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如何加强商业银行内部审计的作用
作者:庞岩 孔峰
来源:《现代经济信息》2013年第24期
摘要:随着经济的不断发展以及金融市场的活跃,引发金融风险的因素也在逐渐增多,在金融领域也出现了越来越多的案件,但是我国目前在金融领域的监管力度还不够,银行内部审计也存在着很多的缺陷,使内部审计没有在银行的经营监管中发挥应有的作用。加强商业银行的内部审计作用,对于防范金融风险具有巨大的作用,笔者在本文中结合我国当前商业银行内部审计存在的问题,提出了具体的加强商业银行内部审计作用的一些对策,旨在不断强化我国商业银行对内部审计的重视,并最大程度地发挥内部审计的作用,防范风险。
关键词:商业银行;内部审计;作用
中图分类号:F239 文献标识码:A 文章编号:1001-828X (2013)12-0-01
一、商业银行内部审计存在的问题
(一)内部审计缺乏独立地位
近年来,商业银行的改革不断深入,在我国各大商业银行也都建立并运行了以董事会为领导的内部审计模式,内部设计也具有了形式上独立的体系,内部审计受董事会所托进行审计并向其报告工作。但是内部审计缺乏独立地位,真正可运行的独立体系尚未建立起来,实际工作中很大程度上还受到银行管理层的控制,与董事会的报告和沟通无法及时实现,这也就导致了内部审计的监督、评价和治理作用难以真正有效地发挥出来,这一问题在我国的许多中小商业银行尤为显著。
(二)对内部审计不够重视
商业银行的内部审计是一种防范风险的有效措施,内部审计对提高银行稳定经营和利润增值都有积极的意义,但是目前我国大多数的商业银行都没有重视这一措施的有效作用,内部审计还只是以查错和违反制度规范的检查形式在发挥作用。内部审计的风险管理理念并没有深入到银行的领导管理层,该理念的落实也存在流于形式的问题。
(三)内部审计的工作人员专业素能不高
在信息化带来了巨大的风险形势下,防范信息化风险是内部审计应当具有的作用,但是目前在这一方面还没有有效的发挥出来,这与商业银行内部审计人员的专业素能是有着直接关系的,很多内部审计岗位上的工作人员对信息化认识和掌握水平不高,也难以针对信息化的管理风险作出全面的控制措施,因此拓展商业银行内部审计人员的专业素能是十分必要的。
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如何加强商业银行内部审计的作用
作者:庞岩 孔峰
来源:《现代经济信息》2013年第24期
摘要:随着经济的不断发展以及金融市场的活跃,引发金融风险的因素也在逐渐增多,在金融领域也出现了越来越多的案件,但是我国目前在金融领域的监管力度还不够,银行内部审计也存在着很多的缺陷,使内部审计没有在银行的经营监管中发挥应有的作用。加强商业银行的内部审计作用,对于防范金融风险具有巨大的作用,笔者在本文中结合我国当前商业银行内部审计存在的问题,提出了具体的加强商业银行内部审计作用的一些对策,旨在不断强化我国商业银行对内部审计的重视,并最大程度地发挥内部审计的作用,防范风险。
关键词:商业银行;内部审计;作用
中图分类号:F239 文献标识码:A 文章编号:1001-828X (2013)12-0-01
一、商业银行内部审计存在的问题
(一)内部审计缺乏独立地位
近年来,商业银行的改革不断深入,在我国各大商业银行也都建立并运行了以董事会为领导的内部审计模式,内部设计也具有了形式上独立的体系,内部审计受董事会所托进行审计并向其报告工作。但是内部审计缺乏独立地位,真正可运行的独立体系尚未建立起来,实际工作中很大程度上还受到银行管理层的控制,与董事会的报告和沟通无法及时实现,这也就导致了内部审计的监督、评价和治理作用难以真正有效地发挥出来,这一问题在我国的许多中小商业银行尤为显著。
(二)对内部审计不够重视
商业银行的内部审计是一种防范风险的有效措施,内部审计对提高银行稳定经营和利润增值都有积极的意义,但是目前我国大多数的商业银行都没有重视这一措施的有效作用,内部审计还只是以查错和违反制度规范的检查形式在发挥作用。内部审计的风险管理理念并没有深入到银行的领导管理层,该理念的落实也存在流于形式的问题。
(三)内部审计的工作人员专业素能不高
在信息化带来了巨大的风险形势下,防范信息化风险是内部审计应当具有的作用,但是目前在这一方面还没有有效的发挥出来,这与商业银行内部审计人员的专业素能是有着直接关系的,很多内部审计岗位上的工作人员对信息化认识和掌握水平不高,也难以针对信息化的管理风险作出全面的控制措施,因此拓展商业银行内部审计人员的专业素能是十分必要的。