出纳岗位简答题
简答题:
1. 出纳人员具备的基本素质有哪些?
答:一、政策水平 二、业务技能 三、工作作风 四、安全意识。
五、道德修养。
2.
答:(一)通过借款制度来规范员工的借款行为
(二)借款的限额
(三)借款的程序
(四)借款的归还
(五)借款违章的处罚
3. 库存现金保管制度有哪些?
答:1. 超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2. 为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
3. 限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。
4. 库存现金的纸币和铸币,应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数(大数)和零数(小数)分类保管。
4.
库存现金期末需核对内容有哪些?
答:
1. 现金日与现金收付款凭证核对
2. 现金日记账与现金总分类账的核对
3. 现金日记账与库存现金的核对
5.出纳现金管理的目标与方法有哪些?
答:
1. 现金管理的目标:(1)交易性动机(2)预防性动机(3)投机性动机
2. 2. 现金管理方法:(1)制度管理 (2)预算管理(3)收支管理
6. 出纳现金收入的处理程序是怎样的?
答(1)复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
(2)当面清点现金。
(3)开出现金收据,并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章,
(4)根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样,可据以登
记现金日记账。
7. 现金支票怎么办理?
答:
1. 出票:客户根据本单位的情况,签发现金支票,加盖预留银行印鉴。
2. 提示付款:收款人持现金支票到出票人开户行提示付款,收款人提示付款时,应在现金支票背面“收款人签章”处签章,持票人为个人的,还需交验本人身份证件,并在现金支票背面注明证件名称、号码及发证机关。
3. 领取现金。
4. 挂失止付:现金支票丧失,失票人需要挂失止付的,应填写挂失止付通知书并签章,挂失止付通知书由银行提供,同时按标准交费。
8. 出纳长短款的原因有哪些?
答:1. 一笔款未收完,又接着收第二笔款,搞乱缴款者的款项。
2. 收款清点完毕,对券别加计总数时不认真复核,发生加错金额、看错金额、看错券
别、看错大数,点错尾数等查错。
3. 用机器点完一把钞票,拿起来捆扎时,没有看清接钞台上是否仍留有人民币,或人
民币被卷入输送带未发现,以至产生一把多,一把少的现象。
4. 未看清凭证上所列的付款金额数,粗心大意,随手付出
9. 三栏式现金日记账如何登记?
三栏式现金日记账的登记方法,
答: 日逐笔登记。登记时,应填明业务日期、凭证字号、摘要、对方科目、收入或支出金额。对于从银行提取现金收入的业务,应根据银行存款付款凭证登记。每日终了,应及时计算出当 日的收入数、支出数和结余数,与库存现金实存数核对
10. 凭证审核坚持“八审八看”是哪些内容?
答: 1. 审核经济业务内容,看是否符合财务制度、法律法规和费用开支标准;
2. 审“抬头”,看是否与本单位名称(报账人姓名)相符;
3. 审“填制日期”,看是否与报账日期相近;
4. 审“用途”,看是否与“发票”或“收据”相关联;
5. 审“财务签章”,看是否与原始凭证企业或单位名称相符;
6. 审“金额”,看计算是否正确、完整;
7. 审“大、小写”,看大、小写是否一致;
8. 审“脸面”,看有无涂改、刮擦、纸贴现象。
11. 登记现金日记账的具体要求?
答:
现金日记账是各单位重要的经济档案之一,为保证账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核。
12. 空头支票的行政处罚操作流程?
答:一﹑调查取证 二﹑告知 三﹑决定 四﹑罚款缴纳 五﹑手续费的支付 六﹑资料管理
13. 开增值税发票有哪些步骤?
答:第一步:发票号码确认 第二步:填写购货方信息 第三步:填写商品信息 第四步:复核人、收款人的填写。 第五步:打印发票
14. 出纳正确的点钞姿势?
答: 正确的点钞姿势是:身体上身要坐直,胸部稍挺,眼睛和钞票要保持一定距离,一般应保持在20-25厘米为益,过远过近都不好。点钞主要靠手、腕、肘、臂 配合操作,所以应尽量借助于桌子来减轻腕、肘、臂部的劳动强度。如运用手指式点钞法时,将左手和肘部放在桌上,右手肘部也放在桌上,而手腕稍抬起,就比较 省力。运用手抓式、手按
式、扇面式点钞法时,也都要注意借助桌面省力的问题。
出纳岗位简答题
简答题:
1. 出纳人员具备的基本素质有哪些?
答:一、政策水平 二、业务技能 三、工作作风 四、安全意识。
五、道德修养。
2.
答:(一)通过借款制度来规范员工的借款行为
(二)借款的限额
(三)借款的程序
(四)借款的归还
(五)借款违章的处罚
3. 库存现金保管制度有哪些?
答:1. 超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2. 为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
3. 限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。
4. 库存现金的纸币和铸币,应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数(大数)和零数(小数)分类保管。
4.
库存现金期末需核对内容有哪些?
答:
1. 现金日与现金收付款凭证核对
2. 现金日记账与现金总分类账的核对
3. 现金日记账与库存现金的核对
5.出纳现金管理的目标与方法有哪些?
答:
1. 现金管理的目标:(1)交易性动机(2)预防性动机(3)投机性动机
2. 2. 现金管理方法:(1)制度管理 (2)预算管理(3)收支管理
6. 出纳现金收入的处理程序是怎样的?
答(1)复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
(2)当面清点现金。
(3)开出现金收据,并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章,
(4)根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样,可据以登
记现金日记账。
7. 现金支票怎么办理?
答:
1. 出票:客户根据本单位的情况,签发现金支票,加盖预留银行印鉴。
2. 提示付款:收款人持现金支票到出票人开户行提示付款,收款人提示付款时,应在现金支票背面“收款人签章”处签章,持票人为个人的,还需交验本人身份证件,并在现金支票背面注明证件名称、号码及发证机关。
3. 领取现金。
4. 挂失止付:现金支票丧失,失票人需要挂失止付的,应填写挂失止付通知书并签章,挂失止付通知书由银行提供,同时按标准交费。
8. 出纳长短款的原因有哪些?
答:1. 一笔款未收完,又接着收第二笔款,搞乱缴款者的款项。
2. 收款清点完毕,对券别加计总数时不认真复核,发生加错金额、看错金额、看错券
别、看错大数,点错尾数等查错。
3. 用机器点完一把钞票,拿起来捆扎时,没有看清接钞台上是否仍留有人民币,或人
民币被卷入输送带未发现,以至产生一把多,一把少的现象。
4. 未看清凭证上所列的付款金额数,粗心大意,随手付出
9. 三栏式现金日记账如何登记?
三栏式现金日记账的登记方法,
答: 日逐笔登记。登记时,应填明业务日期、凭证字号、摘要、对方科目、收入或支出金额。对于从银行提取现金收入的业务,应根据银行存款付款凭证登记。每日终了,应及时计算出当 日的收入数、支出数和结余数,与库存现金实存数核对
10. 凭证审核坚持“八审八看”是哪些内容?
答: 1. 审核经济业务内容,看是否符合财务制度、法律法规和费用开支标准;
2. 审“抬头”,看是否与本单位名称(报账人姓名)相符;
3. 审“填制日期”,看是否与报账日期相近;
4. 审“用途”,看是否与“发票”或“收据”相关联;
5. 审“财务签章”,看是否与原始凭证企业或单位名称相符;
6. 审“金额”,看计算是否正确、完整;
7. 审“大、小写”,看大、小写是否一致;
8. 审“脸面”,看有无涂改、刮擦、纸贴现象。
11. 登记现金日记账的具体要求?
答:
现金日记账是各单位重要的经济档案之一,为保证账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核。
12. 空头支票的行政处罚操作流程?
答:一﹑调查取证 二﹑告知 三﹑决定 四﹑罚款缴纳 五﹑手续费的支付 六﹑资料管理
13. 开增值税发票有哪些步骤?
答:第一步:发票号码确认 第二步:填写购货方信息 第三步:填写商品信息 第四步:复核人、收款人的填写。 第五步:打印发票
14. 出纳正确的点钞姿势?
答: 正确的点钞姿势是:身体上身要坐直,胸部稍挺,眼睛和钞票要保持一定距离,一般应保持在20-25厘米为益,过远过近都不好。点钞主要靠手、腕、肘、臂 配合操作,所以应尽量借助于桌子来减轻腕、肘、臂部的劳动强度。如运用手指式点钞法时,将左手和肘部放在桌上,右手肘部也放在桌上,而手腕稍抬起,就比较 省力。运用手抓式、手按
式、扇面式点钞法时,也都要注意借助桌面省力的问题。