管理视角ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ・
我国中小企业的界定及其现状
文／江
改革开放以来，我国中小企业迅猛发展，在活跃市场，增加就业，促进经济发展等方面发挥了重要的作用，怎样支持中小企业的发展，使其更好地为社会主义经济建设服务，也成了一个众说纷纭的难题。要支持中小企业的发展就要对我国中小企业有一个全面的认识。
一、中小企业的界定及其意义
宁
属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。同时该法还规定，我国中小企业根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标并结合行业特点来划分。由国家经贸委、国家计委、国家财政部、国家统计局共同研究制定新的大中小型企业划分标准正式出台。针对标准的出台，《中华人民共和国中小企业促进法》及新的《中小企业划分标准》，不但包括了工业，而且进一步包括了第三产业（建筑业、交通运输和邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业），因此从法律角度上进一步明确了我国中小企业的法律地位，更加准确地界定了我国中小企业的范围。工业，中小型企业须符合以下条件：职工人数２０００人以下，或销售额３００００万元以下，或资产总额为４００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数３００人及以上，销售额３０００万元及以上，资产总额４０００万元及以上；其余为小型企业。建筑业，中小型企业须符合以下条件：职工人数
企业。三类是同时采用从业人员和营业额作为界定标准，但不同行业选取不同。如美国，制造业用从业人员作为界定指标，从业人员在１５００人以下的企业为小企业，但具体到不同的行业，美国小企业管理局又进一步区分和细化了界定标准。零售、批发、建筑、农业是以营业额作为界定标准。同样，不同行业所选取的指标也不一样。综上所述，世界各国关于中小企业的界定标准，综合起来主要有以下三个特点：①从业人数是世界各国界定中小企业普遍选用的标准。需要指出的是，从业人员一般是指领取工资的雇员，而不包括业主经理及其家庭成员。②很多国家在界定中小企业时，又对中小企业做了进一步规模细分。如在法国，从业人员少于１０人的企业为手工作坊或特小企业，从业人员在１０至５０人之间的属小型企业，５０至５００人之间的是中型企业。③各国中小企业的界定标准都有一定的灵活性，并非固定不变。比如美国小企业管理局为了使美国汽车公司（Ａｍｅｒｉｃａｎｍｏｔｏｒｓ）获得向政府一些项目投标的资格，在１９９６年竟将其划定为小企业。而当时的美国汽车公司是美国第
（一）中小企业的界定
科学合理的界定中小企业，其目的是为了把握不同企业的规模结构，了解不同规模企业情况，为制定和扶持政策提供依据。
中小企业有广义和狭义两个概念。广义的中小企业，一般是指除国家确认为大型企业之外的所有企业，包括中型企业小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不包括微型企业，通常认为微型企业是指雇员人数在８人以下的具有法人资格的企业或个人独资企业、合伙企业以及在工商登记注册的个人或家庭经济组织等。由于经济发展的情况不同，世界各国对于中小企业的具体确认标准和办法也不相同，但一般都是选用雇员人数、营业额、资产总额中的一项或几项来划分中小企业。世界各国中小企业界定的标准大致可分为以下三类：一类是以单一从业人数作为界定标准，如意大利和法国。二类是既可以用从业人数作为界定标准又可以用资本额或营业额作为界定标准。如日本现今沿用１９７３年修改《中小企业基本法》后规定的划分标准，零售和服务业从业人员在５０人以下者，或者资本额在１００万日元以下者为中小
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３０００人以下，或销售额３００００万元以下，
或资产总额４００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数６００人及以上，销售额３０００万元及以上，资产总额批发４０００万元及以上；其余为小型企业。和零售业，零售业中小型企业须符合以下条件：职工人数５００人以下，或销售额其中，中型企业须同时１５０００万元以下。
满足职工人数１００人及以上，销售额批发１０００万元及以上；其余为小型企业。业中小型企业须符合以下条件：职工人数２００人以下，或销售额３００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数
６３大制造商，有３．２万名从业人员，年销
售额达９．９１亿美元。
我国在２００２年６月２９日召开的第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议上通过的《中华人民共和国中小企业促进法》中对中小企业概念重新做了界定，即在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模
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１００人及以上，销售额３０００万元及以上；
其余为小型企业。交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业须符合以下条件：职工人数３０００人以下，或销售额３００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数５００人及以上，销售额３０００万元及以上；其余为小型企业。邮政业中小型企业须符合以下条件：职工人数１０００人以下，或销售额３００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数４００人及以上，销售额３０００万元及以上；其余为小型企业。住宿和餐饮业，中小型企业须符合以下条件：职工人数８００人以下，或销售额１５０００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数４００人及以上，销售额３０００万元及以上；其余为小型企业。
显然，统一了分类标准，大大有助于人们了解中小企业真实全面的情况，并为相关的政策制定和实施提供依据。
社会的稳定就有了物质保障。中小企业还是促进出口的重要力量。出口与投资、消费并称为我国经济发展的“三驾马车”。在经济全球化的今天，一国经济的发展不可能脱离世界而孤立存在，出口越来越成为经济发展的助推器。在中小企业出口额占总出口额的比重中，意大利为
主体。
２．我国中小企业普遍以劳动密集为
典型特征，技术水平不高，两极分化突出。中小企业生存并发展于劳动密集型企业，就业容量和就业投资弹性均明显高于大企业。据统计，目前中国大、中、型企业的资金有机构成之比分别为１．８３!
３６％，法国为２０％，瑞典为２０％，日本高达５０％～６０％。我国２００２年中小企业提供
的产品、服务和技术出口占出口总量的
１．２３!１；资金就业率之比为０．４８!０．６６!１，即中小企业比大企业单位资金安置
劳动人数要高，有的要高出一倍。正因为如此，前１０年中国的工业化进程所以没有出现严重的社会就业问题，中小企业功不可没。以相对丰富的劳动力替代短缺的技术和资本，这是符合我国社会经济发展现实的选择。但从长期看，如果不能在提高技术水平上下功夫，找到和培育核心技术，逐步形成自身强大的新产品研发能力和技术成长渠道，拥有自有知识产权和品牌，就只能始终停留在产业链的低端，维持微弱的加工制造收入和有限的市场份额。现在，劳动密集型带来的就业优势将变为竞争劣势，企业两极分化，中小企业将首当其冲，遇到了前所未有的困境。
中国３．发展不平衡，优势地区集中。幅员辽阔，各地区中小企业分布与发展水平极不平衡。据有关数据，按照经济地带划分，中小企业数量东部、中部各占全国总量的４２％，西部占１５％；而相应的工业总产值东部占６６％，中部占２６％，西部仅占８％。这表明，在企业规模上，东部中小企业的平均产值规模大于中部和西部，大约是中部的２．５倍，西部的８倍。实践也表明，选择东部中小企业作为重点试区，就为试点的成功率奠定了良好的基础。此外，中小企业还可划分四大区，即东北地区、长江中下游地区、中西部地区和广东、福建为代表的珠江三角洲地区。东北地区老工业城市居多，中小企业的所有制结构和产业结构都很重，存在国有中小企业规范改制和与大型企业专业化分工及配套问题。长江中下游
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６０％，由此可看出中小企业在一国出口中
的重要性。中小企业在我国各经济主体中最具发展活力，全国６５％的专利技术、
７５％以上的技术创新和８０％的新产品都
是由中小企业开发的。而且大企业也是从中小企业发展来的。无疑，大量中小企业的存在，对于高科技发展、企业科技创新的意义无疑是积极而又明显的。中国经济的未来更大程度上依赖于中小企业的发展。
二、中小企业的发展现状
根据中小企业主管部门提供的估计数据，中国中小企业总数约在１０００万家左右，当然这个估计是一个非常粗略的、不完整的估计。因为，如果不以注册与否作为标准的话，把城市个体工商户、村及村以下企业均作为个人、微型和中小型企业统计在内的话，实际的企业数应在
（二）发展中小企业的意义
一般来说，大中型企业主要集中在大中城市，而在小城市、县城及县以下，通常不仅很难有大中型企业，而且也很少有国有工业企业。全国县及县以下广大地区，生活着１０亿以上人口。一个时期以来，相当一部分县的经济不景气、财政困难、农民负担沉重等问题日益严重，主要原因也在于这些地区既没有什么国有大中型企业，又没能发展起非国有的中小企业。显然，县及县以下中小企业的发展具有十分重要的意义。而且近年来在经济结构调整和国有企业改组力度加集体企业下岗职工增加，新增大，国有、
就业人口居高不下，农村富余劳动力继续向城市转移，以及政府机关精简人员就业压力很大的情况下，中小企业尤其是非公有制中小企业吸纳就业再就业的由于中小企业“蓄水池”作用更加明显。
是社会就业的主要场所，是地方财政的主要来源，稳定了中小企业就是稳定了社会就业，稳定了地方财政基础，从而全
４０００万家左右，占全国注册企业总数的
销售收入、实现利９９％，其工业总产值、
税、出口总额已分别占全国的６０％、流通领域中小企业５７％、４０％、６０％左右。占全国零售网点的９０％以上。全国３／４的城镇就业人口在中小企业工作。全国工业就业职工１．５亿中，约占总数７３％的人分布在中小企业。就目前而言，我国中小企业有以下几个特点。
１．投资主体和所有制结构多元，非国
有企业为主体。依据主管部门的估计，目前，我国国有中小企业的户数在全国
１０００万家中小企业中仅占１４．８％，而非
国有中小企业中又以民营和私营性质为
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地区是中小企业的汪洋大海，江苏以乡镇企业为主，浙江以私营个体闻名，要规范引导、扶持发展。中西部地区资源丰富，中小企业欠发达，推进第三产业和科技环保型中小企业发展是重点。珠江三角洲地区中小企业区位优势明显，可发展中小企业的“两岸三地大中华圈”。
委对浙江省金华、绍兴、台州、温州四个地区的中小企业资金需求情况问卷调查结果显示，有６０％的企业需要从银行贷款，３０％靠自筹，７．５％通过内部集资方式筹资，只有２．５％表示依靠股票筹资。但只有１６．２７％的中小企业认为容易从金融机构获得贷款，有６０．４７％的中小企业认为从金融机构获得贷款较难，有２３．２６％的中小企业认为从金融机构获得贷款十分困难，即８３．７３％的中小企业贷款服务需求没有得到满足。中国人民银行上海分行对辖区内浙江、福建两省３００户中小企业做了调查，其中福建省中小企业约有５２％无力从银行获得贷款，
致使
从中国中小企业的现状分析可以看出，“融资难”已经成了制约中国中小企业发展的严重“瓶颈”之一。而这种状况的形成主要有以下原因：一是供应不足。我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构。加之商业银行体制改革后权力上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力；实行资产负债比例管理后，逐级下达“存贷比例”，使本来就少的贷款数量更为可怜，贷款供应缺口加大。票据市场、应收账款融资、保理以及融资租赁等主要面向中小企业客户的融资工具及其市场极为落后。二是保证缺乏。与其他企业相比，中小企业经营易受外部环境的影响，或者说企业存续的变数大、风险大。实物资产少且一般流动性差，负债能力极为有限。而银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业担保机构少，担保品种单一，寻保难。三是借贷成本高。中小企业的融资类型多，资金需求一次性量小、频率高，导致融资复杂性变大，加上银行运做的市场化程度有限，中小企业在申请贷款时面临的程序、过程极为繁琐，耗时长久，造成中小企业获得信贷融资隐性成本极高，因此中小企业融资的成本和代价高。四是信息透明度极低，与金融机构间的信息不对称问题严重。中小企业资信等级不够，加上金融监管力量薄弱使其逃废银行债务的现象愈演愈烈，银行主观上对中小企业的认识带有较大的歧视性。因此，建立以企业资信档案为基础的信用制度已迫在眉睫。
综上所述，由于中国当前独特的体制、机制和政策等因素制约，中小企业发展面临着许多自身难以克服的经济、制度以及法律等方面的矛盾和问题。在这些难题中，融资问题更是首当其冲，成为高度关注的一个问题。
（作者单位：厦门大学金融系）
４．体制不顺，政策不公，产权不清，市
场无序。目前，中小企业依然按照所有制、部门及区域分属于不同部门。由于职能交叉、多头管理，致使口径不一、管理分散，使地方和企业无所适从。在项目审批、产品鉴定等方面职责不清、多方插手、重复收费，“三乱”现象极为突出。近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少，政策适用不够公平。在税收政策上，国有企业可先缴后退，非国有企业无此待遇。中小企业特别是个私企业往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加，个私企业存在双重纳税等。在土地政策上，国有企业可享受土地使用权出让金、增值税减免政策，而非国有企业无此改革成本参与改组。特别是在银行呆坏账准备金核销上，大企业可列入国家计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。由于政策不公、行业限制，个私企业戴“红帽子”（集体、乡镇企业）穿“洋外衣”（三资企业）现象普遍。据调查，上海市“假集体”占全市集体企业的２０％左右，泉州市乡镇企业中有相当部分为个私企业。由于产权不清，一些中小企业发展到一定程度就不愿做大，企业的进一步发展受到人为限制。此外，市场交易规则缺乏，市场秩序混乱。在行业准入上，中小企业尤其是个私企业还受到诸多限制，加之社会中介服务体制尚不健全，也造成中小企业特别是个私企业在产品开发、市场定位、资金投向等方面存在较大的盲目性。
浙江省经贸５．融资困难，告贷无门。
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２１．６％的中型企业开工率不足５０％，７３％的小型企业开工率低于８０％。调查
结果还显示，到２００２年９月底，①银行贷款在企业外部融资来源中所占的比重达到了５８％，且企业规模越大，银行贷款占比越高；②约１１％的企业有过内部集资，约８％的企业利用过民间借贷，其中资产规模低于５００万的小企业，职工集资与民间借贷资金占１６％；③短期资金合作伙伴的商业４０％源于供应商或合资、
信用；④企业资本金主要来自内部集资与非正规民间借贷，其中内部集资占
２５％，民间借贷占１４％，其余来自业主及
主要创业者的内部自筹资金。从以上数据可以看出，第一，中小企业融资渠道狭窄，其目前发展主要依靠自身内部积累，即中小企业内源融资比重过高，外源融资比重过低。第二，银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金，而很少提供长期信贷；中小企业普遍缺乏长期稳定的资金来源，不仅权益资金的来源极为有限，而且很难获得长期债务的支持；资产规模是决定企业能否获得银行借贷以及长期债务资金的决定性因素。第三，亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用。
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我国中小企业的界定及其现状
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改革开放以来，我国中小企业迅猛发展，在活跃市场，增加就业，促进经济发展等方面发挥了重要的作用，怎样支持中小企业的发展，使其更好地为社会主义经济建设服务，也成了一个众说纷纭的难题。要支持中小企业的发展就要对我国中小企业有一个全面的认识。
一、中小企业的界定及其意义
宁
属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。同时该法还规定，我国中小企业根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标并结合行业特点来划分。由国家经贸委、国家计委、国家财政部、国家统计局共同研究制定新的大中小型企业划分标准正式出台。针对标准的出台，《中华人民共和国中小企业促进法》及新的《中小企业划分标准》，不但包括了工业，而且进一步包括了第三产业（建筑业、交通运输和邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业），因此从法律角度上进一步明确了我国中小企业的法律地位，更加准确地界定了我国中小企业的范围。工业，中小型企业须符合以下条件：职工人数２０００人以下，或销售额３００００万元以下，或资产总额为４００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数３００人及以上，销售额３０００万元及以上，资产总额４０００万元及以上；其余为小型企业。建筑业，中小型企业须符合以下条件：职工人数
企业。三类是同时采用从业人员和营业额作为界定标准，但不同行业选取不同。如美国，制造业用从业人员作为界定指标，从业人员在１５００人以下的企业为小企业，但具体到不同的行业，美国小企业管理局又进一步区分和细化了界定标准。零售、批发、建筑、农业是以营业额作为界定标准。同样，不同行业所选取的指标也不一样。综上所述，世界各国关于中小企业的界定标准，综合起来主要有以下三个特点：①从业人数是世界各国界定中小企业普遍选用的标准。需要指出的是，从业人员一般是指领取工资的雇员，而不包括业主经理及其家庭成员。②很多国家在界定中小企业时，又对中小企业做了进一步规模细分。如在法国，从业人员少于１０人的企业为手工作坊或特小企业，从业人员在１０至５０人之间的属小型企业，５０至５００人之间的是中型企业。③各国中小企业的界定标准都有一定的灵活性，并非固定不变。比如美国小企业管理局为了使美国汽车公司（Ａｍｅｒｉｃａｎｍｏｔｏｒｓ）获得向政府一些项目投标的资格，在１９９６年竟将其划定为小企业。而当时的美国汽车公司是美国第
（一）中小企业的界定
科学合理的界定中小企业，其目的是为了把握不同企业的规模结构，了解不同规模企业情况，为制定和扶持政策提供依据。
中小企业有广义和狭义两个概念。广义的中小企业，一般是指除国家确认为大型企业之外的所有企业，包括中型企业小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不包括微型企业，通常认为微型企业是指雇员人数在８人以下的具有法人资格的企业或个人独资企业、合伙企业以及在工商登记注册的个人或家庭经济组织等。由于经济发展的情况不同，世界各国对于中小企业的具体确认标准和办法也不相同，但一般都是选用雇员人数、营业额、资产总额中的一项或几项来划分中小企业。世界各国中小企业界定的标准大致可分为以下三类：一类是以单一从业人数作为界定标准，如意大利和法国。二类是既可以用从业人数作为界定标准又可以用资本额或营业额作为界定标准。如日本现今沿用１９７３年修改《中小企业基本法》后规定的划分标准，零售和服务业从业人员在５０人以下者，或者资本额在１００万日元以下者为中小
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３０００人以下，或销售额３００００万元以下，
或资产总额４００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数６００人及以上，销售额３０００万元及以上，资产总额批发４０００万元及以上；其余为小型企业。和零售业，零售业中小型企业须符合以下条件：职工人数５００人以下，或销售额其中，中型企业须同时１５０００万元以下。
满足职工人数１００人及以上，销售额批发１０００万元及以上；其余为小型企业。业中小型企业须符合以下条件：职工人数２００人以下，或销售额３００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数
６３大制造商，有３．２万名从业人员，年销
售额达９．９１亿美元。
我国在２００２年６月２９日召开的第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议上通过的《中华人民共和国中小企业促进法》中对中小企业概念重新做了界定，即在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模
管理视角ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ・
１００人及以上，销售额３０００万元及以上；
其余为小型企业。交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业须符合以下条件：职工人数３０００人以下，或销售额３００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数５００人及以上，销售额３０００万元及以上；其余为小型企业。邮政业中小型企业须符合以下条件：职工人数１０００人以下，或销售额３００００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数４００人及以上，销售额３０００万元及以上；其余为小型企业。住宿和餐饮业，中小型企业须符合以下条件：职工人数８００人以下，或销售额１５０００万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数４００人及以上，销售额３０００万元及以上；其余为小型企业。
显然，统一了分类标准，大大有助于人们了解中小企业真实全面的情况，并为相关的政策制定和实施提供依据。
社会的稳定就有了物质保障。中小企业还是促进出口的重要力量。出口与投资、消费并称为我国经济发展的“三驾马车”。在经济全球化的今天，一国经济的发展不可能脱离世界而孤立存在，出口越来越成为经济发展的助推器。在中小企业出口额占总出口额的比重中，意大利为
主体。
２．我国中小企业普遍以劳动密集为
典型特征，技术水平不高，两极分化突出。中小企业生存并发展于劳动密集型企业，就业容量和就业投资弹性均明显高于大企业。据统计，目前中国大、中、型企业的资金有机构成之比分别为１．８３!
３６％，法国为２０％，瑞典为２０％，日本高达５０％～６０％。我国２００２年中小企业提供
的产品、服务和技术出口占出口总量的
１．２３!１；资金就业率之比为０．４８!０．６６!１，即中小企业比大企业单位资金安置
劳动人数要高，有的要高出一倍。正因为如此，前１０年中国的工业化进程所以没有出现严重的社会就业问题，中小企业功不可没。以相对丰富的劳动力替代短缺的技术和资本，这是符合我国社会经济发展现实的选择。但从长期看，如果不能在提高技术水平上下功夫，找到和培育核心技术，逐步形成自身强大的新产品研发能力和技术成长渠道，拥有自有知识产权和品牌，就只能始终停留在产业链的低端，维持微弱的加工制造收入和有限的市场份额。现在，劳动密集型带来的就业优势将变为竞争劣势，企业两极分化，中小企业将首当其冲，遇到了前所未有的困境。
中国３．发展不平衡，优势地区集中。幅员辽阔，各地区中小企业分布与发展水平极不平衡。据有关数据，按照经济地带划分，中小企业数量东部、中部各占全国总量的４２％，西部占１５％；而相应的工业总产值东部占６６％，中部占２６％，西部仅占８％。这表明，在企业规模上，东部中小企业的平均产值规模大于中部和西部，大约是中部的２．５倍，西部的８倍。实践也表明，选择东部中小企业作为重点试区，就为试点的成功率奠定了良好的基础。此外，中小企业还可划分四大区，即东北地区、长江中下游地区、中西部地区和广东、福建为代表的珠江三角洲地区。东北地区老工业城市居多，中小企业的所有制结构和产业结构都很重，存在国有中小企业规范改制和与大型企业专业化分工及配套问题。长江中下游
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６０％，由此可看出中小企业在一国出口中
的重要性。中小企业在我国各经济主体中最具发展活力，全国６５％的专利技术、
７５％以上的技术创新和８０％的新产品都
是由中小企业开发的。而且大企业也是从中小企业发展来的。无疑，大量中小企业的存在，对于高科技发展、企业科技创新的意义无疑是积极而又明显的。中国经济的未来更大程度上依赖于中小企业的发展。
二、中小企业的发展现状
根据中小企业主管部门提供的估计数据，中国中小企业总数约在１０００万家左右，当然这个估计是一个非常粗略的、不完整的估计。因为，如果不以注册与否作为标准的话，把城市个体工商户、村及村以下企业均作为个人、微型和中小型企业统计在内的话，实际的企业数应在
（二）发展中小企业的意义
一般来说，大中型企业主要集中在大中城市，而在小城市、县城及县以下，通常不仅很难有大中型企业，而且也很少有国有工业企业。全国县及县以下广大地区，生活着１０亿以上人口。一个时期以来，相当一部分县的经济不景气、财政困难、农民负担沉重等问题日益严重，主要原因也在于这些地区既没有什么国有大中型企业，又没能发展起非国有的中小企业。显然，县及县以下中小企业的发展具有十分重要的意义。而且近年来在经济结构调整和国有企业改组力度加集体企业下岗职工增加，新增大，国有、
就业人口居高不下，农村富余劳动力继续向城市转移，以及政府机关精简人员就业压力很大的情况下，中小企业尤其是非公有制中小企业吸纳就业再就业的由于中小企业“蓄水池”作用更加明显。
是社会就业的主要场所，是地方财政的主要来源，稳定了中小企业就是稳定了社会就业，稳定了地方财政基础，从而全
４０００万家左右，占全国注册企业总数的
销售收入、实现利９９％，其工业总产值、
税、出口总额已分别占全国的６０％、流通领域中小企业５７％、４０％、６０％左右。占全国零售网点的９０％以上。全国３／４的城镇就业人口在中小企业工作。全国工业就业职工１．５亿中，约占总数７３％的人分布在中小企业。就目前而言，我国中小企业有以下几个特点。
１．投资主体和所有制结构多元，非国
有企业为主体。依据主管部门的估计，目前，我国国有中小企业的户数在全国
１０００万家中小企业中仅占１４．８％，而非
国有中小企业中又以民营和私营性质为
管理视角ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ・
地区是中小企业的汪洋大海，江苏以乡镇企业为主，浙江以私营个体闻名，要规范引导、扶持发展。中西部地区资源丰富，中小企业欠发达，推进第三产业和科技环保型中小企业发展是重点。珠江三角洲地区中小企业区位优势明显，可发展中小企业的“两岸三地大中华圈”。
委对浙江省金华、绍兴、台州、温州四个地区的中小企业资金需求情况问卷调查结果显示，有６０％的企业需要从银行贷款，３０％靠自筹，７．５％通过内部集资方式筹资，只有２．５％表示依靠股票筹资。但只有１６．２７％的中小企业认为容易从金融机构获得贷款，有６０．４７％的中小企业认为从金融机构获得贷款较难，有２３．２６％的中小企业认为从金融机构获得贷款十分困难，即８３．７３％的中小企业贷款服务需求没有得到满足。中国人民银行上海分行对辖区内浙江、福建两省３００户中小企业做了调查，其中福建省中小企业约有５２％无力从银行获得贷款，
致使
从中国中小企业的现状分析可以看出，“融资难”已经成了制约中国中小企业发展的严重“瓶颈”之一。而这种状况的形成主要有以下原因：一是供应不足。我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构。加之商业银行体制改革后权力上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力；实行资产负债比例管理后，逐级下达“存贷比例”，使本来就少的贷款数量更为可怜，贷款供应缺口加大。票据市场、应收账款融资、保理以及融资租赁等主要面向中小企业客户的融资工具及其市场极为落后。二是保证缺乏。与其他企业相比，中小企业经营易受外部环境的影响，或者说企业存续的变数大、风险大。实物资产少且一般流动性差，负债能力极为有限。而银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业担保机构少，担保品种单一，寻保难。三是借贷成本高。中小企业的融资类型多，资金需求一次性量小、频率高，导致融资复杂性变大，加上银行运做的市场化程度有限，中小企业在申请贷款时面临的程序、过程极为繁琐，耗时长久，造成中小企业获得信贷融资隐性成本极高，因此中小企业融资的成本和代价高。四是信息透明度极低，与金融机构间的信息不对称问题严重。中小企业资信等级不够，加上金融监管力量薄弱使其逃废银行债务的现象愈演愈烈，银行主观上对中小企业的认识带有较大的歧视性。因此，建立以企业资信档案为基础的信用制度已迫在眉睫。
综上所述，由于中国当前独特的体制、机制和政策等因素制约，中小企业发展面临着许多自身难以克服的经济、制度以及法律等方面的矛盾和问题。在这些难题中，融资问题更是首当其冲，成为高度关注的一个问题。
（作者单位：厦门大学金融系）
４．体制不顺，政策不公，产权不清，市
场无序。目前，中小企业依然按照所有制、部门及区域分属于不同部门。由于职能交叉、多头管理，致使口径不一、管理分散，使地方和企业无所适从。在项目审批、产品鉴定等方面职责不清、多方插手、重复收费，“三乱”现象极为突出。近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少，政策适用不够公平。在税收政策上，国有企业可先缴后退，非国有企业无此待遇。中小企业特别是个私企业往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加，个私企业存在双重纳税等。在土地政策上，国有企业可享受土地使用权出让金、增值税减免政策，而非国有企业无此改革成本参与改组。特别是在银行呆坏账准备金核销上，大企业可列入国家计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。由于政策不公、行业限制，个私企业戴“红帽子”（集体、乡镇企业）穿“洋外衣”（三资企业）现象普遍。据调查，上海市“假集体”占全市集体企业的２０％左右，泉州市乡镇企业中有相当部分为个私企业。由于产权不清，一些中小企业发展到一定程度就不愿做大，企业的进一步发展受到人为限制。此外，市场交易规则缺乏，市场秩序混乱。在行业准入上，中小企业尤其是个私企业还受到诸多限制，加之社会中介服务体制尚不健全，也造成中小企业特别是个私企业在产品开发、市场定位、资金投向等方面存在较大的盲目性。
浙江省经贸５．融资困难，告贷无门。
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经济论坛２００７・１９
２１．６％的中型企业开工率不足５０％，７３％的小型企业开工率低于８０％。调查
结果还显示，到２００２年９月底，①银行贷款在企业外部融资来源中所占的比重达到了５８％，且企业规模越大，银行贷款占比越高；②约１１％的企业有过内部集资，约８％的企业利用过民间借贷，其中资产规模低于５００万的小企业，职工集资与民间借贷资金占１６％；③短期资金合作伙伴的商业４０％源于供应商或合资、
信用；④企业资本金主要来自内部集资与非正规民间借贷，其中内部集资占
２５％，民间借贷占１４％，其余来自业主及
主要创业者的内部自筹资金。从以上数据可以看出，第一，中小企业融资渠道狭窄，其目前发展主要依靠自身内部积累，即中小企业内源融资比重过高，外源融资比重过低。第二，银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金，而很少提供长期信贷；中小企业普遍缺乏长期稳定的资金来源，不仅权益资金的来源极为有限，而且很难获得长期债务的支持；资产规模是决定企业能否获得银行借贷以及长期债务资金的决定性因素。第三，亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用。