TRADE 论网络支付诚信环境的构建
■ 杨虹 福州大学管理学院
中图分类号：F713.3
文献标识：A 文章编号：1006-7833(2008) 10-035-02
民币。在我国目前已有的第三方支付平台中，除支付宝等少数几个并不直接经手和管理来往资金，而是将其存在专用账户外，其他公司大多代行银行职能，可直接支配交易款项，这就可能出现非法占用和挪用往来资金的现象。于是，又有这样一个事实不容忽视：我国第三方支付还处于一个早期的发展阶段，支付市场的稳定格局仍然没有形成，因而，最为迫切的首先是实现第三方支付平台企业自身的诚信。
当前，网络信用体系的缺失是制约我国网络支付发展的瓶颈。针对这一问题，笔者认为，网络支付诚信环境的构建，对于实现买家和卖家的诚信主要取决于社会评价体系的构建，而对于实现银行和第三方支付平台的诚信则主要取决于法律体系的构建。
二、网络支付的社会评价体系的构建
在诚信体制方面，我国的征信系统一般由银行等金融机构管理。所谓个人征信系统，是指为消费信贷机构提供个人信用分析产品，具有广泛精确的个人信息。征信系统的“不良记录”，将使当事人承担信誉减损，进而对日常生活和商业行为产生不利影响的危险。我国的个人征信系统的建设尚处于摸索阶段。中国人民银行作为我国的“央行” 行使行政管理权，采取的是强制收集各大商业银行的企业和个人信用信息。而在国外，均是由第三方信用机构行使信用评估权利并承担相关风险和责任，并有多家商业主体存在，相互竞争，且得到较完善的法律保护。有专家认为，随着我国金融体制改革的推进，央行的征信局迟早要分离出来，形成类似美国的管理机制，承担第三方的信用评估职能，实现社会上个人和企业信用体系的完善格局。
由于网络交易的特殊性，决定了作为中介地位的第三方支付平台在帮助解决困扰网络支付的诚信问题中，起着非同寻常的作用。例如，支付宝从数十万家的合作商家中，严格挑选了一批信任商家，率先为他们贴上了信任标签。“因为网络交易最宝贵的是信任，这些标签背后，是更完善的消费者保障体系和郑重承诺。”支付宝相关负责人表示，“支付宝推出互联网信任计划，目的在于构筑互联网诚信的环境，打造新的商业文明。”在针对央视“支付宝信用卡套现”新闻的回应中，支付宝相关负责人曾表示，他们在防止信用卡套现问题上有相应的措施，尤其在防止大笔套现方面有特别的技术手段。
对于我国社会评价体系的建设工作，需要加快完善征信基础数据库，加强信用数据的收集、利用与分析，加大非银行信用信息采集力度，扩大征信服务的范围，满足企业、个人和政府对征信服务的需求。
三、网络支付的法律体系的构建
作为网络支付服务商的银行和第三方支付平台的诚信问题，决定了消费者（包括接受服务的卖家和买家）的合法权益是否能够得到切实保障，也成为影响我国网络支付产业健康发展的关键问题。
（下转第50页） 目前我国的网络立法还停留在“分业管理”
摘 要 网络信用体系的缺失是制约我国网络支付发展
的瓶颈。网络支付中作为中介地位的第三方支付平台在帮助解决困扰网络支付的诚信问题中，起着非同寻常的作用。网络支付诚信环境的构建，主要取决于社会评价体系的构建和法律体系的构建。只有全社会通力合作，才能为整个电子商务的发展构建起一个诚信的基础体系，打造良好的互联网交易环境。
关键词 网络支付 诚信 社会评价体系 法律体系
随着互联网的高速发展和人们消费观念的转化，越来越多的
2008年11月23日晚，人开始采用网络支付这一新兴的支付平台。
央视新闻频道《晚间新闻》报道了一条“虚假网购利用支付宝套现，银行风险控制难度增加”的新闻，报道指出，利用支付宝进行信用卡套现，就是通过虚假交易，使用信用卡支付后，再通过帐户转移到借记卡，然后从银行取出现金，整个过程没有真实的货物交易，也无需缴纳额外的费用，给利用支付宝信用卡套现创造了机会。这条新闻的播出，一石激起千层浪，继网络支付安全性问题之后，再次引起了社会各界对于网络支付信用问题的思考
与讨论。
一、第三方支付平台在网络支付信用体系建设中的地位
目前网上交易存在的较大问题，除了商品质量、交易安全问题之外，就是买卖双方的信用问题。而第三方支付平台正是满足了网上交易的商家和消费者对安全和信誉的要求应运而生的。
所谓“第三方支付”是指具备一定实力和信誉保障的独立机构，采用与各大银行签约的方式，提供与银行支付结算系统接口的交易支持平台的网络支付模式。在第三方支付模式中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，并由第三方通知卖家货款到账、要求发货；买方收到货物，并检验商品进行确认后，就可以通知第三方付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户上。简单来说，第三方支付平台的功能就是为网络交易者提供“代收代付的中介服务”和“第三方担保”。
一方面，第三方支付平台提供一系列的应用接口程序，将多种银行卡支付方式整合到一个界面上，负责交易结算中与银行的对接，使网上购物更加快捷、便利。同时，有了第三方支付平台，商家和客户之间的交涉由第三方来完成，给交易双方互不相识情况下提供了第三方信用。第三方支付平台本身依附于大型的门户网站，且以与其合作的银行的信用作为其信用依托，因此第三方支付平台能够较好的突破网上交易中的信用问题，有利于推动电子商务的快速发展。
第三方支付平台利用资金的暂时停留，在交易过程中约束和监督了买家和卖家。当买方把资金划到了第三方的账户，第三方此时起到了一个对资金的保管人的作用。然而，随着用户数量的激增，资金沉淀量将会非常巨大并将继续增大。以淘宝网为例，截至今年9月1日，在交易中使用“支付宝”的用户已经超过1亿，支付宝日交易笔数超过200万笔，日交易总额超过4.5亿元人
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FINANCE AND ACCOUNTING
出一些完善我国企业环境成本控制机制的措施，在宏观方面，我
国应尽快完善环境、会计方面的相关法规，弥补环境审计的空白，在微观方面对于企业自身而言，应提高环境成本全程控制的意识并采用适当的成本控制方法，对企业的环境成本进行合理的管理与控制。
1、完善相关环境、会计法规
完善相关环境、会计法规是改善我国企业环境成本控制现状的前提条件，具体来说，我国应拓宽环境法规的覆盖面，细化环境保护、控制的内容与要求，明确环境保护的标准，同时借鉴欧美发达国家的会计法规对我国会计法规进行完善，制定具体的环境会计准则，运用法律形式确认环境会计的地位和作用，明确环境成本计量与披露手段，指导环境成本控制实务的操作。
2、弥补环境审计方面的空缺
环境审计的发展同样以相关会计法规的完善为前提，只有制定了具体的环境会计准则，环境审计才能有章可循，才能制定环境审计制度，并进一步明确环境审计的内容和对象。近年来，我国被称为“世界的加工厂”，由于从事大量污染严重的加工装配业务，我国的环境恶化严重，这与我国环境审计方面的空白有很大的关系，只有对环境成本审计的目标、范围、审计证据、审计风险、审计责任、审计程序等做出明确的规定，才能改善我国企业环境成本审计的现状，进而加快企业环境成本控制的发展。
3、实现环境成本的全程控制、建立专项环境成本控制系统 提升我国企业环境成本控制的观念，正确认识资源流程与环境的因果关系，从而将事前预防、事中监控与事后处理结合起来，对环境成本进行全程跟踪控制，可以有效降低企业环境控制与治理成本，提高企业的生态效率与获益能力，增强企业的竞争力。
4、选用恰当的环境成本控制方法
环境成本控制的方法很多，目前在理论与实务界得到广泛认可的两种方法是作业成本法与生命周期法。
（1）作业成本法在环境成本控制中的运用
作业成本法是以作业为核算对象，将企业消耗的成本按成本动因分配到作业，然后基于作业量分配间接费用的成本核算方法，（上接第35页）的层次上。对于银行提供网络支付系统服务中的法律问题，一般都有相应的法律法规，对银行的法律地位、银行与用户相互之间的权利义务关系等相关问题作了明确的规定。但对于第三方支付平台在网络支付中的法律地位与业务模式、客户沉淀资金的监管与利益分配等问题，却依然困惑着我国的政府、企业和用户。
提供网络支付服务的第三方支付平台聚集了大量的用户资金或者发行了大量的电子货币，其所提供的支付中介服务其实类似于结算业务，而根据我国《商业银行法》的规定，结算业务属于商业银行的中间业务，必须经过银监会的批准才能从事。第三方支付平台是否需要经过银监会的批准，尚需要明确的立法加以规范。《支付清算组织管理办法》（征求意见稿）提出第三方网上支付结算属于支付清算组织提供的非银行类金融业务，第三方支付公司是金融增值业务服务商，是银行业务的补充和延伸。这样的定位符合我国现有国情。另一方面，第三方支付平台中的大量资金沉淀，如果缺乏有效的流动性管理，则可能存在资金安全问题，并可能引发支付风险和道德风险。这些资金都存放在第三方支付平台的账户中，网上交易是由第三方支付平台掌握的，其没有责任把这些交易记录提供给银行，因而银行无法约束这些资金的流动行为。目前我国证券业的资金管理已经较为科学，规定了存管银行的监管义务和监管收益等，可以为第三方支付平台的管理所借鉴。例如规定第三方支付平台的自有账户与客户沉淀资金的账户相分离，为保证资金安全，由银行对客户账户进行托管，禁止将这部分资金进行贷款、投资或挪作他用等等。
其核心理论是：生产消耗作业，作业消耗资源，资源的消耗产生成本。企业在运用作业成本法进行环境成本的控制管理时，应合理设置作业，并针对每一作业归集成本动因，进行环境成本分析。作业成本法在环境成本控制中的优势在于，相对传统成本核算方法，作业成本法在作业层次上分析环境成本，避免了不同动因导致的环境成本按照统一标准分配的缺陷，提高了环境成本信息的可靠性；同时，成本动因分析保证环境成本分配准确地追溯到各个产品，有利于明确各部门责任，加强环境成本的控制。
（2）生命周期成本法
生命周期法是作业成本法的补充和深化，即对产品开发、生产、销售、客户使用直至淘汰整个生命周期过程的各个阶段环境成本进行作业成本分析。使得产品成本项目更为完整，并实现降低环境成本控制的目的。运用生命周期成本法进行环境成本控制的优势在于，可以促使企业注重环境成本的事前预防与事中监控，有效的降低企业环境成本控制的成本，同时降低环境污染程度，减轻环境负担。
将作业成本法与生命周期成本法结合使用，是各国企业进行环境成本控制管理的主要趋势，生命周期法关注产品整个生命周期发生的所有成本，而作业成本法侧重于成本的分配。将作业成本分析法运用到产品的整个生命周期，在各个不同周期设置作业、归集成本动因，进而以作业量进行分配，既保证了企业环境成本的完整，又保证了环境成本信息的准确。
五、结论
近年来，我国环境的恶化使环境成本控制问题成为理论与实务界瞩目的问题，加入WTO后，我国企业面对着日益激烈的国际竞争，环境成本控制进一步显示出其现实意义。在可持续发展理论与提升企业国际竞争力的双重要求下，我国企业环境成本控制的现状并不能让人满意。在这样的形势下，宏观方面我国应加快完善各项环境、会计法规，填补环境审计领域的空白，微观方面企业应将环境成本纳入成本核算的范围，通过科学的环境成本预测与决策，选择恰当的方法，对环境成本进行有效的管理与控制，在实现自身经济效益的同时提高环境效益和社会效益。
然而我们应当清醒地意识到，“头痛医头，脚痛医脚”地修改现有的监管条例，并不能有效填补我国网络支付法律的大片空白地带。完整的法律体系链条才是解决问题的症结所在。包括建立市场准入和市场退出机制，保障交易支付资金的安全措施，保护网络消费者的利益和隐私权，明确用户和第三方支付平台间的权利和义务，以及对于洗钱、信用卡套现、欺诈等网络犯罪行为的法律制裁等等。
电子商务是一个完全新型的产业。在未来的发展过程中，只有全社会通力合作，针对各种电子商务发展过程中可能出现的问题不断地进行摸索和改进，才能为整个电子商务的发展构建起一个诚信的基础体系，打造良好的互联网交易环境。社会各界对于支付机制的创新和信用体系建设的研究，将很好地促进电子商务所需要的诚信和信用环境的改善，同时对促进整个国内电子商务的发展起到重要的推进作用。
参考文献：
[1]李二亮,刘云强.浅议第三方支付平台.电子商务.2005(9).
[2]周俊桦,吴庆.网上交易支付工具问题研究.市场论坛.2006(1). [3]董仁涛.支付宝:从淘宝网看电子商务支付方式.商场现代化.2006(1).
[4]何宝宏.电子商务中支付方法的演进.中国数据通讯网络.2000(8).
[5]杜瑶瑶.电子货币发行主体的法律问题研究.集团紧急研究.2006(8).
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TRADE 论网络支付诚信环境的构建
■ 杨虹 福州大学管理学院
中图分类号：F713.3
文献标识：A 文章编号：1006-7833(2008) 10-035-02
民币。在我国目前已有的第三方支付平台中，除支付宝等少数几个并不直接经手和管理来往资金，而是将其存在专用账户外，其他公司大多代行银行职能，可直接支配交易款项，这就可能出现非法占用和挪用往来资金的现象。于是，又有这样一个事实不容忽视：我国第三方支付还处于一个早期的发展阶段，支付市场的稳定格局仍然没有形成，因而，最为迫切的首先是实现第三方支付平台企业自身的诚信。
当前，网络信用体系的缺失是制约我国网络支付发展的瓶颈。针对这一问题，笔者认为，网络支付诚信环境的构建，对于实现买家和卖家的诚信主要取决于社会评价体系的构建，而对于实现银行和第三方支付平台的诚信则主要取决于法律体系的构建。
二、网络支付的社会评价体系的构建
在诚信体制方面，我国的征信系统一般由银行等金融机构管理。所谓个人征信系统，是指为消费信贷机构提供个人信用分析产品，具有广泛精确的个人信息。征信系统的“不良记录”，将使当事人承担信誉减损，进而对日常生活和商业行为产生不利影响的危险。我国的个人征信系统的建设尚处于摸索阶段。中国人民银行作为我国的“央行” 行使行政管理权，采取的是强制收集各大商业银行的企业和个人信用信息。而在国外，均是由第三方信用机构行使信用评估权利并承担相关风险和责任，并有多家商业主体存在，相互竞争，且得到较完善的法律保护。有专家认为，随着我国金融体制改革的推进，央行的征信局迟早要分离出来，形成类似美国的管理机制，承担第三方的信用评估职能，实现社会上个人和企业信用体系的完善格局。
由于网络交易的特殊性，决定了作为中介地位的第三方支付平台在帮助解决困扰网络支付的诚信问题中，起着非同寻常的作用。例如，支付宝从数十万家的合作商家中，严格挑选了一批信任商家，率先为他们贴上了信任标签。“因为网络交易最宝贵的是信任，这些标签背后，是更完善的消费者保障体系和郑重承诺。”支付宝相关负责人表示，“支付宝推出互联网信任计划，目的在于构筑互联网诚信的环境，打造新的商业文明。”在针对央视“支付宝信用卡套现”新闻的回应中，支付宝相关负责人曾表示，他们在防止信用卡套现问题上有相应的措施，尤其在防止大笔套现方面有特别的技术手段。
对于我国社会评价体系的建设工作，需要加快完善征信基础数据库，加强信用数据的收集、利用与分析，加大非银行信用信息采集力度，扩大征信服务的范围，满足企业、个人和政府对征信服务的需求。
三、网络支付的法律体系的构建
作为网络支付服务商的银行和第三方支付平台的诚信问题，决定了消费者（包括接受服务的卖家和买家）的合法权益是否能够得到切实保障，也成为影响我国网络支付产业健康发展的关键问题。
（下转第50页） 目前我国的网络立法还停留在“分业管理”
摘 要 网络信用体系的缺失是制约我国网络支付发展
的瓶颈。网络支付中作为中介地位的第三方支付平台在帮助解决困扰网络支付的诚信问题中，起着非同寻常的作用。网络支付诚信环境的构建，主要取决于社会评价体系的构建和法律体系的构建。只有全社会通力合作，才能为整个电子商务的发展构建起一个诚信的基础体系，打造良好的互联网交易环境。
关键词 网络支付 诚信 社会评价体系 法律体系
随着互联网的高速发展和人们消费观念的转化，越来越多的
2008年11月23日晚，人开始采用网络支付这一新兴的支付平台。
央视新闻频道《晚间新闻》报道了一条“虚假网购利用支付宝套现，银行风险控制难度增加”的新闻，报道指出，利用支付宝进行信用卡套现，就是通过虚假交易，使用信用卡支付后，再通过帐户转移到借记卡，然后从银行取出现金，整个过程没有真实的货物交易，也无需缴纳额外的费用，给利用支付宝信用卡套现创造了机会。这条新闻的播出，一石激起千层浪，继网络支付安全性问题之后，再次引起了社会各界对于网络支付信用问题的思考
与讨论。
一、第三方支付平台在网络支付信用体系建设中的地位
目前网上交易存在的较大问题，除了商品质量、交易安全问题之外，就是买卖双方的信用问题。而第三方支付平台正是满足了网上交易的商家和消费者对安全和信誉的要求应运而生的。
所谓“第三方支付”是指具备一定实力和信誉保障的独立机构，采用与各大银行签约的方式，提供与银行支付结算系统接口的交易支持平台的网络支付模式。在第三方支付模式中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，并由第三方通知卖家货款到账、要求发货；买方收到货物，并检验商品进行确认后，就可以通知第三方付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户上。简单来说，第三方支付平台的功能就是为网络交易者提供“代收代付的中介服务”和“第三方担保”。
一方面，第三方支付平台提供一系列的应用接口程序，将多种银行卡支付方式整合到一个界面上，负责交易结算中与银行的对接，使网上购物更加快捷、便利。同时，有了第三方支付平台，商家和客户之间的交涉由第三方来完成，给交易双方互不相识情况下提供了第三方信用。第三方支付平台本身依附于大型的门户网站，且以与其合作的银行的信用作为其信用依托，因此第三方支付平台能够较好的突破网上交易中的信用问题，有利于推动电子商务的快速发展。
第三方支付平台利用资金的暂时停留，在交易过程中约束和监督了买家和卖家。当买方把资金划到了第三方的账户，第三方此时起到了一个对资金的保管人的作用。然而，随着用户数量的激增，资金沉淀量将会非常巨大并将继续增大。以淘宝网为例，截至今年9月1日，在交易中使用“支付宝”的用户已经超过1亿，支付宝日交易笔数超过200万笔，日交易总额超过4.5亿元人
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FINANCE AND ACCOUNTING
出一些完善我国企业环境成本控制机制的措施，在宏观方面，我
国应尽快完善环境、会计方面的相关法规，弥补环境审计的空白，在微观方面对于企业自身而言，应提高环境成本全程控制的意识并采用适当的成本控制方法，对企业的环境成本进行合理的管理与控制。
1、完善相关环境、会计法规
完善相关环境、会计法规是改善我国企业环境成本控制现状的前提条件，具体来说，我国应拓宽环境法规的覆盖面，细化环境保护、控制的内容与要求，明确环境保护的标准，同时借鉴欧美发达国家的会计法规对我国会计法规进行完善，制定具体的环境会计准则，运用法律形式确认环境会计的地位和作用，明确环境成本计量与披露手段，指导环境成本控制实务的操作。
2、弥补环境审计方面的空缺
环境审计的发展同样以相关会计法规的完善为前提，只有制定了具体的环境会计准则，环境审计才能有章可循，才能制定环境审计制度，并进一步明确环境审计的内容和对象。近年来，我国被称为“世界的加工厂”，由于从事大量污染严重的加工装配业务，我国的环境恶化严重，这与我国环境审计方面的空白有很大的关系，只有对环境成本审计的目标、范围、审计证据、审计风险、审计责任、审计程序等做出明确的规定，才能改善我国企业环境成本审计的现状，进而加快企业环境成本控制的发展。
3、实现环境成本的全程控制、建立专项环境成本控制系统 提升我国企业环境成本控制的观念，正确认识资源流程与环境的因果关系，从而将事前预防、事中监控与事后处理结合起来，对环境成本进行全程跟踪控制，可以有效降低企业环境控制与治理成本，提高企业的生态效率与获益能力，增强企业的竞争力。
4、选用恰当的环境成本控制方法
环境成本控制的方法很多，目前在理论与实务界得到广泛认可的两种方法是作业成本法与生命周期法。
（1）作业成本法在环境成本控制中的运用
作业成本法是以作业为核算对象，将企业消耗的成本按成本动因分配到作业，然后基于作业量分配间接费用的成本核算方法，（上接第35页）的层次上。对于银行提供网络支付系统服务中的法律问题，一般都有相应的法律法规，对银行的法律地位、银行与用户相互之间的权利义务关系等相关问题作了明确的规定。但对于第三方支付平台在网络支付中的法律地位与业务模式、客户沉淀资金的监管与利益分配等问题，却依然困惑着我国的政府、企业和用户。
提供网络支付服务的第三方支付平台聚集了大量的用户资金或者发行了大量的电子货币，其所提供的支付中介服务其实类似于结算业务，而根据我国《商业银行法》的规定，结算业务属于商业银行的中间业务，必须经过银监会的批准才能从事。第三方支付平台是否需要经过银监会的批准，尚需要明确的立法加以规范。《支付清算组织管理办法》（征求意见稿）提出第三方网上支付结算属于支付清算组织提供的非银行类金融业务，第三方支付公司是金融增值业务服务商，是银行业务的补充和延伸。这样的定位符合我国现有国情。另一方面，第三方支付平台中的大量资金沉淀，如果缺乏有效的流动性管理，则可能存在资金安全问题，并可能引发支付风险和道德风险。这些资金都存放在第三方支付平台的账户中，网上交易是由第三方支付平台掌握的，其没有责任把这些交易记录提供给银行，因而银行无法约束这些资金的流动行为。目前我国证券业的资金管理已经较为科学，规定了存管银行的监管义务和监管收益等，可以为第三方支付平台的管理所借鉴。例如规定第三方支付平台的自有账户与客户沉淀资金的账户相分离，为保证资金安全，由银行对客户账户进行托管，禁止将这部分资金进行贷款、投资或挪作他用等等。
其核心理论是：生产消耗作业，作业消耗资源，资源的消耗产生成本。企业在运用作业成本法进行环境成本的控制管理时，应合理设置作业，并针对每一作业归集成本动因，进行环境成本分析。作业成本法在环境成本控制中的优势在于，相对传统成本核算方法，作业成本法在作业层次上分析环境成本，避免了不同动因导致的环境成本按照统一标准分配的缺陷，提高了环境成本信息的可靠性；同时，成本动因分析保证环境成本分配准确地追溯到各个产品，有利于明确各部门责任，加强环境成本的控制。
（2）生命周期成本法
生命周期法是作业成本法的补充和深化，即对产品开发、生产、销售、客户使用直至淘汰整个生命周期过程的各个阶段环境成本进行作业成本分析。使得产品成本项目更为完整，并实现降低环境成本控制的目的。运用生命周期成本法进行环境成本控制的优势在于，可以促使企业注重环境成本的事前预防与事中监控，有效的降低企业环境成本控制的成本，同时降低环境污染程度，减轻环境负担。
将作业成本法与生命周期成本法结合使用，是各国企业进行环境成本控制管理的主要趋势，生命周期法关注产品整个生命周期发生的所有成本，而作业成本法侧重于成本的分配。将作业成本分析法运用到产品的整个生命周期，在各个不同周期设置作业、归集成本动因，进而以作业量进行分配，既保证了企业环境成本的完整，又保证了环境成本信息的准确。
五、结论
近年来，我国环境的恶化使环境成本控制问题成为理论与实务界瞩目的问题，加入WTO后，我国企业面对着日益激烈的国际竞争，环境成本控制进一步显示出其现实意义。在可持续发展理论与提升企业国际竞争力的双重要求下，我国企业环境成本控制的现状并不能让人满意。在这样的形势下，宏观方面我国应加快完善各项环境、会计法规，填补环境审计领域的空白，微观方面企业应将环境成本纳入成本核算的范围，通过科学的环境成本预测与决策，选择恰当的方法，对环境成本进行有效的管理与控制，在实现自身经济效益的同时提高环境效益和社会效益。
然而我们应当清醒地意识到，“头痛医头，脚痛医脚”地修改现有的监管条例，并不能有效填补我国网络支付法律的大片空白地带。完整的法律体系链条才是解决问题的症结所在。包括建立市场准入和市场退出机制，保障交易支付资金的安全措施，保护网络消费者的利益和隐私权，明确用户和第三方支付平台间的权利和义务，以及对于洗钱、信用卡套现、欺诈等网络犯罪行为的法律制裁等等。
电子商务是一个完全新型的产业。在未来的发展过程中，只有全社会通力合作，针对各种电子商务发展过程中可能出现的问题不断地进行摸索和改进，才能为整个电子商务的发展构建起一个诚信的基础体系，打造良好的互联网交易环境。社会各界对于支付机制的创新和信用体系建设的研究，将很好地促进电子商务所需要的诚信和信用环境的改善，同时对促进整个国内电子商务的发展起到重要的推进作用。
参考文献：
[1]李二亮,刘云强.浅议第三方支付平台.电子商务.2005(9).
[2]周俊桦,吴庆.网上交易支付工具问题研究.市场论坛.2006(1). [3]董仁涛.支付宝:从淘宝网看电子商务支付方式.商场现代化.2006(1).
[4]何宝宏.电子商务中支付方法的演进.中国数据通讯网络.2000(8).
[5]杜瑶瑶.电子货币发行主体的法律问题研究.集团紧急研究.2006(8).
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