。随着科学技术的发展、生产力的提高、社会的进步、人类的进化，又产生了新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。
（4）风险的可测定性。个别风险的发生是偶然的，不可预知的，但通过对大量风险奋不顾身的观察会发现，风险往往呈现出明显的规律性。
（5）风险的发展性。人类社会自身进步和发展的同时，也创造和发展了风险。风险会因时间、空间因素的不断变化而不断发展变化。
1.2风险管理的定义及基本流程
1.2.1风险管理定义
风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的项目风险管理流程影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。
1.2.2 风险管理基本流程
项目风险流程，如图2-1所示，整个风险管理过程是一个闭环系统。随着风险处置计划的实施，风险会出现许多变化，这些变化的信息可及时反馈，风险预测和识别者就能及时地对新情况进行风险评估和分析，从而调整风险处置并实施新的风险处置计划，这样循环往复，保持风险管理过程的动态性就能达到风险管理的预期目的。
图2-1工程项目风险流程
（1）项目风险识别。是指运用一定的方法，判断在项目周期中已面临的和潜在的风险。
（2）风险量化。 风险量化是指通过风险及风险的相互作用的估算来评价项目可能结果的范围。
（3）风险应对计划。针对已识别的风险进行的，对于未来未知的风险，不可能预选制定相应的应对计划或应急计划。
（4）风险监控。风险监控是指在决策主体的运行过程中，对风险的发展与变化情况进行全程监督，并根据需要进行应对策略的调整。
2 施工项目风险识别与风险评估
2.1项目风险识别
2.1.1项目风险识别定义
风险的识别就是对存在于项目中的各种风险根源或是不确定性因素按其产生的背景原因、表现特点和预期后果进行定义、识别，对所有的风险因素进行科学的分类。通过风险识别能正确认识工程项目实施过程中所面临的风险种类，能为风险管理和控制选择合适的方法提供依据。
2.1.2施工项目的主要风险
表2-1 施工项目的主要风险表
续表2-1
续表2-1
2.1.3施工项目风险识别过程
在项目的大量错综复杂的施工活动中，首先要通过风险识别系统地、连续地对施工项目主要风险事件的存在、发生时间，及其后果做出定性估计，并形成项目风险清单，使人们对整个项目的风险有一个准确、完整和系统的认识和把握，并作为风险管理的基础。图2-2为项目风险识别过程。
图 2-2 风险识别过程框
2 .1.4施工项目风险识别的方法
传统的风险识别方法主要是头脑风暴法、图解法、分解分析法(工程项目结构分解法、风险分解法)、生产流程分析法、核查表法、财务表格分析法。 （1)头脑风暴法。头脑风暴法是一种定性的风险识别方法，通过召开小组讨论会议的形式，聘请相关专家，邀请有经验的项目经理，项目技术人员和项目施工人员等进行讨论，专家和经验丰富的工作人员之间通过讨论相互启发，最终形成风险识别报告。
（2)流程图法。流程图法首先要绘制工程项目的总流程图和各分流程图，然后根据流程图对工程项目进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。工程项目中一般使用工程进度图表等已经存在工程流程图。
（3)核查表法。核查表是根据已经实施的项目建立一张核查表，核查表中一般包括：以前项目成功或失败的原因;项目范围、成本、质量、进度、采购与合同、人力资源与沟通等情况;项目技术资料;项目管理成员技能;项目可用资源;项目经历
过的风险事件及来源等。
（4）财务表格分析法。财务表格分析法是指通过分析资产负债表、损益表，营业报告以及财务记录、预算报表等相关资料。识别和发现未来的风险。因为企业的日常经营活动与企业财务紧密联系，因此财务表格分析法不仅能发现财务风险还发现其他经营活动中的风险。在工程项目风险识别中主要是通过工程成本控制，投标合同，采购合同等来进行识别。
2.2 施工项目风险评估
2.2.1风险评估的概念
风险评估是指，在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。
2.2.2施工项目风险衡量 风险衡量指标 （1）风险量R
风险量R是衡量风险大小的指标，它是风险事件可能发生的概率p和该事件发生对项目的影响程度q（损失量）的综合结果，可用下面公式表达：
R＝Σpi.qi——— 公式1
式中 R——风险量；
p——风险事件可能发生的概率； q——风险事件发生带给项目的损失量；
i——取1，2，„，n表示项目风险发生后导致的n种损失。
（2) 风险量的性质
项目风险概率与损失量的乘积就是损失的期望值。 (3) 等风险量曲线
根据风险量的性质和影响因素，可以在二维风险坐标中表示风险量与风险事件发生概率及其损失量的关系，即可得到等风险量曲线群，如图2-3所示。曲线群中每一条曲线均表示相同的风险；各条曲线的风险量则不同，曲线距原点越远，风险就越大。
图2-3 等风险量曲线
2.2.3风险衡量方法 （1）风险量等级法
根据等量风险曲线原理，将风险概率分为很小（L）、中等（M）和大（H）三个档次，将风险损失分为轻度（L）、中度（M）和重大（H）损失三个档次，即风险坐标划分成9个区域，于是就有了描述风险量的五个等级：（1）VL（风险量很小）；（2）
L（风险量小）；（3）M（风险量中等）；（4）H（风险量大）；（5）VH（风险量很大）。如表2-5所示。
表2-2 风险量等级表
续表2-2
（2）风险量计算
根据风险量计算公式：R＝Σ险的累计期望损失总值。
[例] 某工程估算成本为1.2亿元，合同工期为24个月。经风险识别，认为该项目的主要风险有业主拖欠工程款、材料价格上涨、分包商违约、材料供应不及时而拖延工期等多项风险。试衡量各项风险损失和该项目的总的风险损失。
首先收集有关的信息资料，确定各项风险的概率分布及其损失值，分别计算期
pi.qi 可计算出每种风险的期望损失值及多项风
望损失值；然后，再将各项风险期望损失汇总，即得该项目的总的风险期望损失金额和总的风险期望损失金额占项目总价的比例。计算过程如表2-3、表2-4、表2-5、表2-6和表2-7。
表2-3 业主拖欠工程款风险期望损失
平均拖期（月） 拖欠损失（万元） 概率分布（％） 期望损失（万元） 按期付款
50 20 20
0 101 202
拖期1月 505 拖期2月 1010
拖期3月 1515 10 151.5 合 计
— 100 454.5
注：拖欠损失＝（总价/工期）（1+贷款利率）
本例平均每拖期1个月为：（12000/24）×101％＝505万元。
表2-4 材料价格上涨风险期望损失
材料费上涨％ 经济损失（万元） 概率分布（％） 期望损失（万元） 没有上涨
2 5 8 合计
0 156 390 624 -
20 50 20 10 100
0 78 78 62.4 218.4
注：经济损失＝总价×材料费占总价比重×上涨程度＝总价×65％×上涨程度。 本例12000×65％×2％＝156万元。
表2-5 分包商违约风险期望损失
经济损失（万元） 概率分布（％） 期望损失（万元）
0（没有违约） 20 0 100 40 40 200 30 60 300 10 30 合计 100 130
注：根据分包工程性质及分包商素质估计分包商违约造成的经济损失。
表2-6 材料供应不及时风险期望损失
平均拖期（天） 拖期损失（万元） 概率分布（％） 期望损失（万元）
及时供货 拖期1
0 5
35 30 20 10 5 100
0 1.5 2.0 1.5 1.0 6.0
拖期2 10
拖期3 拖期4 合计
15 20 -
注：根据材料对工期的影响估算平均拖期1d的损失金额，本例为每拖期供应1d损失5万元。
风险因素 期望损失（万元） 期望损失/总价（%） 期望损失/总期望损失（%） 业主拖欠工程款 454.5 0.379 56.19 材料价格上涨 218.4 0.182 27.00 分包商违约 130.0 0.108
16.07
材料供应不及时 6.0 0.005 0.74 合 计 808.9 0.674
100.00
由计算可以看出，该项目的总的风险（假定已包括了项目的全部风险）期望损失约为总价的0.674％，所造成的总风险期望损失为808.9万元；从各风险因素期望损失占总期望损失的比重看，其中业主拖欠工程款的风险损失占项目总风险的比重达到56.19％，危害最大；材料价格上涨的风险占项目总风险的比重达到27％；分包商违约占16.07％，影响也不可忽视，都应该是承包商风险防范的重点。针对这些风险，承包商可以通过自留风险、转移风险、回避风险等措施对这些风险进行有效防范。
3施工项目风险防范策略与措施
3.1常见的施工项目风险及其防范策略和措施
表3-1 常见的施工项目风险及其防范策略和措施
续表3-1
3.2合理的分配风险
在上一章2.2.3小节的案例中，简要的计算了业主拖欠工程款、材料价格上涨、分包商违约、材料供应不及时而拖延工期等多项风险的损失期望值，从而可以看出各风险给该项目带来的风险损失占项目总风险的比重大小。合理的风险分配是施工项目风险管理中一种有效的防范风险的措施之一，虽然上章案例中没有应用到此措施，但是在施工项目实施中，合理的分配风险是必不可少的。下面就针对风险的合理分配做简要阐述。
施工项目风险是时刻存在的，这些风险必须在项目参加者（包括投资者、业主、项目管理者、承包商、供应商等）之间进行合理的分配，只有每个参加者都有一定的风险责任，他才有对项目管理和控制的积极性和创造性，只有合理的分配才能调动各方面的积极性，才能有项目的高效益。合理分配风险要遵循以下几个原则进行：
（1）从工程整体效益的角度出发、最大限度的发挥各方面的积极性。因为项目
参加者如果不承担任何风险，则他也就没有任何责任，当然也就没有控制的积极性，就不可能搞好工作。若简单采取完成工程量加酬金合同，承包商虽没有任何风险责任，但承包商会千方百计的增加工程量以争取工程利益，最终将随还构成的整体效益；若采用承包商要承担全部风险，以防备风险必然会提高要价，加大预算，而业主也不因不承担风险将决策随便盲目干预，最终同样会随还整体效益。因此只有让各方面承担相应的风险责任，通过风险的分解以加强责任心和积极性，达到能更好地计划与控制，实现双赢。
（2）公平合理，责、权、利平衡。意识风险的责任和权力影视平衡的。有承担
风险的责任，也要给承担者以控制和处理的权利，如果以掌有某些权利，同样也要
哦承担相应的风险责任。二是风险与机会尽可能对等。对于风险的承担者应该同时享受风险控制获得的收益和机会收益，也只有这样才能使参与者勇于承担风险。三是承担风险的可能性和合理性。风险承担着应该拥有措施的时间、计划、控制的条件和可能性，有迅速采取控制风险措施的时间、信息等条件，只有这样，参与者才能理性的承担风险。
（3）符合工程项目的惯例，符合通常的处理方法，若采用伙计惯例FIDIC合同
条款，就明确的规定了承包商和业主之间的风险责任，比较公平合理。
3.3施工项目风险防范策略
承包商在对施工项目进行风险识别和衡量之后，应根据施工项目风险的性质、
发生概率和损失程度，以及承包商自身的状态和外部环境，针对各种风险采取不同的防范策略。常用的防范风险策略有回避风险、利用风险、转移风险、自留风险。在上章案例中，由于案例的局限性，以上的风险防范策略并不都适合。下面就以上风险防范策略结合案例，对其做出相应阐述。
3.3.1科学的回避风险
回避风险是指承包商设法远离、躲避可能发生风险的行为和环境，从而达到避免风险发生或遏制其发展的可能性的一种策略。
在上章案例中，针对分包商违约就可以采用回避风险来有效防范此风险。承包商可以对分包商进行资格预审，通过对分包商的基本资格和专业资格的审查，选出适合的分包商。其中基本资格是指分包商的合法地位和信誉，包括是否注册、是否破产、是否存在违法违纪行为等。专业资格具体包括：(1)具有独立订立合同的权利； (2)经验和以往承担类似合同的业绩和信誉；(3)为履行合同所配备的人员情
况；(4)为履行合同任务而配备的机械、设备以及施工方案等情况；(5)财务情况；
(6)售后维修服务的网点分布、人员结构等；（7）没有被处于责令停业，投标资格被取消，财产被接管、冻结，破产状态。
但是单纯的回避风险是一种消极的风险防范手段，因为对于投机风险来讲，回避了风险虽然避免了损失，但也意味着失去了获利的机会，另外，现代社会经济活动中广泛存在着各种风险，如果处处回避，只能是无所作为，实质上是承受了放弃发展的风险，因而单纯回避风险是有局限性的。积极回避风险策略是承担小风险回避大风险，损失一定小利益避免更大的损失，避重就轻，趋利避害，控制损失。具体作法见表3-2。
表3-2 回避风险的措施及内容
续表3-2
3.3.2适当的利用风险
风险利用，是指对于风险与利润并存的投机风险，承包商可以在确认可行性和效益性的前提下，所采取的一种承担风险并排除（减小）风险损失而获取利润的策略。如前所述，投机风险的不确定性结果表现为造成损失、没有损失、获得收益三种。因此利用风险并不一定保证次次利用成功，它本身也是一种风险。
（1）承包商采取利用风险策略的条件：
1）所面临的是投机风险，并具有利用的可行性；
2）承包商有承担风险损失的经济实力，有远见卓识、善抓机遇的风险管理人才；
3）慎重决策，权衡冒风险所付出的代价，确认利用风险的利大于弊；
4）分析形势，事先制定利用风险的策略和实施步骤，并随时监测风险态势及其因素的变化，做好应变的紧急措施。
（2）承包商利用风险的策略
利用风险的策略，因风险性质、施工项目特点及其内外部环境、合同双方的履约情况不同而多种多样，承包商应具体情况具体分析，因势利导，化损失为赢利，
如：
1）承包商通过采取各种有效的风险控制措施，降低实际发生的风险费用，使其低于不可预见费，这样原来作为不可预见的费用的一部分将转变为利润。
2）承包商资金实力雄厚时，可冒承担代资承包的风险，获得承包工程而赢取利润。
3）承包商利用合同对方（业主、供应商、保险公司等）工作疏漏、或履约不力、或监理工程师在风险发生期间无法及时审核和确认等弱点，抓住机遇，做好索赔工作。
4）在（国际）工程承包中，对于时间性强的、区域（国别）性风险，特别是政治风险，承包商可通过对形势的准确分析和判断，采取冒短时间的风险，较其他竞争对手提前进入，开辟新的市场，建立根基。这样虽难免蒙受一时的风险损失代价，但是，待形势好转，经济复苏之时，就可获得长远且可观的效益。
5）承包商预测、关注宏观（国际、地区、国内）经济形势及行业的景气循环变动，在扩张时抓住机遇，紧缩时争取生存。
6）在国际工程承包中，面对不同国家法律、经济、文化等方面的差异，或政局变化、权力部门腐败等现象，发现机遇，谋取利益。
7）精通国际金融的承包商，在国际工程承包中，可利用不同国家及其货币的利息差、汇率差、时间差、不同计价方式等谋取获利机会，一旦成功获利巨大，但是若造成损失也将是致命的，须谨慎操作。
8）承包商可采取赠送、优惠等措施，冒一点小风险，做出一点利益牺牲，换取工程承包权，或后续的供应权、维修权等，以获得更大收益。
3.3.3恰当的自留风险
自留风险是指承包商以自身的风险准备金来承担风险的一种策略。与风险控制
损失不同的是，风险自留的对策并不能改变风险的性质，即其发生的频率和损失的严重性。
在上章案例中，业主拖欠工程款、材料价格上涨都可以使用自留风险来有效的
防范。如业主拖欠工程款而违约，承包商可以依据当时签署的合同，要求业主支付工程款，并对其造成的损失进行索赔；材料价格上涨，承包商更可以事先在合同中列入价格调整条款。风险自留有很多种形式，下面就详细的介绍下风险自留。
1.风险自留的类型：风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两种类型。
①非计划性风险自留
导致非计划性风险自留的主要原因有：
(1)缺乏风险意识。这往往是由于建设资金来源与建设工程业主的直接利益无关所造成的，这是我国过去和现在许多由政府提供建设资金的建设工程不自觉地采用非计划性风险自留的主要原因。此外，也可能是由于缺乏风险管理理论的基本知识而造成的。
(2)风险识别失误。由于所采用的风险识别方法过于简单和一般化，没有针对建
设工程风险的特点，或者缺乏建设工程风险的经验数据或统计资料，或者没有针对特定建设工程进行风险调查等等，都可能导致风险识别失误，从而使风险管理人员未能意识到建设工程某些风险的存在，而这些风险一旦发生就成为自留风险。
(3)风险评价失误。在风险识别正确的情况下，风险评价的方法不当可能导致风
险评价结论错误，如仅采用定性风险评价方法。即使是采用定量风险评价方法，也可能由于风险衡量的结果出现严重误差而导致风险评价失误，结果将不该忽略的风险忽略了。
(4)风险决策延误。在风险识别和风险评价均正确的情况下，可能由于迟迟没有作出相应的风险对策决策，而某些风险已经发生，使得根据风险评价结果本不会作出风险自留选择的那些风险成为自留风险。
(5)风险决策实施延误。风险决策实施延误包括两种情况：一种是主观原因，即行动迟缓，对已作出的风险对策迟迟不付诸实施或实施工作进展缓慢；另一种是客观原因，某些风险对策的实施需要时间，如损失控制的技术措施需要较长时间才能完成，保险合同的谈判也需要较长时间等等，而在这些风险对策实施尚未完成之前却已发生了相应的风险，成为事实上的自留风险。
②计划性风险自留
计划性风险自留是主动的、有意识的、有计划的选择，是风险管理人员在经过
正确的风险识别和风险评价后作出的风险对策决策，是整个建设工程风险对策计划的一个组成部分。
2.损失支付方式
计划性风险自留应预先制定损失支付计划，常见的损失支付方式有以下几种：
(1)从现金净收入中支出。采用这种方式时，在财务上并不对自留风险作特别的
安排，在损失发生后从现金净收人中支出，或将损失费用记人当期成本。实际上，非计划性风险自留通常都是采用这种方式。
(2)建立非基金储备。这种方式是设立了一定数量的备用金，但其用途并不是专
门针对自留的风险，其他原因引起的额外费用也在其中支出，例如，本属于损失控制对策范围内的风险实际损失费用，甚至一些不属于风险管理范畴的额外费用。
(3)自我保险。这种方式是设立一项专项基金(亦称为自我基金)，专门用于自留风险所造成的损失。该基金的设立不是一次性的，而是每期支出，相当于定期支付保险费，因而称为自我保险。这种方式若用于建设工程风险自留，需作适当的变通，如将自我基金(或风险费)在施工开工前一次性设立。
3.风险自留的适用条件
(1)别无选择。有些风险既不能回避，又不可能预防，且没有转移的可能性， 只能自留，这是一种无奈的选择。
(2)期望损失不严重。风险管理人员对期望损失的估计低于保险公司的估计，据自己多年的经验和有关资料，风险管理人员确信自己的估计正确。
(3)损失可准确预测。在此，仅考虑风险的客观性。这一点实际上是要求建设工程有较多的单项工程和单位工程，满足概率分布的基本条件。
(4)投资机会很好(或机会成本很大)。如果市场投资前景很好，则保险费的机会成本就显得很大，不如采取风险自留，将保险费作为投资，以取得较多的投资回报。即使今后自留风险事件发生，也足以弥补其造成能损失。
(5)内部服务优良。如果保险公司所能提供的多数服务完全可以由风险管理人员在内部完成，且由于他们直接参与工程的建设和管理活动，从而使服务更方便，质量在某些方面也更高，在这种情况下，风险白留是合理的选择。
3.3.4适时的转移风险
转移风险是承包商通过财务手段，寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生
的风险，从而将自身面临的风险转移给其他主体承担，以保护自己的一种防范风险的策略。因而又称风险的财务转移，一般包括保险转移和非保险的合同转移。 上章案例中，分包商违约，材料供应不及时而拖延工期都可以应用转移风险进行有效防范。对于分包商违约，承包商可以事先让分包商签署履约保函，一旦出现分包商违约情况，可以依据合同条款对分包商进行索赔；对于供应商的材料供应不及时而拖延工期，承包商可以依据当时签订的合同条款向供应商提出索赔。 但所谓转移风险，不是转嫁风险，因为有些承包商无法控制的风险因素，在转移后并非给其他主体造成损失，或者是由于其他主体具有的优势能够有效地控制风险，因而转移风险是施工项目风险管理中非常重要而且广泛采用的一项策略。具体作法见表3-3。
表3-3 转移风险的措施及内容
续表3-3
3.4损失控制
损失控制是一种主动、积极的风险对策。损失控制可分为预防损失和减少损失两方面工作。预防损失措施的主要作用在于降低或消除（通常只能做到减少）损失发生的概率，而减少损失措施的主要作用在于降低损失的严重性或遏制损失的进一步发展，使损失最小化。一般来说，损失控制方案应当是预防损失措施和减少损失措施的有机结合。上章案例中存在的任一风险都可以对其进行损失控制。
制定损失控制措施必须以定量风险评价的结果为依据，才能确保损失控制措施具有针对性，取得预期的控制效果。风险评价时特别要注意间接损失和直接损失。制定损失控制措施还必须考虑其付出的代价，包括费用和时间两方面的代价，而时间方面的代价往往还会引起费用方面的代价。损失控制措施的最终确定，需要综合考虑损失控制措施的效果及其相应的代价。由此可见，损失控制措施的选择也应当进行多方案的技术经济分析和比较。
在采用损失控制这一风险措施时，所制定的损失控制措施应当形成一个周密
的、完整的损失控制计划系统。就施工阶段而言，该计划系统一般应由预防计划、灾难计划、和应急计划三部分组成。
3.4.1预防计划
预防计划的目的在于有针对性地预防损失的发生，其主要作用是降低损失发生的概率，在许多情况下也能在一定程度上降低损失的严重性。在损失控制计划系统中，预防计划的内容最广泛，具体措施最多，包括组织措施、管理措施、合同措施、技术措施。如上章案例中的业主拖欠工程款、材料价格上涨、分包商违约、材料供应不及时而拖延工期等多项风险都可以对其进行计划预防。承包商应在合同中针对以上风险进行详细说明。如遇到以上情况，承包商可以对业主、分包商、供应商进行合理索赔。下面简要介绍下组织措施、管理措施、合同措施、技术措施。
1）组织措施的首要任务是明确各部门和人员在损失控制方面的职责分工，以使各方人员都能为实施预防计划而有效地配合；还需要建立相应的工作制度和会议制度；必要时，还应对有关人员（尤其是现场工人）进行安全培训等。
2)采取管理措施，既可采取风险分隔措施，将不同的风险单位分离间隔开来，将风险局限在尽可能小的范围内，以避免某一风险发生时，产生连锁反应或互相牵连，如将木工加工场设在远离办公用房的位置；也可采取分散措施，通过增加风险单位以减轻总体风险的压力，达到共同分摊总体风险的目的，如在涉外工程结算中采用多种货币组合的方式付款，分散汇率风险。
3）合同措施除了要保证整个建设工程总体合同结构合理、不同合同之间不出现矛盾之外，要注意合同具体条款的严密性，并作出与特定风险相应的规定，如要求承包商加强履约保证和预付款保证等。
4）技术措施时在建设工程施工过程中常用的预防损失措施，如地基加固、周围建筑物防护、材料检测等。与其他几方面措施相比，技术措施的显著特征是必须付出费用和时间两方面的代价，应当慎重比较后选择。
3.4.2灾难计划
灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施，为现场人员提供明确的行动指南，使其在各种严重的、恶性的紧急事件发生后，不至于惊慌失措，也不需要临时讨论研究应对措施，可以做到从容不迫、及时、妥善地处理，从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。
灾难计划是针对严重风险事件制定的，其内容应满足以下要求：
（1）安全撤离现场人员；
（2）援救及处理伤亡人员；
（3）控制事故的进一步发展，最大限度地减少资产和环境损害；
（4）保证受影响区域的安全尽快恢复正常。
灾难计划在严重风险事件发生或即将发生时付诸实施。
3.4.3应急计划
应急计划是在风险损失基本确定后的处理计划，其宗旨是使因严重风险事件而中断的工程实施过程尽快全面恢复，并减少进一步的损失，使其影响程度减至最小。应急计划不仅要制定所要采取的相应措施，而且要规定不同工作部门相应的职责。 应急计划应包括的内容：调整整个建设工程的施工进度计划，并要求各承包商相应调整各自的施工进度计划；调整材料、设备的采购计划，并及时与材料、设备供应商联系，必要时，可能要签订补充协议；准备保险索赔依据，确定保险索赔的
额度，起草保险索赔报告；全面审查可使用的资金情况，必要时需调整筹资计划；等等。
结束语
施工项目风险管理对施工企业规避风险，保障收益具有重要的作用。 施工项目风险的识别、管理、防范已经成为现代施工企业必须要处理和解决的问题。因此，加强工程项目风险管理力度，制定各项目管理措施，加强工程实施阶段的风险分析和控制管理，对于降低风险，提高施工企业抗风险能力具有重要意义。目前，我国施工企业对施工项目风险的管理意识有待加强，对施工项目风险的识别机制有待完善，从而提高施工项目风险管理的效率，对施工项目风险进行科学、有效的规范。 本文对施工项目风险管理作了简要的阐述，对怎样防范、解决施工项目风险问题提出了一些建议。由于风险的不确定性、客观性、普遍性与发展性，本文并不能对所有风险都作出详细说明，在风险防范措施章节中，本文只针对文章内容并结合案例提出了一些常用的风险防范措施，仍有一部分风险防范措施没有提出，对于风险管理方面，也有部分风险管理问题没有解决。希望在今后的学习、生活中对这些问题作更深入的探讨。
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致 谢
在这毕业论文设计期间，我要特别感谢我的论文指导教师王亚军老师的热情关怀和细心指导。王老师在我论文写作期间倾注了大量的心血和汗水，给予我许多帮助。在他的指导下，我逐步学习论文的写作。无论从选题、构思和资料的收集方面，到完成提纲以及之后初稿、复稿的修改，在此期间我得到了王老师悉心细致的教诲和无私的帮助，特别是他广博的学识、深厚的学术素养、严谨的治学精神和一丝不苟的工作作风使我终生受益。他给予了我启发性的指导，让我可以摆脱困境，最终完成这篇论文，在此对王亚军老师表示真诚地感谢和深深的谢意。
感谢论文主审和答辩委员会的全体成员，他们辛勤的工作和诚恳的建议使本论文更加完善。
感谢给予我关心和帮助的所有老师、朋友和同学们。