报销发票的要求及粘贴办法
为了加强公司财务核算和会计基础工作要求，根据国家相关法规及制度规定，并结合我公司实际情况，特制定本办法（供大家参考）。
一、 报销使用的发票要求
1. 取得的发票必须是税务或财政的正规票据（有财政局或税务局监制章）和特殊行业的票据（邮局、铁路等）；
2. 发票上必须要有名称（抬头写“对应我公司的全称”，不得填写简称）、报销事项、单价、数量、金额；
3. 发票上的大小写金额必须相符，且金额不得涂改；
4. 发票上应注明开出日期，有经办人的签名；
5. 发票上必须加盖开出单位的发票专用章；
6. 发票不得涂改、挖补；
7. 发票的开具项目和发票的种类相符。(如服务业发票不能开具销售钢材，国税发票也不能开具餐费类发票)。
二、 发票种类
1. 差旅费类票据：
a) 民航部门的飞机行程单；
b) 铁路部门的火车票，中途补票；
c) 长途汽车公司的发票；
d) 轮渡公司的发票；
e) 机场、火车站打包、存取费票据；
f) 铁路航空订票、退票费；
g). 住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。
a) 市内出租车发票；
b) 公交车票、其他车票；
c) 停车费发票、燃油票、过路过桥费发票等。
3. 招待类包含餐饮发票，休闲场所发票，旅游费，食品购买发票。
4. 通讯类包含移动、电信、联通等运营商开出的当月话费发票，不能是预存话费发票。
5. 邮寄类包含中国邮政特有的带有印戳的收据，快递公司发票，不能是快递单。
6. 手续费包含银行出具盖有印戳的收费单据。
7. 办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印，刻章，证件类发票，宽带使用费发票等。
8. 房屋租赁、物业费发票。
9. 水电费类发票。
10．购置固定资产类及低值易耗品类发票。
11.其他类未列明的发票。
三、 发票粘贴
1. 公司财务部提供票据粘贴底单，从即日起所有报销发票均需在底单上粘贴。
2. 发票按费用类别、票据类型分开粘贴，同一类型发票可粘贴在一起。
a)差旅费类、住宿类发票可粘贴在1个底单上。1个底单粘贴不下时，可制作多个底单，以下类同;
b)购买资产类（仪器、仪表、工具、相机、手机、电脑、大额办公用品类等）采购类发票单独粘贴1个底单，并在行政部办理资产入库后方可到财务报销。
3. 报销票据采用从上至下，从右向左依次粘贴成鱼鳞状，不可整叠堆放粘贴。
注：发票从右向左，按照票面金额从大到小依次粘贴，以便于翻阅查看、整洁美观。
4. 出租车票按时间顺序粘贴。
6. 仸何白条类或非正规收据类的票据不得入账报销。
7. 对发票存有疑问时应自行上税务局网站查询或向财务部咨询以确保发票的真实有效。
四、 费用报销支出凭单填写
1. 费用报销凭单用钢笔或签字笔填写内容，特别事项可用铅笔在旁白处作说明。
2. 费用报销凭单左上角填写项目编号或所属公司名称。
3. 业务招待费报销单用途说明一栏不要出现具体的客户人名，可写为：招待客户费用（可用铅笔在空白处写明客户名称及事由）。
4. 时间、金额大小写、附单据张数等务必填写完整。
5. 因票据丢失等原因需要用其他类型票据冲抵时，费用报销单的用途说明栏填写的内容要与发票种类相一致（须用铅笔在空白处写清冲抵的费用名称）。
五、 其他
1. 所有发票必须保证真实有效，不得收取虚假无效票据，如使用无效发票给公司造成损失由报销人承担相应的经济责仸。
2. 所有票据不允许用订书机装订，必须用胶水粘贴。
3. 本参考办法由公司财务部负责解释，如有修订及时通知。
附一：票据粘贴示范（图片）
附二 费用报销流程
（内部资料 不得外传）
报销发票的要求及粘贴办法
为了加强公司财务核算和会计基础工作要求，根据国家相关法规及制度规定，并结合我公司实际情况，特制定本办法（供大家参考）。
一、 报销使用的发票要求
1. 取得的发票必须是税务或财政的正规票据（有财政局或税务局监制章）和特殊行业的票据（邮局、铁路等）；
2. 发票上必须要有名称（抬头写“对应我公司的全称”，不得填写简称）、报销事项、单价、数量、金额；
3. 发票上的大小写金额必须相符，且金额不得涂改；
4. 发票上应注明开出日期，有经办人的签名；
5. 发票上必须加盖开出单位的发票专用章；
6. 发票不得涂改、挖补；
7. 发票的开具项目和发票的种类相符。(如服务业发票不能开具销售钢材，国税发票也不能开具餐费类发票)。
二、 发票种类
1. 差旅费类票据：
a) 民航部门的飞机行程单；
b) 铁路部门的火车票，中途补票；
c) 长途汽车公司的发票；
d) 轮渡公司的发票；
e) 机场、火车站打包、存取费票据；
f) 铁路航空订票、退票费；
g). 住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。
a) 市内出租车发票；
b) 公交车票、其他车票；
c) 停车费发票、燃油票、过路过桥费发票等。
3. 招待类包含餐饮发票，休闲场所发票，旅游费，食品购买发票。
4. 通讯类包含移动、电信、联通等运营商开出的当月话费发票，不能是预存话费发票。
5. 邮寄类包含中国邮政特有的带有印戳的收据，快递公司发票，不能是快递单。
6. 手续费包含银行出具盖有印戳的收费单据。
7. 办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印，刻章，证件类发票，宽带使用费发票等。
8. 房屋租赁、物业费发票。
9. 水电费类发票。
10．购置固定资产类及低值易耗品类发票。
11.其他类未列明的发票。
三、 发票粘贴
1. 公司财务部提供票据粘贴底单，从即日起所有报销发票均需在底单上粘贴。
2. 发票按费用类别、票据类型分开粘贴，同一类型发票可粘贴在一起。
a)差旅费类、住宿类发票可粘贴在1个底单上。1个底单粘贴不下时，可制作多个底单，以下类同;
b)购买资产类（仪器、仪表、工具、相机、手机、电脑、大额办公用品类等）采购类发票单独粘贴1个底单，并在行政部办理资产入库后方可到财务报销。
3. 报销票据采用从上至下，从右向左依次粘贴成鱼鳞状，不可整叠堆放粘贴。
注：发票从右向左，按照票面金额从大到小依次粘贴，以便于翻阅查看、整洁美观。
4. 出租车票按时间顺序粘贴。
6. 仸何白条类或非正规收据类的票据不得入账报销。
7. 对发票存有疑问时应自行上税务局网站查询或向财务部咨询以确保发票的真实有效。
四、 费用报销支出凭单填写
1. 费用报销凭单用钢笔或签字笔填写内容，特别事项可用铅笔在旁白处作说明。
2. 费用报销凭单左上角填写项目编号或所属公司名称。
3. 业务招待费报销单用途说明一栏不要出现具体的客户人名，可写为：招待客户费用（可用铅笔在空白处写明客户名称及事由）。
4. 时间、金额大小写、附单据张数等务必填写完整。
5. 因票据丢失等原因需要用其他类型票据冲抵时，费用报销单的用途说明栏填写的内容要与发票种类相一致（须用铅笔在空白处写清冲抵的费用名称）。
五、 其他
1. 所有发票必须保证真实有效，不得收取虚假无效票据，如使用无效发票给公司造成损失由报销人承担相应的经济责仸。
2. 所有票据不允许用订书机装订，必须用胶水粘贴。
3. 本参考办法由公司财务部负责解释，如有修订及时通知。
附一：票据粘贴示范（图片）
附二 费用报销流程
（内部资料 不得外传）