成本费用控制情况审计整改措施汇报
根据公司审计处对我公司提出的6点审计建议,我公司相关部门对建议进行了认真研究,制定了针对性的整改措施,汇报如下:
1、 针对监理不到位，被业主单位罚款的问题，审计建议在以后的
工作中，监理人员应严格按照国家法律法规、技术规范、设计图纸和监理合同实施监理工作。同时，管理部门应严格执行责任追究制度，对相关责任人进行责任处罚。
2、 针对部分办公及低值易耗品的采购业务未签订合同，且采购价
格差异较大的问题，审计建议在以后的采购工作中要严格按照《集团公司合同管理办法》的相关要求，及时履行招标程序、签订采购合同，降低采购成本，防范经济风险。
3、 针对实物验收手续不完整的问题，审计建议应立即补充完善验
收及领用手续，采购、保管等相关岗位要严格按照内部控制的相关要求切实履行监督职责，保证实物的真实、完好。
4、 针对不合规发票（驻外项目租住房屋发生的水电费票据等）无
法抵扣应纳税所得额，致企业多缴所得税的问题，审计建议在以后的工作中尽量避免受理不合规或手续不齐全的票据，减少企业的经济损失。
整改措施：驻外项目租房发生的水电费绝大部分都能取得正规发票报销，个别施工地区由于地处偏僻，当地租房处于盆地或固定的区域，资源匮乏、发展闭塞，监理人员租房简陋而且别无选择，当地税务管
理不健全，经办人员尽管多次协调扔无法取得正规发票的项目是我们工作的难点，从合规性角度出发，要求这样地区租房业务，实事求是，进一步争取并主动取得水电费业务的真实票据，不放弃沟通和协调，尽最大努力开具发票；其他无特殊情况必须持正规水电费发票报销，否则不予受理。利用今年上半年进行合规化业务培训的时机，编写相关课件，6月份已经针对业务经办人员、相关管理人员对发票开具、取得、识别进行了系统培训，特别强调了租房水电费收据的问题，进一步从源头强化合规化意识，把所得税损失降到最低。
5、 针对未按期摊销成本费用，少计提城建税及教育费附加的问题，
审计建议应严格按照国家统一的会计制度和集团公司有关规定进行会计核算，按期摊销成本费用、正确计缴税款。
整改措施：重新梳理了待摊费用项目和相关管理要求，待摊费用按照摊销期如期摊销，重点是12月份进行年度结算时，合理安排好结算、效益兑现测算时间点，当月费用当月摊销，保障待摊费用合理分摊。
6、 针对成本费用管理制度修订不及时的问题，审计建议应根据现
有规章制度以及工作开展得实际情况，及时清理修订不适用、与实际不符的规章制度，制定新的规章制度，保障制度的实效性与有效性，提高对工作的指导作用。
成本费用控制情况审计整改措施汇报
根据公司审计处对我公司提出的6点审计建议,我公司相关部门对建议进行了认真研究,制定了针对性的整改措施,汇报如下:
1、 针对监理不到位，被业主单位罚款的问题，审计建议在以后的
工作中，监理人员应严格按照国家法律法规、技术规范、设计图纸和监理合同实施监理工作。同时，管理部门应严格执行责任追究制度，对相关责任人进行责任处罚。
2、 针对部分办公及低值易耗品的采购业务未签订合同，且采购价
格差异较大的问题，审计建议在以后的采购工作中要严格按照《集团公司合同管理办法》的相关要求，及时履行招标程序、签订采购合同，降低采购成本，防范经济风险。
3、 针对实物验收手续不完整的问题，审计建议应立即补充完善验
收及领用手续，采购、保管等相关岗位要严格按照内部控制的相关要求切实履行监督职责，保证实物的真实、完好。
4、 针对不合规发票（驻外项目租住房屋发生的水电费票据等）无
法抵扣应纳税所得额，致企业多缴所得税的问题，审计建议在以后的工作中尽量避免受理不合规或手续不齐全的票据，减少企业的经济损失。
整改措施：驻外项目租房发生的水电费绝大部分都能取得正规发票报销，个别施工地区由于地处偏僻，当地租房处于盆地或固定的区域，资源匮乏、发展闭塞，监理人员租房简陋而且别无选择，当地税务管
理不健全，经办人员尽管多次协调扔无法取得正规发票的项目是我们工作的难点，从合规性角度出发，要求这样地区租房业务，实事求是，进一步争取并主动取得水电费业务的真实票据，不放弃沟通和协调，尽最大努力开具发票；其他无特殊情况必须持正规水电费发票报销，否则不予受理。利用今年上半年进行合规化业务培训的时机，编写相关课件，6月份已经针对业务经办人员、相关管理人员对发票开具、取得、识别进行了系统培训，特别强调了租房水电费收据的问题，进一步从源头强化合规化意识，把所得税损失降到最低。
5、 针对未按期摊销成本费用，少计提城建税及教育费附加的问题，
审计建议应严格按照国家统一的会计制度和集团公司有关规定进行会计核算，按期摊销成本费用、正确计缴税款。
整改措施：重新梳理了待摊费用项目和相关管理要求，待摊费用按照摊销期如期摊销，重点是12月份进行年度结算时，合理安排好结算、效益兑现测算时间点，当月费用当月摊销，保障待摊费用合理分摊。
6、 针对成本费用管理制度修订不及时的问题，审计建议应根据现
有规章制度以及工作开展得实际情况，及时清理修订不适用、与实际不符的规章制度，制定新的规章制度，保障制度的实效性与有效性，提高对工作的指导作用。