成本会计工作流程
一、 日常工作
1. 去仓库拿回前一天的所有出入库等单据(财务联)，然后仔细核对，如有错误一律返还给仓库更正或重填，核对无误后审核。
2. 对于直拨到食堂和厨房的菜单子。要在电子档中审核。
3. 根据审核无误后的单据填写记账凭证，
4. 确保所填记账凭证无误后，录入金蝶系统
5. 每个部门确定一个领用人（董事长或总经理授权）到仓库领东西。
6. 审核费用报销单时，先要确定所发生的费用是否属实，单据的填写是否规范，如是采购报销货款，须认真核对原始单和仓库填写的入库单是否一致，如不一致，询问原因，因特殊原因无法取得原始凭证，经相关责任人证明予以通过。核对单据总金额和面单上金额是否一致，大小写是否一致，报销人，日期，附票据张数等是否填列清楚。
7. 根据布草洗涤的原始单登记台帐，方便月底的对账，对账完毕后填写两张＜布草洗涤对账清单＞
8. 日常凭证：直拨单据（借：主营业务成本、营业费用。管理费用···贷：应付账款） 入库单据（借：库存商品。低值易耗品··贷应付账款） 领料单据（借：经营费用、管理费用。贷：库存商品。低值易耗品）
二，月底盘点
1吧台盘点时要根据盘点数据和吧台进销存核对。如有不符，查找原因。做出相应的账务处理 根据盘点数据作假退库处理（借：库存商品，贷：主营业务成本），其他各营业点与之差不多，
二、 月初结转
1厨房（借：主营业务成本 贷：库存商品）
2食堂（借：待摊费用 贷：库存商品） 3吧台（借：主营业务成本 贷：库存商品） 4KTV（借主营业务成本 贷：库存商品） 5客房（借：经营费用 贷：低值易耗品） 上月未用完的，结转上月未发生的成本。 Wangli 整理 2013.3.28
成本会计工作流程
一、 日常工作
1. 去仓库拿回前一天的所有出入库等单据(财务联)，然后仔细核对，如有错误一律返还给仓库更正或重填，核对无误后审核。
2. 对于直拨到食堂和厨房的菜单子。要在电子档中审核。
3. 根据审核无误后的单据填写记账凭证，
4. 确保所填记账凭证无误后，录入金蝶系统
5. 每个部门确定一个领用人（董事长或总经理授权）到仓库领东西。
6. 审核费用报销单时，先要确定所发生的费用是否属实，单据的填写是否规范，如是采购报销货款，须认真核对原始单和仓库填写的入库单是否一致，如不一致，询问原因，因特殊原因无法取得原始凭证，经相关责任人证明予以通过。核对单据总金额和面单上金额是否一致，大小写是否一致，报销人，日期，附票据张数等是否填列清楚。
7. 根据布草洗涤的原始单登记台帐，方便月底的对账，对账完毕后填写两张＜布草洗涤对账清单＞
8. 日常凭证：直拨单据（借：主营业务成本、营业费用。管理费用···贷：应付账款） 入库单据（借：库存商品。低值易耗品··贷应付账款） 领料单据（借：经营费用、管理费用。贷：库存商品。低值易耗品）
二，月底盘点
1吧台盘点时要根据盘点数据和吧台进销存核对。如有不符，查找原因。做出相应的账务处理 根据盘点数据作假退库处理（借：库存商品，贷：主营业务成本），其他各营业点与之差不多，
二、 月初结转
1厨房（借：主营业务成本 贷：库存商品）
2食堂（借：待摊费用 贷：库存商品） 3吧台（借：主营业务成本 贷：库存商品） 4KTV（借主营业务成本 贷：库存商品） 5客房（借：经营费用 贷：低值易耗品） 上月未用完的，结转上月未发生的成本。 Wangli 整理 2013.3.28