提升服务水平，关键是要以人为本，大力开展教育培训，不断提高员工队伍素质。一要苦练内功，树立以人为本观念，对广大员工要加强爱岗敬业、诚实守信、服务客户、奉献社会的职业道德教育，使他们懂得规范化服务是市场竞争的需要，是业务发展的需要，从而把规范化服务化为自觉行动。另一方面要加强对员工业务知识的培训，苦练岗位基本功，熟练掌握每项业务流程；二要举办规范化服务礼仪培训班，组织员工对礼仪知识、文明用语和举止仪表等进行规范化培训，实行集中式、正规化、全方位的强化训练，并在辖内推广。
四、以转变服务理念为起点，着力构建全员服务格局要紧紧围绕“以客户为中心”这一服务理念，树立全局意识，做到一线为客户服务，二线为一线服务，领导为员工服务，上级为下级服务，全员为客户服务。一线为客户服务，在各营业网点、服务窗口为客户提供多类型、高效率的金融服务；二线为一线服务，各管理、科技和后勤部门要根据一线的需要，提供资源支持和服务保障；领导为员工服务，领导干部要“以人为本”，关心员工的工作和生活，调动员工的工作积极性和主动性；机关为基层信用社服务，机关职能部门要对规范化服务工作进行总体规划，制定阶段性目标，联系自身实际，进行细化和充实。对目标进行层层分解，责任到人, 在服务意识上实现同心同德，形成合力，上下联动，全体互动, 努力实现井然有序的工作秩序。
五、狠抓内部管理，建立奖惩机制。
开展规范服务工作是一项长期的系统性工程，不能仅仅是说在嘴上，写在纸上，贴在墙上，而是重在落实，贵在坚持，常抓不懈，永无止境。一要完善规章制度。结合本单位实际，制定农村信用社营业网点规范化服务考评标准, 细化岗位规范、完善各项业务的具体服务标准和业务操作规程，将各项指标量化、落实到人，并与个人年终评先和工资分配挂钩，严格考核，奖罚兑现。二要加强组织领导。推行“问责制”，明确基层信用社主任是规范化服务第一责任人, 对规范化服务要做到年年有提升，季度有评比，月月有通报，确保落到实处。三要开展检查监督, 加大惩处力度。要在各网点设立监督电话、意见簿，接受社会服务监督。单位负责人要定期开展服务自查工作，弘扬成绩，弥补不足；联社规范办要确保组织每月不低于两次的明查暗访性检查，促进规范化服务不断提升。四要建立奖励机制。要通过创建规范化服务先进网点、争当规范化服务明星等争先创优评比活动, 重奖先进单位和个人。还要通过开展拓展训练、举办规范化服务讲演比赛、有奖征文等活动，进一步营造服务氛围，提升服务形象，扩大社会认知度。
参考文献：
——以规范化构筑竞[1]叶志群; 《案例》：芝兰展览有限公司—争优势[D];暨南大学;2001年
中美证券市场监管体系比较研究
■方
[摘
■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■
玉徐娜安徽大学
要]本文拟首先对美国证券市场监管体系进行有效性
分析和评价，进而从中汲取经验，并结合中国证券市场监管的现状，来分析监管体系当中所存在的问题，再与美国证券市场监管体系的对比中找出解决如今国内证券市场监管弊端的途径。
[关键词]监管体系有效性问题对策
在后经济危机时代，经济发展仍未能恢复危机前的水平，世界经济的发展放慢了脚步，政府救市政策的弊端也在逐渐显现，例如希腊政府的债务危机。因此，在这一特殊时期时刻，人们不禁会思考经济危机的首发地———证券市场的监管问题。
一、美国证券市场监管体系有效性分析（1）美国证券市场监管体系简介
现今美国已形成联邦政府的监督与管理，各州政府的监督与管理以及证券行业自我监督与管理三个层次。联邦政府为加强对证券市场的监管，成立了美国证券交易委员会（SEC ）；证券交易委员会是统一管理全国证券发行交易的最高管理机构，每个区设立一个地区证券交易委员会；证券行业的自我监管是指由全美证券交易所和证券商协会发起为保障公正和道德的行为所制定的行业内部行为规范。
（2）美国证券市场监管体系的有效性
1. 完善的法律法规体系
美国证券市场的法律法规齐全完善，覆盖了证券市场的各个方面，形成了以1933年证券法、1934年证券交易法为中心，以其他法律相配套的法律监管体系。作为美国证券市场的统一监管机构证券交易委员会没有立法权，但是执法权限大，美国证券市场发展历史悠久。
2. 高度自律的证券市场监管体制
从证券监管体制来看，美国证券市场是高度自律的，其自律监管主要通过三类自律组织来实施：证券交易所，行业协会，其他团体，其中交易所和行业协会均是独立组织，并且具有法律赋予的一定的执法权，可以发挥有效的监管作用。
3. 监管方式
美国证券市场的监管主要是靠法律手段来实施，这使得证券市场主体必须使自身的行为符合法律的规定。依法监管证券市场也能使市场监管机构和交易主体减少发生道德风险的可能性，减少具有负外部性的行为，更加保证证券市场运营的稳健和高效。
（3）美国证券市场监管体系的评价
首先，美国证券市场监管体系采取的是集中型监管的模式，其优点在于国家可以设立机构对全国的证券市场进行监督和管理，既节约了成本，也可以防范各州政策不一致所产生的种种问题。
其次，行业自律监管是证券市场监管中不可或缺的一部分。全美证券交易所和证券商协会负责对本组织成员的监管, 是自我管理的机构，通过行业自律组织的自律监管可以弥补政府监管的不足，改善政府在证券市场中所扮演的角色。
第三，注重在政府监管和行业自律这两个层面之外积极创
[2]周利军;; 财会刊物使用数目字要规范化[J];财会通讯(综合
版);1984年06期
[3]林喆; 李俊;; 论企业内部行为的规范化[A];行为法学在中国
的崛起[C];1993年
188《商场现代化》2012年7月（中旬刊）总第689
期
新其他层面的辅助制度，保障投资者的利益。在对证券市场实施监管的同时，监管机关也同时优化证券市场稳健运行所需的一系列制度，降低证券市场主体投资风险，例如针对证券市场主体所设立的保险制度。
二、中国证券市场监管体系的问题分析（1）中国证券市场监管体系简介
我国证券市场发展大致可分为以下三个阶段：第一阶段:80年代中期到90年代初期, 这是我国证券市场的起步阶段, 股票发行仅限于少数地区的试点企业, 第二阶段:1992年10月至
（1）完善证券市场监管法律法规体系，使证券市场监管法制化我国从1999年7月1日开始实施《证券法》，但是配套相关的法律仍然不完善，例如《信托法》、《证券交易法》等，立法规范应该走在市场的前沿，《证券法》虽已出台，但是不能覆盖所有问题，构建证券市场的法规体系，对于转变政府在证券市场上的角色至关重要。
（2）强化自律监管制度，发挥自律组织的作用
在美国证券市场中，行业自律组织的监管发挥了不可替代的作用，全美证券业协会和证券商协会承担了此项工作，其拥有一定的权限，机构之间分工合理，不存在监管重叠和越位的现象。
我国的自律监管机构之间不能构成相互监督的局面，沪、深两大证券交易所之间不能有效合作，存在竞争关系，今后两者在结构上的互补应该更加紧密，从而发挥自律组织的作用。
（3）证券市场监管市场化来消除监管“越位”
进一步完善股权分置改革，可以增强证券市场的流动性，促进国有资产的保值增值，保护投资者的利益，在进行股权分置改革中的分流通股减持过程中，必须坚持证券市场的公平、公正和公开的原则，以投资者的利益是否受损作为评判股权分置改革是否成功的标准。
（4）进一步完善信息披露制度
首先，细化信息披露的相关法律条文，有了法律的保证，市场主体的行为就具有了一定的成本，在一定程度上起到约束作用，在要求披露具体内容是，应当对需要披露的事件有一个量化的规定。
其次，完善信息披露流程；信息披露是市场约束的基础，我们应该汲取经验，将信息披露分为初次披露、持续披露和内幕人员交易等多方面内容。
四、结语
美国作为全球资本市场最发达的国家之一，其证券市场的发展历程已有百年，形成了三个层次成熟的监管体系，中国的证券市场刚刚起步，仍有很多地方尚待完善，但是，随着实体经济的不断进步，证券市场监管体制在借鉴西方发达国家的基础上也将不断的完善。
参考文献：
1998年8月, 国务院决定成立国务院证券委员会和中国证券监
督管理委员会, 负责对全国证券市场进行统一监管。第三阶段:
1998年至今。1998年, 国务院决定撤销国务院证券委员会, 其
职能并入中国证券监督管理委员会, 由中国证监会全面负责对全国证券、期货市场的监管。
（2）中国证券市场监管体系所存在的问题
1. 监管法律制度不完善
美国证券市场已形成以《1933年证券法》和《1934年证券交易法》为基础, 以其它法律相配套的法律体系, 而我国证券市场从1999年7月1日起开始实施《证券法》，证券市场法制建设仍然滞后于证券市场的发展，缺乏统一的规划和系统的思考，可操作性较差。
2. 自律监管的作用有限
在资本市场发达的国家中，自律监管发挥了不可磨灭的作用，但是中国证券市场的自律监管体系仍然存在漏洞和缺陷：首先，证券市场中的自律组织单一；其次，交易所作为证券市场的自律监管机构，并不能发挥有效地作用；最后，证券交易所和证券业协会在权责上的关系不明确。
3. 证券市场监管越位
政府干预加剧市场波动。由于我国的证券市场刚刚处于起步阶段，证券市场监管中仍然是以政府为主导，因而在监管过程中很容易出现政府的过度干预，导致“政策市”的这种形象出现。
4. 信息披露制度不规范
随着我国证券市场的发展，信息披露制度虽然不断进行完善，但是仍存在着不规范的现象，这主要表现在：一. 上市公司对于本公司的经营状况不作及时披露，；二. 信息披露存在不充分的问题，；三、不真实，操纵业绩，制作虚假财务报告。
[1]郭田勇, 郭宏坚. 美国金融危机对我国混业经营监管模式
的启示[J].投资北京，2008,(11).
5. 新股发行制度的缺陷
中国的证券市场发展刚刚起步，对于新股发行制度的法律规定仍然尚不完善，新股发行制度具有明显的缺陷，具体表现在一下几个方面：
首先新股发行的询价过分得注重形式，算不上真正意义上的询价；其次新股发行过程中往往倾向于机构投资者；最后，在证券市场中，新股发行必须以发行公司的资金量为依据，以此来进行配售。
通过上述分析，我们发现中国的证券监管体系较之资本市场发达的国家仍然存在较大的差距，那么，我国证券市场的监管应该如何改善呢，下面具体从以下六个方面来思考。
三、完善我国证券市场监管体系的几点建议
[2]李香梅, 王扬亭. 完善我国证券监管的几点思考[J].管理科
学文摘,2005,(1).
[3]魏益华. 提高我国证券市场监管质量的思考[J].经济纵横, 2009,(07).
[4]何侃. 美国证券市场监管体制简介[J].财会学习,2009，(04).
作者简介：
方玉（1988-），女，安徽大学2011级金融学硕士研究生，研究方向：国际金融与风险管理；
徐娜（1987-），女，安徽大学2010级金融学硕士研究生，研究方向：国际金融与风险管理。
《商场现代化》2012年7月（中旬刊）总第689
期189
提升服务水平，关键是要以人为本，大力开展教育培训，不断提高员工队伍素质。一要苦练内功，树立以人为本观念，对广大员工要加强爱岗敬业、诚实守信、服务客户、奉献社会的职业道德教育，使他们懂得规范化服务是市场竞争的需要，是业务发展的需要，从而把规范化服务化为自觉行动。另一方面要加强对员工业务知识的培训，苦练岗位基本功，熟练掌握每项业务流程；二要举办规范化服务礼仪培训班，组织员工对礼仪知识、文明用语和举止仪表等进行规范化培训，实行集中式、正规化、全方位的强化训练，并在辖内推广。
四、以转变服务理念为起点，着力构建全员服务格局要紧紧围绕“以客户为中心”这一服务理念，树立全局意识，做到一线为客户服务，二线为一线服务，领导为员工服务，上级为下级服务，全员为客户服务。一线为客户服务，在各营业网点、服务窗口为客户提供多类型、高效率的金融服务；二线为一线服务，各管理、科技和后勤部门要根据一线的需要，提供资源支持和服务保障；领导为员工服务，领导干部要“以人为本”，关心员工的工作和生活，调动员工的工作积极性和主动性；机关为基层信用社服务，机关职能部门要对规范化服务工作进行总体规划，制定阶段性目标，联系自身实际，进行细化和充实。对目标进行层层分解，责任到人, 在服务意识上实现同心同德，形成合力，上下联动，全体互动, 努力实现井然有序的工作秩序。
五、狠抓内部管理，建立奖惩机制。
开展规范服务工作是一项长期的系统性工程，不能仅仅是说在嘴上，写在纸上，贴在墙上，而是重在落实，贵在坚持，常抓不懈，永无止境。一要完善规章制度。结合本单位实际，制定农村信用社营业网点规范化服务考评标准, 细化岗位规范、完善各项业务的具体服务标准和业务操作规程，将各项指标量化、落实到人，并与个人年终评先和工资分配挂钩，严格考核，奖罚兑现。二要加强组织领导。推行“问责制”，明确基层信用社主任是规范化服务第一责任人, 对规范化服务要做到年年有提升，季度有评比，月月有通报，确保落到实处。三要开展检查监督, 加大惩处力度。要在各网点设立监督电话、意见簿，接受社会服务监督。单位负责人要定期开展服务自查工作，弘扬成绩，弥补不足；联社规范办要确保组织每月不低于两次的明查暗访性检查，促进规范化服务不断提升。四要建立奖励机制。要通过创建规范化服务先进网点、争当规范化服务明星等争先创优评比活动, 重奖先进单位和个人。还要通过开展拓展训练、举办规范化服务讲演比赛、有奖征文等活动，进一步营造服务氛围，提升服务形象，扩大社会认知度。
参考文献：
——以规范化构筑竞[1]叶志群; 《案例》：芝兰展览有限公司—争优势[D];暨南大学;2001年
中美证券市场监管体系比较研究
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要]本文拟首先对美国证券市场监管体系进行有效性
分析和评价，进而从中汲取经验，并结合中国证券市场监管的现状，来分析监管体系当中所存在的问题，再与美国证券市场监管体系的对比中找出解决如今国内证券市场监管弊端的途径。
[关键词]监管体系有效性问题对策
在后经济危机时代，经济发展仍未能恢复危机前的水平，世界经济的发展放慢了脚步，政府救市政策的弊端也在逐渐显现，例如希腊政府的债务危机。因此，在这一特殊时期时刻，人们不禁会思考经济危机的首发地———证券市场的监管问题。
一、美国证券市场监管体系有效性分析（1）美国证券市场监管体系简介
现今美国已形成联邦政府的监督与管理，各州政府的监督与管理以及证券行业自我监督与管理三个层次。联邦政府为加强对证券市场的监管，成立了美国证券交易委员会（SEC ）；证券交易委员会是统一管理全国证券发行交易的最高管理机构，每个区设立一个地区证券交易委员会；证券行业的自我监管是指由全美证券交易所和证券商协会发起为保障公正和道德的行为所制定的行业内部行为规范。
（2）美国证券市场监管体系的有效性
1. 完善的法律法规体系
美国证券市场的法律法规齐全完善，覆盖了证券市场的各个方面，形成了以1933年证券法、1934年证券交易法为中心，以其他法律相配套的法律监管体系。作为美国证券市场的统一监管机构证券交易委员会没有立法权，但是执法权限大，美国证券市场发展历史悠久。
2. 高度自律的证券市场监管体制
从证券监管体制来看，美国证券市场是高度自律的，其自律监管主要通过三类自律组织来实施：证券交易所，行业协会，其他团体，其中交易所和行业协会均是独立组织，并且具有法律赋予的一定的执法权，可以发挥有效的监管作用。
3. 监管方式
美国证券市场的监管主要是靠法律手段来实施，这使得证券市场主体必须使自身的行为符合法律的规定。依法监管证券市场也能使市场监管机构和交易主体减少发生道德风险的可能性，减少具有负外部性的行为，更加保证证券市场运营的稳健和高效。
（3）美国证券市场监管体系的评价
首先，美国证券市场监管体系采取的是集中型监管的模式，其优点在于国家可以设立机构对全国的证券市场进行监督和管理，既节约了成本，也可以防范各州政策不一致所产生的种种问题。
其次，行业自律监管是证券市场监管中不可或缺的一部分。全美证券交易所和证券商协会负责对本组织成员的监管, 是自我管理的机构，通过行业自律组织的自律监管可以弥补政府监管的不足，改善政府在证券市场中所扮演的角色。
第三，注重在政府监管和行业自律这两个层面之外积极创
[2]周利军;; 财会刊物使用数目字要规范化[J];财会通讯(综合
版);1984年06期
[3]林喆; 李俊;; 论企业内部行为的规范化[A];行为法学在中国
的崛起[C];1993年
188《商场现代化》2012年7月（中旬刊）总第689
期
新其他层面的辅助制度，保障投资者的利益。在对证券市场实施监管的同时，监管机关也同时优化证券市场稳健运行所需的一系列制度，降低证券市场主体投资风险，例如针对证券市场主体所设立的保险制度。
二、中国证券市场监管体系的问题分析（1）中国证券市场监管体系简介
我国证券市场发展大致可分为以下三个阶段：第一阶段:80年代中期到90年代初期, 这是我国证券市场的起步阶段, 股票发行仅限于少数地区的试点企业, 第二阶段:1992年10月至
（1）完善证券市场监管法律法规体系，使证券市场监管法制化我国从1999年7月1日开始实施《证券法》，但是配套相关的法律仍然不完善，例如《信托法》、《证券交易法》等，立法规范应该走在市场的前沿，《证券法》虽已出台，但是不能覆盖所有问题，构建证券市场的法规体系，对于转变政府在证券市场上的角色至关重要。
（2）强化自律监管制度，发挥自律组织的作用
在美国证券市场中，行业自律组织的监管发挥了不可替代的作用，全美证券业协会和证券商协会承担了此项工作，其拥有一定的权限，机构之间分工合理，不存在监管重叠和越位的现象。
我国的自律监管机构之间不能构成相互监督的局面，沪、深两大证券交易所之间不能有效合作，存在竞争关系，今后两者在结构上的互补应该更加紧密，从而发挥自律组织的作用。
（3）证券市场监管市场化来消除监管“越位”
进一步完善股权分置改革，可以增强证券市场的流动性，促进国有资产的保值增值，保护投资者的利益，在进行股权分置改革中的分流通股减持过程中，必须坚持证券市场的公平、公正和公开的原则，以投资者的利益是否受损作为评判股权分置改革是否成功的标准。
（4）进一步完善信息披露制度
首先，细化信息披露的相关法律条文，有了法律的保证，市场主体的行为就具有了一定的成本，在一定程度上起到约束作用，在要求披露具体内容是，应当对需要披露的事件有一个量化的规定。
其次，完善信息披露流程；信息披露是市场约束的基础，我们应该汲取经验，将信息披露分为初次披露、持续披露和内幕人员交易等多方面内容。
四、结语
美国作为全球资本市场最发达的国家之一，其证券市场的发展历程已有百年，形成了三个层次成熟的监管体系，中国的证券市场刚刚起步，仍有很多地方尚待完善，但是，随着实体经济的不断进步，证券市场监管体制在借鉴西方发达国家的基础上也将不断的完善。
参考文献：
1998年8月, 国务院决定成立国务院证券委员会和中国证券监
督管理委员会, 负责对全国证券市场进行统一监管。第三阶段:
1998年至今。1998年, 国务院决定撤销国务院证券委员会, 其
职能并入中国证券监督管理委员会, 由中国证监会全面负责对全国证券、期货市场的监管。
（2）中国证券市场监管体系所存在的问题
1. 监管法律制度不完善
美国证券市场已形成以《1933年证券法》和《1934年证券交易法》为基础, 以其它法律相配套的法律体系, 而我国证券市场从1999年7月1日起开始实施《证券法》，证券市场法制建设仍然滞后于证券市场的发展，缺乏统一的规划和系统的思考，可操作性较差。
2. 自律监管的作用有限
在资本市场发达的国家中，自律监管发挥了不可磨灭的作用，但是中国证券市场的自律监管体系仍然存在漏洞和缺陷：首先，证券市场中的自律组织单一；其次，交易所作为证券市场的自律监管机构，并不能发挥有效地作用；最后，证券交易所和证券业协会在权责上的关系不明确。
3. 证券市场监管越位
政府干预加剧市场波动。由于我国的证券市场刚刚处于起步阶段，证券市场监管中仍然是以政府为主导，因而在监管过程中很容易出现政府的过度干预，导致“政策市”的这种形象出现。
4. 信息披露制度不规范
随着我国证券市场的发展，信息披露制度虽然不断进行完善，但是仍存在着不规范的现象，这主要表现在：一. 上市公司对于本公司的经营状况不作及时披露，；二. 信息披露存在不充分的问题，；三、不真实，操纵业绩，制作虚假财务报告。
[1]郭田勇, 郭宏坚. 美国金融危机对我国混业经营监管模式
的启示[J].投资北京，2008,(11).
5. 新股发行制度的缺陷
中国的证券市场发展刚刚起步，对于新股发行制度的法律规定仍然尚不完善，新股发行制度具有明显的缺陷，具体表现在一下几个方面：
首先新股发行的询价过分得注重形式，算不上真正意义上的询价；其次新股发行过程中往往倾向于机构投资者；最后，在证券市场中，新股发行必须以发行公司的资金量为依据，以此来进行配售。
通过上述分析，我们发现中国的证券监管体系较之资本市场发达的国家仍然存在较大的差距，那么，我国证券市场的监管应该如何改善呢，下面具体从以下六个方面来思考。
三、完善我国证券市场监管体系的几点建议
[2]李香梅, 王扬亭. 完善我国证券监管的几点思考[J].管理科
学文摘,2005,(1).
[3]魏益华. 提高我国证券市场监管质量的思考[J].经济纵横, 2009,(07).
[4]何侃. 美国证券市场监管体制简介[J].财会学习,2009，(04).
作者简介：
方玉（1988-），女，安徽大学2011级金融学硕士研究生，研究方向：国际金融与风险管理；
徐娜（1987-），女，安徽大学2010级金融学硕士研究生，研究方向：国际金融与风险管理。
《商场现代化》2012年7月（中旬刊）总第689
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