第一节 金融企业的现金资产
一、现金资产的概念及构成(掌握)
现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。
(一) 库存现金
(二) 在中央银行存款
(三) 存放同业款项
(四) 托收中现金
二、现金资产与流动性(掌握)
现金资产管理的目的(掌握) 就是在保证金融企业的流动性同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，将闲置的现金用于投资，获取更多的收益。
流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。
流动性正缺口表示资金运用>资金的来源，需要寻求新的资金来源;
流动性负缺口表示资金运用
(一) 现金资产管理的目的和原则(掌握)
1、现金管理的目的
2、现金管理的基本原则(掌握)
(1)适度的存量控制——现金管理的首要原则
(2)适时的流量调节——现金管理的第二原则
(3)注重安全
(二) 现金头寸与流动管理(掌握)
1、现金头寸(掌握) ：在某一时间点上，即截止某一时刻可用的资金量。某一时期中，现金头寸为时期数，是未来某一时期可用的流量资金。
2、其他金融企业的流动性管理
(1)财务公司头寸与流动性管理
(2)信托投资公司头寸与流动性管理
(3)证券投资公司头寸与流动性管理
(三) 资金营运对头寸的影响(掌握)
1、与客户业务往来对资金头寸的影响
2、与同业资金往来对资金头寸的影响
3、与中央银行的资金往来对资金头寸的影响
三、商业银行的流动性管理(掌握)
流动性管理是商业经营管理的首要问题，也是最重要的问题。
(一) 我国对商业银行流动性管理采用指标管理方式
1、流动性比率：流动性资产/流动性负债>25%
2、核心负债率：核心负债/负债总额>60%
3、流动性缺口率：90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产之比>=(-10%)
(二) 商业银行的头寸及构成(掌握)
1、基础头寸：商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。
基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款
2、可用头寸：商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。
可用头寸=基础头寸+/-上级行应调入或调出资金+/-到期同业往来清入或清出资金+/-法定存款准备金调减或调增额+/-应调增或调减二级准备金
3、基础头寸与可用头寸的区别
基础头寸是商业银行实际的即期可用的资金。 可用头寸是一种非现实、但预期可用的资金。
4、商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化
(1)商业银行与客户往来对可用头寸的影响 增加资金头寸的渠道：客户存入现金，客户从其他金融企业划入款项，客户以现金归还贷款，本行客户接受异地汇入款。
减少资金头寸的渠道：客户提取现金，客户以转账方式从开户账户中转出款项，发放贷款客户提取现
金(教材上P129“不取现”有误) ，本行客户对异地汇出款
(2)商业银行与同业往来对可用头寸的影响 增加资金头寸的渠道：由它行调入资金，同业往来的利息收入，上级行调入资金，同业拆入资金。 减少资金头寸的渠道：调给它行资金，同来往来的利息支出，上级行调出资金，同业拆出资金。
(3)商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响 增加头寸的渠道：向央行借款，调整减法定存款准备金率，代理央行业务中占用代理资金
减少头寸的渠道：调增法定存款准备金率，归还央行贷款，代理央行业务中被占用的资金。
(二) 商业银行头寸的匡算
1、营业日初始头寸的计算
(1)超额准备金可用量的匡算
超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额+/-上日末吸收的存款余额*自留准备金比率
(2)业务库存现金可用量的匡算
营业日初现金可用量=上是末营业终了时库存现金金额-现金库限额
(3)到期同业往来差额的匡算
到期应收(+)应付(-)差额=到期应收资金-到期应付资金
(4)上级行可调入资金的匡算
资金计划来源大于运用的差额，称为“存差”，即可调出资金额; 反之若资金运用大于来源，称为“借差”，即需要调入资金。
例：
若该行超额准备金留存限额为100万元; 业务库存现金限额40万元; 可调入资金300万元，则该行当日初始头寸是多少?
该行当日初始头寸
=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440
2、当日头寸的匡算
当日头寸=初始头寸+/-现金收付额+/-联行汇入汇出额+/-同城票据清算收付额+/-法定准备金调减调增额+/-借出借入款到期额+/-当日收回或贷出额
(1)当日现金收支
收大于支，库存现金增加，基础头寸，当日头寸增加。
(2)联行汇差
应付汇差，减少当日头寸; 应收汇差，增加当日头寸。
(3)同城票据清算
(4)法定准备金调整
(5)到期借出借入款
(6)当日发放和收回贷款额
A 、发放贷款时，若借款人提取现金，或支付它行客户债务——减少可用头寸
B 、若借款人用贷款支付欠本行客户的债务，本行头寸不变
C 、当借款人偿还借款时，若借款人用现金偿还，本行头寸增加
D 、若借款人用它行的票据偿还，本行在央行超额准备金增加，头寸增加
E 、若借款人用支行客户支票偿还，则本行当日头寸不变
例：某商业银行营业日初始头寸440万元，其他数据如下：现金收入超过现金支出的差额25万元; 联行应付大于应收的汇差为50万元; 同城票据清算应收资金15万元; 到期的其他金融机构拆入差额38万元;
发放贷款100万元; 收加回贷款60万元(其中本行客户30万元)
当日业务运营头寸
=440+25-50+15-38-100+60-30=322
3、近期头寸和远期头寸的匡算
(1)存款变动对其近期头寸的影响
(2)贷款变动对近期头寸的影响
(3)到期借出借入款对近期头寸的影响
(4)影响近期头寸的其他因素
远期头寸匡算是对未来资金变动情况的趋势预测
[2006单选] 商业银行日常业务活动中可以自主支配的支付准备金存款是(C)。
A. 活期储蓄存款
B. 法定准备金存款
C. 超额准备金存款
D. 企业存款
第二节 金融企业的贷款业务
一、贷款关系人及其权利
贷款业务的关系人：借款人、贷款人和担保人
(一) 贷款人
1、贷款人的资格——人行批准的金融机构
2、贷款人的权利和义务P134
(二) 借款人
1、借款人的概念和资格
借款人是向银行和非银行机构借款的企业单位和个人。
2、借款人的权利和义务P135
[2005] 按我国现行规定，借款人不得用贷款(ABCE )。
A. 从事有价证券投机经营
B. 在期货市场从事投机经营
C. 从事房地产投机业务
D. 从事房地产业务
E. 套取贷款牟取非法收入
[2006多选] 贷款业务的关系人包括(CDE)。
A. 委托人 B.受托人
C. 借款人 D.贷款人
E. 担保人
二、我国金融企业的贷款分类(掌握)
按期限分：长期贷款(5年以上) 、中期贷款(1-5年) 、短期贷款(1年及1年以下) 和临时贷款(3个月以下); 按贷款人承担的经济责任划分：自营贷款和委托贷款; 按借款部门分：工业企业贷款、商业企业贷款、农业贷款及其他部门贷款; 按贷款用途分：生产性贷款、消费贷款和科技开发贷款; 按贷款保障程度分：信用贷款、消费贷款、银团贷款、信托贷款和票据贴现。
(一) 信用贷款
(二) 担保贷款
1、保证贷款
法人或自然人作担保
2、抵押贷款
物作担保，担保物不转移给被抵押人(金融机构) 。 抵押物是抵押人所拥有的或抵押人有权依法处分的财产。
3、质押贷款
质押的质物分为：动产和权利，担保物转移给被抵押人(金融机构) 。
权利包括：单据、有价证券、依法可转让的无形资产的财产权。
[2005单选]下列单位可以作为贷款保证人的是
(C )。
A. 国家机关
B. 企业法人的职能部门
C. 具有法人授权的分支机构
D. 以公益为目的的事业单位
[2006单选] 金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款是(C)。
A. 委托贷款 B.担保贷款
C. 自营贷款 D.临时贷款
[2006单选] 贷款人对企业用于购买和储备劳动对象、劳动产品、商品等资金不足发放的贷款是(D)。
A. 固定资产贷款 B.科技开发代款
C. 消费贷款 D.流动资金贷款
(三) 消费贷款
1、消费贷款的概念
2、分类
(1)助学贷款
(2)私人住房贷款
(3)汽车消费贷款
3、消费贷款的提供方式
直接信贷、间接信贷
(四) 银团贷款
直接银团贷款、间接银团贷款
(五) 信托贷款
(六) 票据贴现
1、概念
我国商业银行、部分财务公司和农信社具有票据贴现业务的资格。
2、票据贴现与贷款的区别
(1)受信人不同
(2)关系人不同
(3)流动性不同
(4)期限的伸缩性不同
(5)付息方式和利率水平不同
贴现率一般低于同期贷款利率
[2006单选]银行已贴现的票据，到期付款人不能清偿时，银行首先应该向(A)追索。
A. 贴现申请人
B. 票据承兑人
C. 贴现银行
D. 保证人
[2007单选] 按贷款对象，消费贷款可分为买方信贷和卖方信贷，后者是发放给(C)的贷款。
A. 金融机构
B. 消费者
C. 销售企业
D. 社会公众
三、我国金融企业贷款管理
(一) 贷款原则及其相互关系(掌握)
1、安全性
2、流动性
3、效益性
流动性与安全性正相关，与效益性负相关; 安全性第一，流动性第二，在保证安全性和流动性前提下，追求最大限度的盈利。
(二) 贷款程序(掌握)
“三查分离”贷款管理制度：贷前调查、贷时审查、贷后检查。
1、贷款申请
2、贷款调查
“5C”标准：债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况进行分析，最终确定贷与不贷。
3、贷款审批和发放
4、贷后检查
5、贷款归还
[2006单选] 通过审查贷款担保物、保证人，以测定贷款风险度，调查借款人的信用情况和风险情况是(A )。
A. 对借款人信用等级的调查 B.对借款合法性的调查
C. 对贷款安全性的调查 D.对贷款效益性的调查
四、贷款的质量评价(掌握五级分类的内容、意义、方法)
1、五级分类的内容
贷款可分为：正常、关注、次级、可疑和损失。 次级、可疑和损失为不良贷款
2、五级分类的意义
3、五级分类的方法
4、五类贷款的主要特征
[2005单选] 借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款是(C)。
A. 正常类贷款
B. 次级类贷款
C. 关注类贷款
D. 可疑类贷款
第三节 金融企业的投资业务
一、金融企业投资概述
(一) 投资的定义(掌握)
投资指经济主体为了获取经济效益而投入资金或资源用以转化为实物资产或金融资产的行为和过程。金融企业的投资
1、投资是将资产让渡给其他单位所获得的另一资产
2、投资所增加的经济利益是将资产让渡给其他单位使用，通过其他单位使用该项资产创造收益后分配取得。
3、投资于短期有价证券获得的投资收益实质属于资本增值。
(二) 投资的分类(掌握)
1、长期投资和短期投资
2、债权性投资、权益性投资和混合性投资
3、实物性资产投资、货币性资产投资和无形资产投资
4、直接投资和间接投资。
二、我国商业银行的证券投资业务
(一) 商行证券投资业务的界定
(二) 商行证券投资业务的目的(掌握)
1、获得收益、保持流动性。
2、分散风险、提高资产质量
3、合理避税
4、提供新的资金来源
(三) 我国商行证券投资的对象(掌握)
1、政府债券
2、地方政府债券(新)
3、金融债券
4、公司债券
三、证券公司的投资业务(掌握)
经纪类和综合性证券公司
(一) 证券公司的自营业务
1、证券自营业务：指综合类证券公司用自有资金和贪污筹集的资金，用自己的名义买卖有价证券，以获取盈利的行为。
2、自营业务范围
(1)上市证券的自营买卖包括：股票、债券、基金。
(2)承销业务中涉及的自营业务(如包销)
(3)场外市场的自营业务
3、证券自营业务管理原则
(1)一般性原则：自营与其他业务分账、分业管理; 经纪业务优先; 公平交易原则; 严格内部控制原则。
(2)特殊规范原则：风险控制原则; 禁止内幕交易行为; 禁止操纵市场的行为。
四、财务公司的投资业务(掌握)
五、信托投资公司的投资业务(掌握)
第四节 金融企业的基他业务
金融企业的其他业务指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成其非利息收入的业务，又称为“表外业务”
一、巴塞尔委员会表外业务的分类
1、各种担保业务
2、贷款或投资的承诺业务。可撤销的贷款限额和透支限额; 不可撤销的特环贷款承诺、回购协议、票据发行便利、循环包销等
3、创新金融工具。远期、期货、期权和互换等
4、利用银行的人力与技术设备提供的中介服务。信息咨询、投资咨询、信托、代理收付、保险箱等。
二、我国中间业务的分类(掌握)
在我国主要的表外业务是中间业务。
我国金融监管当局根据中间业务的风险和复杂程度，对中间业务分别实施审批制和备案制。 中间业务共分为九类：
1、结算业务2、银行卡业务3、代理类业务4、担保类业务5、承诺类业务6、交易类业务7、基金托管业务8、咨询顾问类业务9、其他类业务
(一) 支付结算类业务
指商行受客户委托，通过票据、银行卡和汇兑、托收承付等结算方式为客户进行货币给付及资金清算的业务行为
是商业银行的一项传统的、安全性较好的中间业务。
(二) 信息咨询与评估业务
商行利用其人才、业务、机构等优势向客户提供信息、接受咨询、帮助其进行可行性研究或专题研究的一种业务。
(三) 代理业务
指商行接受政府、企事业单位、其他金融机构及居民个人的委托，以代理人身份为委托人办理经双方议定的经济事务的业务。
代理收付款; 代理发行、承销和兑付债券; 代理保险; 代理金融机构业务(央行、政策性银行等); 代理保管业务。
(四) 信托租赁业务
指出租人出资购买机器设备，或出租人与设备生产合作，对承租人提供机器融资方式。
(五) 担保及类似或有业务
指商行承担保证责任，并有可能增加自身现实的资产或负债的业务。如保函、担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、福费廷等。
(六) 资产证券化
指商行将期流动性差的资产，如贷款、应收账款等集中起来出售，购进方以此为基础，发售以其担保的具有投资性特征的证券行为。
(七) 个人理业务
指商行以客户为中心，通过对所拥有金融产品的整合，凭借积累的经验和掌握的金融信息、政策，依靠高科技和现代化的服务手段，或代理客户实现其资
产保值、增值或代理客户处理财务收支等一系列的金融服务活动。
资产管理、投资、信托、税务和遗产管理等。
2、个人理财的程序
3、个人理财业务的种类
(1)与存款相关的
(2)与贷款相关的
(3)与中间业务相关的
(4)与个人资信相关的
(5)与投资相关的
第一节 金融企业的现金资产
一、现金资产的概念及构成(掌握)
现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。
(一) 库存现金
(二) 在中央银行存款
(三) 存放同业款项
(四) 托收中现金
二、现金资产与流动性(掌握)
现金资产管理的目的(掌握) 就是在保证金融企业的流动性同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，将闲置的现金用于投资，获取更多的收益。
流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。
流动性正缺口表示资金运用>资金的来源，需要寻求新的资金来源;
流动性负缺口表示资金运用
(一) 现金资产管理的目的和原则(掌握)
1、现金管理的目的
2、现金管理的基本原则(掌握)
(1)适度的存量控制——现金管理的首要原则
(2)适时的流量调节——现金管理的第二原则
(3)注重安全
(二) 现金头寸与流动管理(掌握)
1、现金头寸(掌握) ：在某一时间点上，即截止某一时刻可用的资金量。某一时期中，现金头寸为时期数，是未来某一时期可用的流量资金。
2、其他金融企业的流动性管理
(1)财务公司头寸与流动性管理
(2)信托投资公司头寸与流动性管理
(3)证券投资公司头寸与流动性管理
(三) 资金营运对头寸的影响(掌握)
1、与客户业务往来对资金头寸的影响
2、与同业资金往来对资金头寸的影响
3、与中央银行的资金往来对资金头寸的影响
三、商业银行的流动性管理(掌握)
流动性管理是商业经营管理的首要问题，也是最重要的问题。
(一) 我国对商业银行流动性管理采用指标管理方式
1、流动性比率：流动性资产/流动性负债>25%
2、核心负债率：核心负债/负债总额>60%
3、流动性缺口率：90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产之比>=(-10%)
(二) 商业银行的头寸及构成(掌握)
1、基础头寸：商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。
基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款
2、可用头寸：商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。
可用头寸=基础头寸+/-上级行应调入或调出资金+/-到期同业往来清入或清出资金+/-法定存款准备金调减或调增额+/-应调增或调减二级准备金
3、基础头寸与可用头寸的区别
基础头寸是商业银行实际的即期可用的资金。 可用头寸是一种非现实、但预期可用的资金。
4、商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化
(1)商业银行与客户往来对可用头寸的影响 增加资金头寸的渠道：客户存入现金，客户从其他金融企业划入款项，客户以现金归还贷款，本行客户接受异地汇入款。
减少资金头寸的渠道：客户提取现金，客户以转账方式从开户账户中转出款项，发放贷款客户提取现
金(教材上P129“不取现”有误) ，本行客户对异地汇出款
(2)商业银行与同业往来对可用头寸的影响 增加资金头寸的渠道：由它行调入资金，同业往来的利息收入，上级行调入资金，同业拆入资金。 减少资金头寸的渠道：调给它行资金，同来往来的利息支出，上级行调出资金，同业拆出资金。
(3)商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响 增加头寸的渠道：向央行借款，调整减法定存款准备金率，代理央行业务中占用代理资金
减少头寸的渠道：调增法定存款准备金率，归还央行贷款，代理央行业务中被占用的资金。
(二) 商业银行头寸的匡算
1、营业日初始头寸的计算
(1)超额准备金可用量的匡算
超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额+/-上日末吸收的存款余额*自留准备金比率
(2)业务库存现金可用量的匡算
营业日初现金可用量=上是末营业终了时库存现金金额-现金库限额
(3)到期同业往来差额的匡算
到期应收(+)应付(-)差额=到期应收资金-到期应付资金
(4)上级行可调入资金的匡算
资金计划来源大于运用的差额，称为“存差”，即可调出资金额; 反之若资金运用大于来源，称为“借差”，即需要调入资金。
例：
若该行超额准备金留存限额为100万元; 业务库存现金限额40万元; 可调入资金300万元，则该行当日初始头寸是多少?
该行当日初始头寸
=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440
2、当日头寸的匡算
当日头寸=初始头寸+/-现金收付额+/-联行汇入汇出额+/-同城票据清算收付额+/-法定准备金调减调增额+/-借出借入款到期额+/-当日收回或贷出额
(1)当日现金收支
收大于支，库存现金增加，基础头寸，当日头寸增加。
(2)联行汇差
应付汇差，减少当日头寸; 应收汇差，增加当日头寸。
(3)同城票据清算
(4)法定准备金调整
(5)到期借出借入款
(6)当日发放和收回贷款额
A 、发放贷款时，若借款人提取现金，或支付它行客户债务——减少可用头寸
B 、若借款人用贷款支付欠本行客户的债务，本行头寸不变
C 、当借款人偿还借款时，若借款人用现金偿还，本行头寸增加
D 、若借款人用它行的票据偿还，本行在央行超额准备金增加，头寸增加
E 、若借款人用支行客户支票偿还，则本行当日头寸不变
例：某商业银行营业日初始头寸440万元，其他数据如下：现金收入超过现金支出的差额25万元; 联行应付大于应收的汇差为50万元; 同城票据清算应收资金15万元; 到期的其他金融机构拆入差额38万元;
发放贷款100万元; 收加回贷款60万元(其中本行客户30万元)
当日业务运营头寸
=440+25-50+15-38-100+60-30=322
3、近期头寸和远期头寸的匡算
(1)存款变动对其近期头寸的影响
(2)贷款变动对近期头寸的影响
(3)到期借出借入款对近期头寸的影响
(4)影响近期头寸的其他因素
远期头寸匡算是对未来资金变动情况的趋势预测
[2006单选] 商业银行日常业务活动中可以自主支配的支付准备金存款是(C)。
A. 活期储蓄存款
B. 法定准备金存款
C. 超额准备金存款
D. 企业存款
第二节 金融企业的贷款业务
一、贷款关系人及其权利
贷款业务的关系人：借款人、贷款人和担保人
(一) 贷款人
1、贷款人的资格——人行批准的金融机构
2、贷款人的权利和义务P134
(二) 借款人
1、借款人的概念和资格
借款人是向银行和非银行机构借款的企业单位和个人。
2、借款人的权利和义务P135
[2005] 按我国现行规定，借款人不得用贷款(ABCE )。
A. 从事有价证券投机经营
B. 在期货市场从事投机经营
C. 从事房地产投机业务
D. 从事房地产业务
E. 套取贷款牟取非法收入
[2006多选] 贷款业务的关系人包括(CDE)。
A. 委托人 B.受托人
C. 借款人 D.贷款人
E. 担保人
二、我国金融企业的贷款分类(掌握)
按期限分：长期贷款(5年以上) 、中期贷款(1-5年) 、短期贷款(1年及1年以下) 和临时贷款(3个月以下); 按贷款人承担的经济责任划分：自营贷款和委托贷款; 按借款部门分：工业企业贷款、商业企业贷款、农业贷款及其他部门贷款; 按贷款用途分：生产性贷款、消费贷款和科技开发贷款; 按贷款保障程度分：信用贷款、消费贷款、银团贷款、信托贷款和票据贴现。
(一) 信用贷款
(二) 担保贷款
1、保证贷款
法人或自然人作担保
2、抵押贷款
物作担保，担保物不转移给被抵押人(金融机构) 。 抵押物是抵押人所拥有的或抵押人有权依法处分的财产。
3、质押贷款
质押的质物分为：动产和权利，担保物转移给被抵押人(金融机构) 。
权利包括：单据、有价证券、依法可转让的无形资产的财产权。
[2005单选]下列单位可以作为贷款保证人的是
(C )。
A. 国家机关
B. 企业法人的职能部门
C. 具有法人授权的分支机构
D. 以公益为目的的事业单位
[2006单选] 金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款是(C)。
A. 委托贷款 B.担保贷款
C. 自营贷款 D.临时贷款
[2006单选] 贷款人对企业用于购买和储备劳动对象、劳动产品、商品等资金不足发放的贷款是(D)。
A. 固定资产贷款 B.科技开发代款
C. 消费贷款 D.流动资金贷款
(三) 消费贷款
1、消费贷款的概念
2、分类
(1)助学贷款
(2)私人住房贷款
(3)汽车消费贷款
3、消费贷款的提供方式
直接信贷、间接信贷
(四) 银团贷款
直接银团贷款、间接银团贷款
(五) 信托贷款
(六) 票据贴现
1、概念
我国商业银行、部分财务公司和农信社具有票据贴现业务的资格。
2、票据贴现与贷款的区别
(1)受信人不同
(2)关系人不同
(3)流动性不同
(4)期限的伸缩性不同
(5)付息方式和利率水平不同
贴现率一般低于同期贷款利率
[2006单选]银行已贴现的票据，到期付款人不能清偿时，银行首先应该向(A)追索。
A. 贴现申请人
B. 票据承兑人
C. 贴现银行
D. 保证人
[2007单选] 按贷款对象，消费贷款可分为买方信贷和卖方信贷，后者是发放给(C)的贷款。
A. 金融机构
B. 消费者
C. 销售企业
D. 社会公众
三、我国金融企业贷款管理
(一) 贷款原则及其相互关系(掌握)
1、安全性
2、流动性
3、效益性
流动性与安全性正相关，与效益性负相关; 安全性第一，流动性第二，在保证安全性和流动性前提下，追求最大限度的盈利。
(二) 贷款程序(掌握)
“三查分离”贷款管理制度：贷前调查、贷时审查、贷后检查。
1、贷款申请
2、贷款调查
“5C”标准：债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况进行分析，最终确定贷与不贷。
3、贷款审批和发放
4、贷后检查
5、贷款归还
[2006单选] 通过审查贷款担保物、保证人，以测定贷款风险度，调查借款人的信用情况和风险情况是(A )。
A. 对借款人信用等级的调查 B.对借款合法性的调查
C. 对贷款安全性的调查 D.对贷款效益性的调查
四、贷款的质量评价(掌握五级分类的内容、意义、方法)
1、五级分类的内容
贷款可分为：正常、关注、次级、可疑和损失。 次级、可疑和损失为不良贷款
2、五级分类的意义
3、五级分类的方法
4、五类贷款的主要特征
[2005单选] 借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款是(C)。
A. 正常类贷款
B. 次级类贷款
C. 关注类贷款
D. 可疑类贷款
第三节 金融企业的投资业务
一、金融企业投资概述
(一) 投资的定义(掌握)
投资指经济主体为了获取经济效益而投入资金或资源用以转化为实物资产或金融资产的行为和过程。金融企业的投资
1、投资是将资产让渡给其他单位所获得的另一资产
2、投资所增加的经济利益是将资产让渡给其他单位使用，通过其他单位使用该项资产创造收益后分配取得。
3、投资于短期有价证券获得的投资收益实质属于资本增值。
(二) 投资的分类(掌握)
1、长期投资和短期投资
2、债权性投资、权益性投资和混合性投资
3、实物性资产投资、货币性资产投资和无形资产投资
4、直接投资和间接投资。
二、我国商业银行的证券投资业务
(一) 商行证券投资业务的界定
(二) 商行证券投资业务的目的(掌握)
1、获得收益、保持流动性。
2、分散风险、提高资产质量
3、合理避税
4、提供新的资金来源
(三) 我国商行证券投资的对象(掌握)
1、政府债券
2、地方政府债券(新)
3、金融债券
4、公司债券
三、证券公司的投资业务(掌握)
经纪类和综合性证券公司
(一) 证券公司的自营业务
1、证券自营业务：指综合类证券公司用自有资金和贪污筹集的资金，用自己的名义买卖有价证券，以获取盈利的行为。
2、自营业务范围
(1)上市证券的自营买卖包括：股票、债券、基金。
(2)承销业务中涉及的自营业务(如包销)
(3)场外市场的自营业务
3、证券自营业务管理原则
(1)一般性原则：自营与其他业务分账、分业管理; 经纪业务优先; 公平交易原则; 严格内部控制原则。
(2)特殊规范原则：风险控制原则; 禁止内幕交易行为; 禁止操纵市场的行为。
四、财务公司的投资业务(掌握)
五、信托投资公司的投资业务(掌握)
第四节 金融企业的基他业务
金融企业的其他业务指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成其非利息收入的业务，又称为“表外业务”
一、巴塞尔委员会表外业务的分类
1、各种担保业务
2、贷款或投资的承诺业务。可撤销的贷款限额和透支限额; 不可撤销的特环贷款承诺、回购协议、票据发行便利、循环包销等
3、创新金融工具。远期、期货、期权和互换等
4、利用银行的人力与技术设备提供的中介服务。信息咨询、投资咨询、信托、代理收付、保险箱等。
二、我国中间业务的分类(掌握)
在我国主要的表外业务是中间业务。
我国金融监管当局根据中间业务的风险和复杂程度，对中间业务分别实施审批制和备案制。 中间业务共分为九类：
1、结算业务2、银行卡业务3、代理类业务4、担保类业务5、承诺类业务6、交易类业务7、基金托管业务8、咨询顾问类业务9、其他类业务
(一) 支付结算类业务
指商行受客户委托，通过票据、银行卡和汇兑、托收承付等结算方式为客户进行货币给付及资金清算的业务行为
是商业银行的一项传统的、安全性较好的中间业务。
(二) 信息咨询与评估业务
商行利用其人才、业务、机构等优势向客户提供信息、接受咨询、帮助其进行可行性研究或专题研究的一种业务。
(三) 代理业务
指商行接受政府、企事业单位、其他金融机构及居民个人的委托，以代理人身份为委托人办理经双方议定的经济事务的业务。
代理收付款; 代理发行、承销和兑付债券; 代理保险; 代理金融机构业务(央行、政策性银行等); 代理保管业务。
(四) 信托租赁业务
指出租人出资购买机器设备，或出租人与设备生产合作，对承租人提供机器融资方式。
(五) 担保及类似或有业务
指商行承担保证责任，并有可能增加自身现实的资产或负债的业务。如保函、担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、福费廷等。
(六) 资产证券化
指商行将期流动性差的资产，如贷款、应收账款等集中起来出售，购进方以此为基础，发售以其担保的具有投资性特征的证券行为。
(七) 个人理业务
指商行以客户为中心，通过对所拥有金融产品的整合，凭借积累的经验和掌握的金融信息、政策，依靠高科技和现代化的服务手段，或代理客户实现其资
产保值、增值或代理客户处理财务收支等一系列的金融服务活动。
资产管理、投资、信托、税务和遗产管理等。
2、个人理财的程序
3、个人理财业务的种类
(1)与存款相关的
(2)与贷款相关的
(3)与中间业务相关的
(4)与个人资信相关的
(5)与投资相关的