新版退税软件申报注意事项
一、关于免税申报：
单证不齐——出口货物免税明细录入（即外销发票录入），必须按照报关单的数据正确录入，免税申报（成功）后发现的申报错误（除出口日期、核销单号、出口数量外）的，必须开具红票通过单证不齐——出口冲减，再开具外销发票正确申报免税。
对于一张发票对应多张报关单，免税申报时出现发票号码重复问题：只要免税申报时出口日期及贸易性质一致即可解决（注意：外销发票的开具最好和报关单一一对应，尽量减少一张发票对应多张报关单的情况）。
增值税正式申报前，请先进行退税预申报，根据预申报反馈信息再确定是否进行增值税申报，以免发生退税预申报后发现原免税申报错误，需红冲重新申报免税，而增值税已申报成功无法重新申报的问题。
新系统中，报关单号、核销单号不允许出现重复。
二、关于退税申报：
单证齐全——收齐前期数据录入（即退税申报），录入报关单号后，由系统自动导出免税申报的数据，除出口日期、核销单号、出口数量可以修改外，其余数据一律不得改动，发现错误的，必须进行免税红冲，重新申报免税。
对于原由老系统导转到新系统的数据，退税申报时，报关单号录入原免税申报时的12位，系统自动导出免税申报数据后，再把报关
单号改为21位，不得进行任何数据的录入及修改，同时应注意原免税申报序号为10位【对于老系统中迁移的免税数据（所属期2012年05月之前），原免税申报序号为10位，新系统中免税申报序号为6位】。
退税零申报：企业只要进行免税申报就要进行退税申报，因新系统的退税申报数据中包含了当期免税申报的数据，因此除了免税申报为空申报且无视同内销数据、无免税出口数据的退税零申报不用提供资料外，其余的退税申报都必须提供报表及相关资料。
出口零退税率货物等需视同内销的货物，在448表和“不予（非）免抵退税明细录入——视同内销出口货物录入”两处同时录入，销售额都录不含税销售。
来料加工、间接出口出口冲减，直接在原录入模块录入负数发票冲减，同时备注栏里注明冲的哪条记录（年月序号）。
目前新版退税系统中，同一所属期同一批次的退税正式申报只能申报一次，企业如果报错，则由退税机关删除后再重新申报；重新申报方式：采用优盘申报，或发送退税文件到邮箱[email protected]。
退税资料报送应在当月增值税申报成功后的下一个工作日后进行。
退税申报提供报表：预申报反馈疑点表、退税申报受理回执、退税系统打印的全部免抵退税申报表（包括单证不齐、不予免抵退等报表），另退税申报（审批）汇总表提供二份。
生产企业退税预申报疑点处理（仅供参考）：
1、企业预审反馈以下疑点时，在确保数据录入正确无误情况下可正式申报：
（1）B050 出口国别为中国境内且运输方式不是1、W或Z；
（2）JK03 监管商品（ZZZ,级别为XXX）,YYY;
（3）Z181 该企业为函调供货企业；
（4）Z240 该数据为运保佣数据，请注意进行人工审核；
（5）Z270 申报的商品代码（XXX）为扩展商品代码，请注意进行人工核对；
（6）Z280 商品代码（XXX）在（YYY）第一次出口；
（7）Z290 该退税数据为（XXX）的特准退税类型数据，请注意人工核对；
（8）B110 申报的美元离岸价（XXX）与海关信息中的美元离岸价（YYY）之差超过规定范围：企业为CIF价成交价，企业按成交价录入正确无误的；
2、企业预申报反馈的疑点对象为本期单证不齐或不予（非）免抵退税的，请企业认真核对本期单证不齐录入明细和不予（非）免抵退税明细录入是否正确无误，如录入正确无误可进行正式申报。
3、由于红冲前期免税申报数据产生单证不齐的疑点（包括前期免税申报商品代码录错、计量单位为空等），请企业认真核对冲减的内容是否与前期免税申报数据一致，如一致的情况下可进行正式申报。
三、生产企业进料加工贸易方式退运申报审核流程：
生产企业申报时应输入进料加工手册号码，按退运出口销售收入全额计算填写销售额、不予免抵退税额、免抵退税额等项目。税务机关审核出具退运证明时，按全额扣回免抵退税额。
次月企业申报单证齐全（退运补税证明冲减录入）录入时，应保证手册号录入准确，税务部门审核通过后，会根据手册号码出具免税证明，调整相关的不予免抵退税额、免抵退税额。
四、出口退（免）税企业申报流程（仅供参考）
出口退（免）税企业申报流程（仅供参考）
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新版退税软件申报注意事项
一、关于免税申报：
单证不齐——出口货物免税明细录入（即外销发票录入），必须按照报关单的数据正确录入，免税申报（成功）后发现的申报错误（除出口日期、核销单号、出口数量外）的，必须开具红票通过单证不齐——出口冲减，再开具外销发票正确申报免税。
对于一张发票对应多张报关单，免税申报时出现发票号码重复问题：只要免税申报时出口日期及贸易性质一致即可解决（注意：外销发票的开具最好和报关单一一对应，尽量减少一张发票对应多张报关单的情况）。
增值税正式申报前，请先进行退税预申报，根据预申报反馈信息再确定是否进行增值税申报，以免发生退税预申报后发现原免税申报错误，需红冲重新申报免税，而增值税已申报成功无法重新申报的问题。
新系统中，报关单号、核销单号不允许出现重复。
二、关于退税申报：
单证齐全——收齐前期数据录入（即退税申报），录入报关单号后，由系统自动导出免税申报的数据，除出口日期、核销单号、出口数量可以修改外，其余数据一律不得改动，发现错误的，必须进行免税红冲，重新申报免税。
对于原由老系统导转到新系统的数据，退税申报时，报关单号录入原免税申报时的12位，系统自动导出免税申报数据后，再把报关
单号改为21位，不得进行任何数据的录入及修改，同时应注意原免税申报序号为10位【对于老系统中迁移的免税数据（所属期2012年05月之前），原免税申报序号为10位，新系统中免税申报序号为6位】。
退税零申报：企业只要进行免税申报就要进行退税申报，因新系统的退税申报数据中包含了当期免税申报的数据，因此除了免税申报为空申报且无视同内销数据、无免税出口数据的退税零申报不用提供资料外，其余的退税申报都必须提供报表及相关资料。
出口零退税率货物等需视同内销的货物，在448表和“不予（非）免抵退税明细录入——视同内销出口货物录入”两处同时录入，销售额都录不含税销售。
来料加工、间接出口出口冲减，直接在原录入模块录入负数发票冲减，同时备注栏里注明冲的哪条记录（年月序号）。
目前新版退税系统中，同一所属期同一批次的退税正式申报只能申报一次，企业如果报错，则由退税机关删除后再重新申报；重新申报方式：采用优盘申报，或发送退税文件到邮箱[email protected]。
退税资料报送应在当月增值税申报成功后的下一个工作日后进行。
退税申报提供报表：预申报反馈疑点表、退税申报受理回执、退税系统打印的全部免抵退税申报表（包括单证不齐、不予免抵退等报表），另退税申报（审批）汇总表提供二份。
生产企业退税预申报疑点处理（仅供参考）：
1、企业预审反馈以下疑点时，在确保数据录入正确无误情况下可正式申报：
（1）B050 出口国别为中国境内且运输方式不是1、W或Z；
（2）JK03 监管商品（ZZZ,级别为XXX）,YYY;
（3）Z181 该企业为函调供货企业；
（4）Z240 该数据为运保佣数据，请注意进行人工审核；
（5）Z270 申报的商品代码（XXX）为扩展商品代码，请注意进行人工核对；
（6）Z280 商品代码（XXX）在（YYY）第一次出口；
（7）Z290 该退税数据为（XXX）的特准退税类型数据，请注意人工核对；
（8）B110 申报的美元离岸价（XXX）与海关信息中的美元离岸价（YYY）之差超过规定范围：企业为CIF价成交价，企业按成交价录入正确无误的；
2、企业预申报反馈的疑点对象为本期单证不齐或不予（非）免抵退税的，请企业认真核对本期单证不齐录入明细和不予（非）免抵退税明细录入是否正确无误，如录入正确无误可进行正式申报。
3、由于红冲前期免税申报数据产生单证不齐的疑点（包括前期免税申报商品代码录错、计量单位为空等），请企业认真核对冲减的内容是否与前期免税申报数据一致，如一致的情况下可进行正式申报。
三、生产企业进料加工贸易方式退运申报审核流程：
生产企业申报时应输入进料加工手册号码，按退运出口销售收入全额计算填写销售额、不予免抵退税额、免抵退税额等项目。税务机关审核出具退运证明时，按全额扣回免抵退税额。
次月企业申报单证齐全（退运补税证明冲减录入）录入时，应保证手册号录入准确，税务部门审核通过后，会根据手册号码出具免税证明，调整相关的不予免抵退税额、免抵退税额。
四、出口退（免）税企业申报流程（仅供参考）
出口退（免）税企业申报流程（仅供参考）
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