第1章 公共部门的经济活动
3.单项选择题
（1）对于帕累托效率准则，下面唯一正确的解释是（ ）。
A.如果对资源配置的任何重新调整都可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况变好，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则
B.对于资源配置的任何重新调整，如果要改善某人的境况不必以其他任何人的境况恶化为条件，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则
C.实现资源配置效率最大化即“帕累托效率”的条件是：配置在每一种物品或服务上的资源的社会边际效益均大于其社会边际成本
D.如果对资源配置的任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况变好，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则
（2）下面关于社会边际成本（MSC）的说法中，不正确的是（ ）。
A.社会边际成本是指每增加一个单位该种物品的生产量所需增加的资源消耗的价值
B.社会边际成本可以通过为补偿因增加一个单位的某种物品的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最高额来测定
C.一种物品的社会边际成本随其数量的增加而倾向于增加
D.社会边际成本实际上就是社会总成本曲线的斜率
（3）为了使某种物品的产量最优，该种物品产量的增加应当持续到哪一点上？（ ）
A.其社会边际效益等于社会边际成本，或其净边际效益为0
B.其社会边际效益就会大于社会边际成本，从而其净边际效益为正数
C.其社会边际效益就会小于社会边际成本，从而其净边际效益为负数
D.其社会总效益等于社会总成本
（4）下面哪个公式是完全竞争市场资源配置效率的实现条件？（ ）
A.P=MPB＜MSB，且P=MPC＜MSC
B.P=MPB=MSB=MPC=MSC
C.P=MPB＞MSB，且P=MPC＞MSC
D. P=MPB＜MSB，且P=MPC＞MSC
（5）下面关于公共物品或服务的论述，哪一项是正确的？（ ）
A.公式 = 的含义是：公共物品或服务 的总量等于每一个消费者 所拥有或消费的该物品或服务数量（ ）的总和
B.公式 的含义是：对于任何一个消费者 来说，他为了消费而实际可以支配的公共物品或服务的数量，就是该公共物品或服务的总量
C.当一种公共物品或服务增加一个消费者时，其边际成本大于零
D.当一种公共物品或服务增加一个消费者时，其边际成本小于零
4.多项选择题
（1）完全竞争市场存在的必要条件是（ ）。
A.所有的生产资源都为公共所有
B.所有的交易都在市场上发生，并且每一市场都有众多的购买者和销售者
C.没有任何购买者或销售者能够单独操纵价格
D.购买者和销售者都可以享有充分的信息
E.资源可以充分流动并且可以无任何阻碍地流向任何使用者
（2）公共部门必须履行资源配置这项经济职能的原因包括（ ）。
A.公共物品或服务的存在B.私人物品或服务的存在
C.外部效应的存在D.完全竞争状况的存在
E.不完全竞争状况的存在
（3）市场失灵出现的原因和表现有（ ）。
A.公共物品或服务的存在B.收入分配不公
C.经济波动的存在D.完全竞争状况的存在
E.私人物品或服务的存在
（4）对政府经济活动范围的归纳，下面各项中不正确的是（ ）。
A.政府经济活动的范围包括：提供私人物品或服务、调节收入分配、稳定经济
B.政府经济活动的范围包括：鼓励市场去提供公共物品或服务、调节收入分配、稳定经济
C.政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、放任收入差距的出现、稳定经济
D.政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、调节收入分配、稳定经济
E.政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、调节收入分配、放任经济出现大的起伏
第2章 外部效应
3.单项选择题
（1）下面关于正的外部效应和负的外部效应的四项论述中，正确的有（ ）。 ①正的外部效应是指给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的经济效益 ②负的外部效应是指给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的成本费用 ③具有正的外部效应的物品或服务往往会出现供给不足
④具有负的外部效应的物品或服务往往会出现供给过多
A.1个 B.2个 C.3个 D.4个
（2）关于“金钱的外部效应”的论述，正确的是（ ）。
A.因某种物品或服务需求量或供给量变动而以价格上涨或下降形式给现有消费者带来的影响，称作“金钱的外部效应”
B.那些对第三者所造成的无法通过价格或者说不能在价格中得以反映的影响，就是“金钱的外部效应”
C.“金钱的外部效应”同样会导致资源配置的扭曲
D.“金钱的外部效应”也在政府要采取措施加以矫正的外部效应范围之列
（3）下面对负的外部效应的分析，四种情况中发生的可能性最小的是（ ）。
A.随着年产量增加一倍，外部总成本可能也随之增加一倍，外部边际成本保持不变
B.随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能大于一倍，外部边际成本递增
C.随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能小于一倍，外部边际成本递减
D.随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能小于一倍，外部边际成本递增
（4）在负的外部效应存在的情况下，下列公式成立的是（ ）。
A.MSC+MEC=MPC B.MPC-MEC=MSC
C.MEC-MSC=MPC D.MPC+MEC=MSC
（5）在正的外部效应存在的情况下，下列公式成立的是（ ）。
A.MSB+MEB=MPB B.MPB+MEB=MSB
C.MEB-MSB=MPB D.MPB-MEB=MSB
（6）外部效应内在化所采取的措施是（ ）。
A.对正的外部效应和负的外部效应都通过矫正性的税收来实现内在化
B.对正的外部效应和负的外部效应都通过矫正性的补贴来实现内在化
C.对正的外部效应通过矫正性的税收来实现内在化，而对负的外部效应则通过矫正性的补贴来实现内在化
D.对正的外部效应通过矫正性的补贴来实现内在化，而对负的外部效应则通过矫正性的税收来实现内在化
4.多项选择题
（1）下面对外部效应进行分类，不正确的选项是（ ）。
A.按照外部效应承受者的不同，可以将外部效应区分为生产活动的外部效应和消费活动的外部效应
B.按照外部效应发起者的不同，可以将外部效应区分为对消费的外部效应和对生产的外部效应
C.按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为正的外部效应和负的外部效应
D.按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为外部效益和外部经济
E.按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为外部效益和外部成本
（2）在下面关于外部效应的论述中，正确的是（ ）。
A.当一种经济交易的结果对除交易双方之外的第三者发生了影响，而其又未参与该项交易的任何决策时，即存在有外部效应
B.外部效应就是在价格中未得以反映的经济交易成本或效益
C.外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，简单地讲，外部效应就是指某些个人或厂商的经济行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象
D.当外部效应存在时，人们在进行经济活动决策中所依据的价格，既不能精确地反映其全部的社会边际效益，也不能精确地反映其全部的社会边际成本
E.在外部效应存在的情况下，依据失真的价格信号所做出的经济活动决策，肯定会使得社会资源配置发生错误，而达不到帕累托效率准则所要求的最佳状态
（3）下面关于外部效应内在化的五项论述中，正确的选项是（ ）。
A.所谓外部效应的内在化，实际上就是外部效应的边际价值被定价了
B.对于正的外部效应，其内在化就是外部边际效益被加计到私人边际效益之上，从而使物品或服务的价格得以反映全部的社会边际效益
C.对于负的外部效应，其内在化就是外部边际成本被加计到私人边际成本之上，从而使物品或服务的价格得以反映全部的社会边际成本
D.外部效应的内在化过程，也就是外部效应得以矫正，资源配置由不具有效率到具有效率的过程
E.当某种物品或服务的私人边际效益或成本被调整到足以使得个人或厂商的决策考虑其所产生的外部效应，即考虑实际的社会边际效益或边际成本时，就实现了外部效应的内在化
第3章 公共物品或服务
3.单项选择题
（1）下列说法中，完全正确的是（ ）。
A.对于私人物品或服务和公共物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线
B.对于私人物品或服务和公共物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线
C.对于私人物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线；对于公共物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线
D.对于私人物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线；对于公共物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线
（2）下面各项对公式 的解释中，不正确的一项是（ ）。
A. 就是指接受该种纯粹公共物品或服务的任何个人本人所获得的边际效益
B. 是指该种纯粹公共物品或服务所带来的外部边际效益的总和
C.纯粹公共物品或服务的社会边际效益（MSB），就是某一个人效益和由纯粹公共物品或服务带给其他所有社会成员的外部效益的总和
D.要实现纯粹公共物品或服务的配置效率，不一定非得MSB=MSC
（3）下面各项中，正确的选项是（ ）。
A.在成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，有可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平
B.不管社会中的成员人数有多少，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，都可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平
C.在成员人数较多的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，有可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平
D.即使在成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，也不可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平
（4）下面关于林达尔均衡和免费搭车者的论述中，正确的有（ ）。
①如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平，这被称作“林达尔均衡”。
②林达尔均衡的假设前提是：第一，每个社会成员都愿意准确地披露自己可以从公共物品或服务的消费中获得的边际效益，而不存在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机；第二，每一社会成员都清楚地了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共物品或服务可以给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐瞒个人的边际效益的可能。
③如果一个社会是由成千上万的人组成的，人们完全有可能在不付任何代价的情况下，享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益，这些人被称作“免费搭车者”。 ④只要有公共物品或服务存在，免费搭车者的出现就不可避免。
A.一项 B.两项 C.三项 D.四项
（5）混合物品或服务（ ）。
A.既具有私人物品或服务的某些特性，又具有公共物品或服务的某些特性
B.具有可分割性
C.一定具有非竞争性
D.一定具有非排他性
4.多项选择题
（1）关于效用的可分割性和非可分割性问题，下列论述正确的是（ ）。
A.效用的非可分割性，是指公共物品或服务是向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点，其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或厂商享用
B.效用的非可分割性，是指不能按照谁付款、谁受益的原则，为之付款的个人或厂商才能享用物品或服务
C.国防是公共物品或服务的典型例子，它具有效用的不可分割性
D.日常生活中的电冰箱属于私人物品或服务，它具有效用的可分割性
E.有些物品或服务虽然具有效用的可分割性，但仍有可能是公共物品或服务
（2）关于公共物品在消费上所具有的非竞争性，下面各项中正确的是（ ）。
A.某一个人或厂商对公共物品或服务的享用，不排斥、妨碍其他人或厂商同时享用，也不会因此而减少其他人或厂商享用该种公共物品或服务的数量或质量
B.增加一个消费者，其边际成本大于零
C.增加一个消费者，其边际成本等于零
D.增加一个消费者，其边际成本小于零
E.增加一个消费者不会减少任何一个人对公共物品或服务的消费量
（3）下列叙述正确的是（ ）。
A.纯粹的私人物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线水平相加得出
B.纯粹的公共物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线垂直相加得出
C.纯粹的公共物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线水平相加得出
D.实现公共物品或服务的资源配置效率最大化的条件是：配置在每种物品或服务上的资源的社会边际效益等于其社会边际成本
E.在任何情况下，都可以通过自愿捐献和成本分担的合作方式实现公共物品或服务供给量的最佳水平
（4）混合物品和服务的供给（ ）。
A.可以由私人部门提供
B.可以由公共部门提供
C.只能由私人部门提供
D.既不能由私人部门提供，又不能由公共部门提供
E.既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，或是采取政府部门以给予补助的办法由私人部门通过市场提供
第4章 公共选择
3.单项选择题
（1）对于某一个人来说，其最偏好的政治结果是政府所提供的公共物品或服务的数量达到这样的水平（ ）。
A.他所须承担的税收份额恰好与该种物品或服务带给他的边际效益相等
B.他所须承担的税收份额小于该种物品或服务带给他的边际效益
C.他所须承担的税收份额大于该种物品或服务带给他的边际效益
D.无论他所须承担的税收份额是大于还是小于该种物品或服务带给他的边际效益，只要是不等于就可以
（2）何谓中间投票者？（ ）
A.中间投票者是指虽然具有投票资格，但是在提案间举棋不定，不知该将选票投向哪一个提案的这样一些投票者
B.中间投票者指的是这样一种投票者，其最偏好的结果处于所有投票者最偏好结果的中间状态
C.中间投票者是指那些虽然没有投票资格，但却可以通过自身的活动来影响投票者的理性行为，进而影响投票结果的这样一些投票者
D.中间投票者是指受他人影响，将选票投向本不能代表自己意愿的提案的这样一些投票者
（3）中间投票者定理实际上告诉人们（ ）。
A.任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须放弃对中间投票者的争取
B.任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须对中间投票者施加影响，使其放弃原先的主张，转为支持自己的主张
C.任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿
D.任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须坚持自己的竞选方案，有没有中间投票者的支持无所谓
（4）投票者参与投票的原因不包括什么？（ ）
A.参加投票的效益大于成本
B.不存在投票交易或隐含的投票交易情况
C.投票对公共选择产生影响的可能性
D.一些国家将参加投票规定为公民必须履行的法律义务
（5）唐斯的模型说明（ ）。
A.政党或政治家是以公共利益为自己的追求目标的
B.政党或政治家并不是凭选票的极大化来实现自我利益的
C.政党或政治家都是以互投赞成票来争取选票的
D.政党或政治家提出的纲领或提案，只有符合中间投票者的偏好，才能实现选票极大化
4.多项选择题
（1）下面关于税收份额（tax shares）的论述中，正确的是（ ）。
A.税收份额，有时也称作税收价格（tax prices），是指事先公布的公民所须承担的税收数额
B.税收份额是政府所提供的公共物品或服务的成本的一部分
C.对每一投票者来说，这些税收份额代表着政府所提供的公共物品或服务的单位价格，其总额必须等于公共物品或服务的成本（没有盈余或赤字）
D.如果以 代表某一投票者须承担的某种纯粹公共物品或服务的单位份额的成本，那么，对于所有投票者来说， 必须等于该种物品或服务的成本
E.在税收份额的分布既定的条件下，公共物品或服务的成本的增加，将导致人们为每单位该种公共物品或服务所须承担的税收份额的增加。因此，除非这种成本的增加伴随着效益的增加，否则，税收份额的增加肯定会减少人们对增加公共物品或服务产量的支持率
（2）在公共选择过程中，一项有关公共物品或服务的产量提案能否获得通过，取决于如下几个因素：（ ）
A.公共选择的规则，即提案获得通过所需的赞成票数占投票者总数的比例。
B.公共物品或服务的平均成本和边际成本
C.投票者获得与提案有关的成本、效益信息的难易程度
D.税收份额在投票者之间的分布状况
E.公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况
（3）下面阐述单峰偏好、多峰偏好与投票结果之间关系的各选项中，正确的是（ ）。
A.如果所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是唯一的，而不会出现循环现象
B.如果多数规则下的投票结果出现了循环现象，那就说明，在所有投票者中，至少有一人的偏好是多峰形的
C.只要所有投票者的偏好都是多峰形的，多数规则下的投票结果就只有一个
D.只要所有投票者的偏好都是单峰形的，多数规则下的投票结果就不会是唯一的，而会出现循环现象
E.中间偏好峰即反映中间投票者最偏好结果的提案将在投票中获胜
第5章 公共支出
3.单项选择题
（1）从公共部门平均劳动生产率偏低的角度分析财政支出增长的原因，这一理论是
（ ）。
A.瓦格纳定律 B.梯度增长模型
C.经济发展阶段模型 D.非均衡增长模型
（2）下列不属于消耗性支出的是（ ）。
A.支付债务利息 B.基本建设投资
C.行政管理费 D.购置交通工具支出
（3）下列选项中，（ ）不属于公共财政转移性支出。
A.失业救济金 B.财政补贴
C.投资拨款 D.养老金
（4）一般利益支出，指的是全体社会成员均可享受其所提供的效益的支出，其中属于一般
利益支出的是（ ）。
A.教育支出 B.警察支出
C.医药支出 D.居民补助支出
4.多项选择题
（1）对财政支出进行统计分类，其划分依据是政府预算中的支出项目，它包括（ ）。
A.行政管理支出B.国防支出
C.社会文教支出D.政府债务支出
E.经济建设支出
（2）以下财政支出属于消耗性支出的是（ ）。
A.行政管理费支出 B.各项事业的经费支出
C.政府各部门的投资拨款 D.债务利息
E.失业救济金
（3）下列关于“政府活动扩张法则”的说法正确的有（ ）。
A.是由德国经济学家阿道夫?瓦格纳提出的一种财政支出扩张理论
B.美国财政学家马斯格雷夫和罗斯托提出的一种财政支出增长理论
C.其结论是：政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观
规律
D.它是皮考克和怀斯曼提出的一种支出增长理论
E.它是鲍莫尔提出的一种支出增长理论
（4）从不同角度说明公共支出规模不断增长的理论有（ ）。
A.瓦格纳法则 B.拉弗曲线
C.马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论
D.鲍莫尔的“非均衡增长模型”
E.皮考克和魏斯曼的“公共收入增长引致说”
第7章 公共收入
3.单项选择题
（1）实际上，课税客体就是（ ）。
A.税本 B.税源 C.课税对象 D.税目
（2）（ ），就是按照课税对象数额的大小，规定不同等级的税率，课税对象数额越大，税率越高。
A.比例税率 B.累进税率 C.累退税率 D.定额税率
（3）下面关于公债功能的论述，不正确的是（ ）。
A.弥补财政赤字是公债最基本的功能
B.以发行公债的方式弥补财政赤字，只是社会资金使用权的暂时转移，既不会招致纳税人的不满，又不会无端增加流通中的货币总量，造成无度的通货膨胀，还可以迅速地取得所需资金
C.公债的发行或认购通常建立在资金持有者自愿承受的基础上，通过发行公债筹集的社会资金，基本上是资金持有者暂时闲置不用的资金，将这部分资金暂时集中，归政府使用，在正常情况下不会对经济发展造成不利的影响
D.政府的资本性支出，是绝对不能以发行公债作为财源的
（4）政府收取使用费的主要作用，不包括下面的哪一项？（ ）
A.弥补财政赤字 B.筹集财政收入
C.提高公共设施的使用效率
D.在一定程度上避免公共设施的“拥挤”问题
4.多项选择题
（1）公共收入，也可以称为（ ），是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。
A.财政收入B.税收收入C.政府收入
D.债务收入E.国有经济收入
（2）以公共收入的形式为标准，可以把公共收入区分为（ ）。
A.税收B.公债C.其他收入
D.利息收入E.股息收入
（3）经济学家们提出的公共收入的原则主要有两条，即（ ）。
A.公平原则B.受益原则C.支付能力原则
D.效率原则E.便利的原则
（4）税收具有下面哪些特点？（ ）
A.税收是由政府征收的
B.政府征税凭借的是其政治权力
C.税收是强制征收的
D.税收是无偿征收的
E.税收的征收有固定限度
（5）税收的三个基本要素是（ ）。
A.纳税人B.负税人C.课税客
D.税目E.税率
（6）课税对象解决的是课税的直接（ ）问题，税源则是税收收入的最终（ ）问题。
A.依据B.核心C.来源
D.去向E.方式
（7）公债的特征包括：（ ）。
A.强制性B.固定性
C.自愿性D.有偿性E.灵活性
（8）下面说法中，正确的是（ ）。
A.政府引致的通货膨胀是指这样一种情况，为了弥补政府提供的物品或服务的费用而扩大货币供给，从而造成物价的普遍上涨
B.政府引致的通货膨胀，实质上是一种社会资源的再分配
C.政府引致的通货膨胀，其净效应是将私人部门占有的一部分资源转移到公共部门，不过它采取的是一种隐蔽的形式
D.政府引致的通货膨胀被人们喻为“通货膨胀税”
E.通货膨胀税实际上并不是通货膨胀的一个类型，而是一个税种
（9）规费是政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费，通常包括（ ）。
A.外事规费B.内务规费C.经济规费
D.诉讼规费E.非诉讼规费
（10）下面各项中，属于行政规费的是（ ）。
A.外事规费B.内务规费C.经济规费
D.教育规费E.诉讼规费
（11）下面各项中，属于司法规费的是（ ）。
A.诉讼规费B.非诉讼规费C.外事规费
D.内务规费E.教育规费
第8章 税收原则
3.单项选择题
（1）税收原则的最早提出者是（ ）。
A.威廉?配第 B.攸士第 C.亚当?斯密 D.瓦格纳
（2）税收的横向公平是指（ ）。
A.纳税能力不同的人负担相同的税收
B.相同纳税能力的人负担相同的税收
C.纳税能力不同的人负担不同的税收
D.相同纳税能力的人负担不同的税收
（3）斯密税收原则提出的背景为（ ）。
A.资本主义自由发展时期 B.资本主义垄断时期
C.崇尚国家对经济的干预 D.国家进行反周期的政策运作
（4）下列不属于衡量纳税能力的客观说中所指的测度尺度的是（ ）。
A.收入 B.财产 C.消费 D.边际收益
（5）降低税收额外负担的根本途径在于尽可能保持（ ）。 A.税收收入最大B.税收中性 C.税收征收成本D.税收额外收益最大 4.多项选择题 （1）我们通常所讲的税收两大原则包括（ ）。 A.公平原则B.节约原则C.确实原则 D.效率原则E.普遍原则 （2）以下经济学家曾对税收原则作过阐述的有（ ）。 A.威廉?配第 B.攸士第 C.亚当?斯密 D.萨伊 E.瓦格纳 （3）瓦格纳的税收国民经济原则包括（ ）。
A.税收充足 B.税收弹性C.慎选税
D.慎选税源E.收入充分
（4）衡量税收公平的标准有（ ）。
A.受益原则B.绝对平等原则C.支付能力原则
D.各阶层人民公平原则E.普遍原则
（5）衡量纳税能力的主观说所指的测度尺度有（ ）。
A.均等牺牲B.比例牺牲C.最小牺牲
D.最大牺牲E.相对牺牲
第9章 税种分类与税制结构
3.单项选择题
（1）以计税依据为标准划分，可将税收划分为（ ）。
A.中央税和地方税B.直接税和间接税
C.对人税和对物税D.从价税和从量税
（2）以税负能否转嫁为标准划分，可将税收划分为（ ）。
A.中央税和地方税B.直接税和间接税
C.对人税和对物税D.从价税和从量税
（3）各国个人所得税一般选用（ ）。
A.固定税率 B.比例税率 C.累进税率 D.累退税率
（4）下列属于“专税专用”税种的是（ ）。
A.个人所得税 B.遗产税 C.增值税 D.社会保险税
（5）下列税种中，收入调节功能最强的是（）。
A.消费税 B.销售税 C.增值税 D.关税
4.多项选择题
（1）下列属于所得课税的有（ ）。
A.个人所得税B.社会保险税C.遗产税
D.物业税E.资本利得税
（2）下列属于财产课税的有（ ）。
A.赠与税B.社会保险税C.遗产税
D.物业税 E.资本利得税
（3）下列属于流转课税的有（ ）。
A.增值税B.物业税C.营业税
D.遗产税E.关税
（4）税制结构设计中应主要考虑的内容有（ ）。
A.税种的配置B.税率的确定C.税收主客体的确定
D.征管方式的选择E.税源的安排
（5）流转课税的特点有（ ）。
A.课征对象是商品（服务）的流转额
B.流转课税在负担上具有累进性
C.流转课税在负担上具有累退性
D.课税隐蔽，是间接税
E.课税直接，是直接税
第10章 税收效应
3.单项选择题
（1）税收对生产者行为的影响是通过对（ ）的干扰来实现的。
A.商品的供给 B.商品的需求
C.消费者行为 D.市场价格机制
以下各题依照图2作答。（见课本）
（2）征税后，生产者剩余的损失为（ ）。
A.A+B的面积 B.C+D的面积
C.A+C的面积 D. B+D的面积
（3）征税后，消费者剩余的损失为（ ）。
A. A+B的面积 B. C+D的面积
C. A+C的面积 D. B+D的面积
（4）征税后，政府征税造成的总损失为（ ）。
A.A+B的面积 B. B+D的面积
C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积
（5）税收总收入为（ ）。
A.A+B的面积 B.B+D的面积
C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积
（6）税收的额外负担为（ ）。
A.A+B的面积 B.B+D的面积
C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积
4.多项选择题
（1）下列关于税收对劳动投入效应的描述，正确的有（ ）。
A.人头税较之比例所得税有更多的激励纳税人增加劳动投入的效应
B.比例所得税较之人头税有更多的激励纳税人增加劳动投入的效应
C.比例所得税较之同额（收入效应相同）的累进所得税能更多地激励（或更少地妨碍）人们增加劳动投入
D.累进所得税较之同额（收入效应相同）的比例所得税能更多地激励（或更少地妨碍）人们增加劳动投入
E.具有累退性质（随着收入的增加，纳税人所缴税款占收入的比重反而降低）的商品税较之同额（收入效应相同）的累进或比例所得税对劳动投入有更大的激励作用
（2）决定私人储蓄的因素有（ ）。
A.现期收入B.预期收入C.储蓄利率
D.净财富E.私人投资
（3）税收对纳税人投资行为的效应，主要通过（ ）两个方面表现出来。
A.税前投资收益B.税后投资收益 C.纳税额
D.折旧因素 E.收益期
（4）税收所影响的经济行为包括（ ）。
A.生产者行为B.消费者行为C.劳动投入
D.私人投资E.私人储蓄
（5）税收对下列经济行为的收入效应和替代效应方向相反的是（ ）。
A.生产者行为B.消费者行为 C.劳动投入
D.私人投资E.私人储蓄
第11章 税收的转嫁与归宿
3.单项选择题
（1）在产制环节对消费品课征的税款，产制企业通过提高商品出厂价格，把税负转嫁给批发商，批发商再把税负转嫁给零售商，最后零售商又把税负转嫁给消费者。这种税收转嫁方式属于（ ）。
A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化
（2）零售环节对某种商品课税，厂商设法通过压低进货价格把税负逆转给批发商，批发商再转给产制企业，产制企业又通过压低原料价格、劳动力价格（工资）或延长工时等办法，把税负转嫁给原料供应者和雇佣工人。这种税收转嫁方式属于（ ）。
A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化
（3）决定商品课税转嫁与归宿的关键因素是（ ）。
A.法定纳税人B.计征方法
C.课税商品的供求弹性D.负税人
（4）资本要素的收入形式为（ ）。
A.工资 B.利息 C.地租 D.奖金
（5）如果生产要素的供给弹性（ ）需求弹性，政府所征的税收会更多地向前转嫁，落在生产要素购买者身上。
A.大于 B.小于 C.等于 D.不等于
（6）税收归宿的一般均衡模型最早是由（ ）提出的。
A.亚当?斯密 B.米尔利斯 C.哈伯格 D.瓦格纳
4.多项选择题
（1）税收转嫁的形式包括（ ）。
A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 E.混转
（2）下列关于税收转嫁与需求弹性的关系，描述正确的有（ ）。
A.需求完全无弹性，即Ed=0时，所征税收会全部向前转嫁，而落在生产要素的购买者身上
B.需求完全有弹性，即Ed→∞时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上
C.需求完全有弹性，即Ed→∞时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者自己身上
D.需求富有弹性，即∞>Ed>1时，所征税收向前转嫁就困难，只能更多地向后转嫁而落在生产要素提供者或生产者的身上
E.需求缺乏弹性，即1>Ed>0时，纳税人转嫁税负就相对容易，所征税收会更多地向前转嫁而落在购买者身上
（3）下列关于税收转嫁与需求弹性的关系，描述正确的有（ ）。
A.供给完全无弹性，即Es =0时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上
B.供给完全无弹性，即Es =0时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者身上
C.供给完全有弹性，即Es→∞时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上
D.供给富有弹性，即∞>Es>1时，所征税收的大部分会通过价格提高向前转嫁出去，而更多地落在购买者身上
E.供给缺乏弹性，即1> Es >0时，生产者转嫁税收困难，所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者自己身上
（4）下列说法正确的有（ ）。
A.现实中税收转嫁的比例怎样，要视供求弹性的力量对比（即供给弹性和需求弹性之间的对比）而定
B.如果需求弹性大于供给弹性，则向后转嫁或不能转嫁的部分较大，即税收会更多地落在生产者或生产要素提供者的身上
C.如果需求弹性大于供给弹性，则向前转嫁的部分较大，即税收会更多地落在购买者的身上
D.如果需求弹性小于供给弹性，则向前转嫁的部分较大，即税收会更多地落在购买者的身上
E.如果需求弹性小于供给弹性，则向后转嫁或不能转嫁的部分较大，即税收会更多地落在生产者或生产要素提供者的身上
（5）下列说法正确的有（ ）。
A.如果课税商品属于生活必需品、不易替代产品、用途狭窄产品或耐用品，那么，政府所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者身上
B.如果课税商品属于奢侈品、易于被替代产品、用途广泛产品或非耐用品，那么政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上
C.如果课税商品属于资本密集型产品或生产周期较长的产品，那么，政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者身上
D.如果课税商品属于劳动密集型产品或生产周期较短的产品，那么，政府所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者身上
E.如果课税商品的需求弹性大于供给弹性，那么，政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上
公共经济学期末复习题集
一、单项选择题（每小题1分，共 分）
1、若某个社会中只有A、B、C三人，在配置资源时，下列哪种状态说明资源配置达到帕累托最优状态（ C ）。
A 某种资源配置使A、B、C三人的效用均增加了
B 某种资源配置使A的效应增加，B、C的效用保持不变
C 某种资源配置使A、B、C三人的效用均下降了
D 某种资源配置要使A的效应增加，则必然同等减少B和C的效用
2、资源配置使整个社会“得者所得大于失者所失”，则这种资源配置（ B ）
A 有效率但不是帕累托效率
B 有效率且达到了帕累托效率
B 无效率 D 以上均不对
3、关于社会边际效益，下列说法正确的是（C ）
A 指增加一定量的物品或服务所能获得的效益增加数量
B 会随着物品或服务消费量增加而增加
C 会随着物品或服务消费量的增加而减少
D 可以用增加一个单位的某种物品或服务的消费时人们愿意付出的最低货币量来表示。
4、关于资源配置量与MSB及MSC之间的关系，下列说法正确的是（ C ）
A MSB>MSC时，说明资源配置过剩
B MSB=MSC时，说明资源配置没有效率
C MSB时，说明资源配置过剩
D MSB=MSC时，社会总净效益为零
5、资源配置达到最佳状态时，关于社会净效益说法正确的是（ A ）
A 社会总净效益最大 B 边际净效益最大
C 社会总净效益最小 D 社会边际净效益最小
6、关于完全竞争市场，下列说法不正确的是（ B ）
A 是一个有众多者买数和卖者的市场
B 是一个竞争最激烈的市场
C 是一个没有价格操纵者的市场
D 是一个没有公共资源生产和交换的市场
7、下列哪一种情况不是市场失灵的表现（ C ）
A 私人公司不愿投资城市街道建设
B 贫困 C 汽车价格随产量增加而下跌
D 农产品价格上涨引发通货膨胀
8、公共部门不应介入的行业是（ D）
A 高等教育 B 河流污染治理
C 自来水价格管制 D 电视机生产
9、公共财政的职能不包括（ B）职能。
A 资源配置 B 直接生产公共物品
C 收入分配 D 稳定和发展经济
10、对于私人消费的公共产品，社会边际效益和成本与私人边际效益和成本之间一般有下列哪种关系（B ）
A MSB>MPB且MSC>MPC B MSB>MPB且MSC=MPC
C MSB且MSC且MSC>MPC
11、当存在正的外部效应时，一定会有（ C）
A MSB>MSC B MSB>MSC
C MSB>MPB D MSC
12、当存在负的外部效应时，一定会有（ C）
A MSB>MPB B MSBMPC D MSC
13、哪种活动是生产活动产生的正的外部效应？（ D ）
A 某厂技术革新使其生产的产品价格下降，消费者受益
B 某厂增加产量市场价格下跌，消费者受益
C 某火电厂排放温水使附近渔民养殖的热带鱼增产
D 某供货商加班加点生产保证某企业顺利完成订单，使该企业效益增加
14、外部效应对资源配置的影响，下列说明正确的是（ B ）
A 正外部效应导致资配置大于最佳量
B 负外部效应导致资源配置量大于最佳量
C 正的和负的外部效应均导致资源配置大于最佳量
D 正的和负的外部效应均导致资源配置小于最佳量
15、一般来说，公共物品或服务是存在（ A ）外部效应的物品或服务。
A 正 B 负 C 正的和负的 D 以上均不对
16、矫正性的税收在于调整负的外部效应产品的（ C ）
A 市场价格 B 私人边际收益
C 私人边际成本 D 产品质量和数量
17、某产品是一具有负外部效应的产品，未征收矫正性税收前每件产品的市场售价为100元，每生产一件该产品会带来外部边际成本10元，厂家生产量为10000件。现政府对该产品每件征收10元的矫正性税收，则该产品产量和市场价格最可能的变化是（ C ）
A Q>10000 P>100 B Q
C Q100 D Q>10000 P
18、对负的外部效应的矫正，目的在于（ D ）
A 消除负的外部效应 B 惩罚外部效应的施加者
C 补偿外部效应的承受者 D 将外部效应减少到可容忍的程度
19、矫正性财政补贴调整的是（ B ）
A 正外部效应的私人边际成本 B 正外部效应的私人边际收益
C 负外部效应的私人边际成本 D 负外部效应的私人边际收益
20、对消费者发放矫正性财政补贴的目的在于（ A ）
A 减少贫困和社会收入分配差
B 减少人们对负外部效应物品的消费
C 鼓励人们对正外部效应物品的消费
D 鼓励正外部效应物品的生产
21、对消费者支付矫正性财政补贴，消费者会增加该类物品或服务的消费量，原因是矫正性财政补贴（ C ）
A 降低了该类物品或服务的市场价格
B 提高了消费者对该物品的购买能力
C 降低了消费该物品或服务的实际价格
D 使消费者的MPB>MSB
22、某甲享用公共物品A并不影响某乙享用公共物品A的效用，这说明的是公共物品的（ B ）
A 非可分割性 B 非竞争性
C 非排他性 D 多用途性
23、公共物品或服务在消费时容易产生“免费搭车”现象，主要是因为公共物品或服务具有（ C ）
A 非可分割性 B 非竞争性
C 非排他性 D 公有性
24、高速公路设立收费站收费，是一种准公共物品，是因为它具有（ ）性但不具有（C ）性。
A 非可分割和非竞争，非排他
B 非竞争性和非排他，非可分割
C 非可分割和非排他，非竞争
D 非排他，非可分割和非竞争
25、在一定的范围内，纯公共物品的边际分配成本的边际生产成本的关系是（ B）
A 前者大于零，后者小于零
B 前者大于零，后者等于零
C 前者等于零，后者大于零
D 前者等于零，后者小于零
26、混合公共物品中的公共资源是一种具有（B ）性的公共物品
A排他但不具有竞争 B 竞争但不具有排他
C 竞争和排他 D 非竞争和非排他
27、拥挤的公共物品是具有（ A ）性的混合公共物品。
A 排他和非竞争 B 非排他和竞争
C 竞争和排他 D 非竞争和非排他
28、在分析纯私人物品和纯公共物品的需求时（ A ）
A 前者水平相加；后者垂直相加
B 前者垂直相加，后者水平相加
C 两者均水平相加 D 两者均垂直相加
29、若某个消费者花钱购买了一个公共物品，则对其本人和整个社会来说，存在着（
A MSB=MPB MSC=MPC
B MSB>MPB MSC=MPC C MSBMPB MSC>MPC
30、若完全由市场来调节公共产品的需求，会导致公共产品的（ B ）
A 需求不足，供给过剩 B 需求过剩，供给不足
C 供需达到平衡状态 D 供需均不能确定
31、关于林达尔均衡，下列说法不正确的是（ D ）
A 只适用人数较少的社会
B 可以供公共物品或服务的供给达到最佳量
） D
C 达到均衡时不存在免费搭车现象
D 达到均衡时，每个社会成员的MPB≠MPC
32、存在免费搭车问题的程度与社会成员的数量的关系是（ A ）
A 两者呈正向关系 B 两者是反向关系
C 两者无关联关系 D 两者的关系不能确定
33、关于公共物品或服务的供给，下列说法正确的是（ C ）
A 可以完全由私人提供
B 可以完全由政府及其他公共部门提供
C 可以由政府提供，也可以通过政府补助方式由市场提供
D 纯公共物品才由政府提供，混合公共物品应由市场提供
34、对于拥挤性公共物品收取使用费，主要目的是为了（A ）
A 提高使用效率 B 补偿建设成本
C 获得一定收益 D 增加财政收入
35、在公共选择理论中，政治均衡是指（ C ）的状态。
A 赞成者与反对者势均力敌 B所有人均获得其想要的最佳结果 C 社会依既定规则达成公共物品或服务的供给与成本公摊的协议 D 政治席位的平均分配
36、某公民就某公共项目进行投票时，投赞成票的条件是（ D ）A MBi最大 B MCi最小 C MBi=0 D MBi≥Ti
37、下列哪个因素与投票的结果无关（ D ）
A 税收额的分布状况 B 公共品的效益分布状况
C 投票规则的选择 D 投票者的人数
38、在简单多数规则的投票机制下，一个方案获得通过，是因为该方案（ C ）
A 对所有人都有利 B 对多数人产生效用而对少数人没有效用
C 方案符合多数人的最佳偏好 D 所有人都投了赞成票
E 方案符合中间投票者的最佳偏好
39、根据中间投票者定理，反映中间投票者意愿的方案会使整个社会获益（ A）
A 最大 B 最小 C 处于中间状态 D 为零
40、根据中间投票定理，政治家要想使自己的政治方案获得通过，应将主要的精力放在（ C ）
A 争取方案的坚定支持者 B 争取方案的反对者
C争取中间投票者 D争取弃权者
41、根据中间投票者定理，在简单多数规则下获得通过的方案，一定是（C
方案。
A 坚决支持者 B 坚决反对者
C 中间投票者 D 所有投票者
42、在存在多峰偏好者的配对投票中，投票的结果很可能（ C ）
A 符合多峰偏好者的愿意 B 符合中间投票者的意愿
C 不能确定 D 符合公共产品或服务者最大偏好者的意愿
43、如果某一方案在所有可供选择的方案中唯一地获得通过，这说明（ C）
A 在投票者中至少有一个人为多峰偏好者
B 该方案对所有人都有利
C 所有投票者都是单峰偏好者 D 该方案使投票者负担最轻
44、投票交易的存在会使某方案获得通过的概率（ D ）
A 增大 B 降低 C 不变 D 不能确定
45、投票交易对社会资源配置效率的影响是（ A ）
A 一定是正的 B 一定是负的
C 不会产生影响 D 可能是正的，也可能是负的
46、按照公共选择理论，政党在提出和组合自己的政治方案时，主要关心（D
A 方案是否使资源配置达到帕累托最优状态
B 方案是否能够获得尽量多的选票
） ）最偏好的
C 方案是否符合选民的利益 D 方案是否能迎合中间投票者
47、按照公共选择理论，政府部门在决策中追求公共权力极大化，其必然的结果是导致公共资源配置（ A ）
A 不足 B 过量 C 达到最佳状态 D 具有效率
48、关于政府的消耗性支出，下列说法不正确的是（ C ）
A 应计入GDP B 反映财政的分配职能
C 对资源配置有直接影响 D 必须通过交换实现
49、关于政府的转移性支出，下列说法不正确的是（ B ）
A 是一种无偿性支出 B 不计入GDP
C 反映财政的资源配置职能 D必须通过交换实现
50、财政的消耗性支出不包括下列选项中的（ D ）
A 国防支出 B 公共教育支出 C 公务员工资支出
D 社会保障支出 E 公共投资支出
51、消耗性支出的分配主要通过下列哪种安排来实现（ C ）
A 消耗性支出的规模普遍增加 B 消耗性支出的规模普遍减少
C 消耗性支出规模不变，但结构发生调整
D 消耗性支出规模和结构均不变化
52、消耗性支出主要影响社会的（ B ）
A、总供给 B 总需求 C 公平和效率 D 分配方面
53、财政转移性支出不包括下列哪一项（ D ）
A 养老金支出 B 物价补贴支出
C 债务利息支出 D 公共卫生支出
54、财政转移支付采用现金方式和发放实物或实物券方式，对接受者效用的影响说法不正确的是（B ）
A 两者均使接受者的效用增加 B 前者使之增加，后者使之减少
C 前者使之减少，后者使之增加
D 两者均使接受者效用增加，但前者对接受者效用的影响更大
55、马斯格雷夫提出的公共支出增长模型是（ C）
A 政府活动扩张模型 B 公共收入增长引致模型
C 公共支出增长的发展模型 D 非均衡增长模型
56、在马斯洛雷夫看来，在经济发展处于成熟阶段，政府支出结构转向以（ C ）为主。
A 基础设施投资 B 消除市场失灵
C 社会福利支出 D 取代私人投资
57、财政的转移支付不具备下列哪个作用（ A）
A 直接增加国民收入 B 协调社会收入分配
C 刺激社会总需求 D 维持社会稳定
58、关于预算年度说法正确的是（ D ）
A 就是一个公历年度 B 可以不是公历年度，但其长度等一年
C 就是编制预算的那个年度
D 是预算收支起止的时限，其长度不一定为一年
59、只根据新预算年度的社会经济发展水平而不考虑以前的公共收支状况的预算编制方法是
（D ）
A 单式预算 B 复式预算 C 增量预算 D 零基预算
60、预算的审议和批准一般由（ C）机关负责。
A 财政 B 行政 C 立法 D 检察
61、公共部门进行经济决策应以（B ）为目标，而不能以利润为目标。
A 资金收益率最大 B 社会福利极大
C 经济增长最快 D 失业率最低
62、预算资金的社会机会成本大于其效益时，应（ C ）配置在政府部门的资源。
A 减少 B 增加 C 维持 D 完全撤出
63、某笔100万的资金若为非政府部门应用，能获得120万元的收入；现将其应用于兴建某公共物品，则该公共物品项目的社会机会成本是（ C ）
A 100万元 B 120万元 C 20万元 D 以上都不对
64、某笔资金若用于私人部门，每增加1万元支出创造的收益为1.5万元，现用该资金投资于公共项目，该公共项目投资额为20万元，则在该公共项目的收益为（ C ）万元时，预算资金配置达到最优状态。
A 20 B 25 C 30 D 35
65、在考虑某公路建成后的社会效益时，下列哪种收益不能考虑进来（ D ）
A 带动周围经济发展而产生的效益
B 改善投资环境，使周边投资增加而增加的收益
C 使运输时间和费用减少而增加的效益
D 使周围房地产价格上升而使开发商增加的收入
66、有一块土地，可以用于建设公园、学校和医院三个项目中的一个或两个，三个项目的投资分别为300万、800万和700万，经济算其建成后的社会效益分别为750万、1600万和1190万，若没有投资额限制，应该选择的方案是（ C）
A 建公园和医院 B 建学校和医院
C 建公园和学校 D 单独建公园
67、若上题中投资总额不能超过1200万元，则方案选择又为（ A ）
A 建公园和学校 B 建公园和医院
C 单建学校 D 单建医院
68、为了比较不同时间发生的成本和收益，应将（ B ）考虑进来。
A 影子价格 B 货币时间价值 C 市场利息 D 净现值
69、若甲、乙两个方案的投资额均为100万，甲方案五年内每年获净现金流为20万，乙方案10年内每年获净现金流为10万，则以动态角度考虑，应选择（ B ）
A 甲方案 B 乙方案 C 选甲乙均可 D 甲乙方案均不能选择
70、若不考虑货币时间价值时两个项目的投资额和收益总额均相等，则在考虑货币时间价值时，贴现率越大，对（ B）项目一定越不利。
A 期限短的 B 期限长的 C 前期收益大但建设期短的
D 前期收益小但建设期也短的
71、下列选项中，哪项不是税收与公债的区别（ B ）
A 税收无须偿还，公债则必须偿还
B 税收是财政收入，公债则不是财政收入
C 税收强制征收，公债则自愿购买
D 税收事先确定税率，公债利率则受多种因素影响
72、支付能力原则要求征税时不按人们（ D ）来征税。
A 收入多少 B 消费多少 C 财产多少 D 受益多少
73、税收的固定性是指税收的（D ）
A 征收数额固定 B 征收方式固定 C 纳税人固定不变
D 税率和征税对象的事先确定和相对不变
74、税收的无偿性说明政府（ D ）
A 征税不需要付出任何代价
B 可以任意使用税款而无需征得纳税人同意
C 可以不为纳税人做任何 D 不需要直接为纳税人付出任何代价
75、纳税人与负税人的关系是（ D ）
A 两者是同一的 B 两者是分离的
C 负税人是向国家交纳税款的人，纳税人是实际承担税收的人
的，又可以是分离的。
76、纳税人与负税人为同一人的税种是（ C ）
A 消费税 B 营业税 C 个人所得税 D 增值税
77、税种的区分主要依据（ B ）
D 两者既可以是同一
A 纳税人 B 纳税对象 C 税率 D 纳税期限
78、比例税、累进税和累退税的边际税率有下列关系（ D ）
A 比例税>累进税>累退税 B 累进税>累退税>比例税
C 累退税>累进税>比例税 D 累进税>比例税>累退税
79、若某种个人所得税的免征额为1000元，超过1000元未满1500之的部分按5%征收，超过1500元未满2500元的按10%征收，超过2500元未满5000元的按20%征收。某人收入为4000元，则其应纳所得税为（ B ）
A 800元 B 600元 C 275元 D 400元
79、公共收入的最佳形式是（B ）
A 税收 B 发行公债 C 增发货币 D 收取公共物品使用费
80、公共物品使用费之所以不能成为公共收入的主要形式，主要是因为它（ B ）
A 引发通胀 B 会增加财政负担 C 收费数量有限
D 收费难度大，成本高
81、一般来说，弥补财政赤字的最佳形式是（ D）
A 增加税收 B 增发货币 C 增加规费收入 D 增发公债
82、公债的最基本功能是（ A ）
A 弥补财政赤字 B 进行生产建设投资
C 支付政府日常公共开支 D 发放财政补贴
83、政府支出活动会引发通货膨胀，主要是政府通过（ C）来增加开支时发生的。
A、增加税收 B 增加公债发行
C 向中央银行透支 D 增加规费收费
84、政府对公共产品或服务的使用者收取使用费，其目的之一是（ D ）
A、获取收益 B 填补建设成本
C 实现社会公平 D 限制对公共物品的过度使用
85、（ C ）一般适用于课征流转税。
A 比例税率 B 累进税率 C 累退税率 D 定额税率
86、关于税负公平问题，说法正确的是（ D ）
A 税收公平就是所有的人应扣相同的税
B 税收公平就是有钱人应纳税，低收入者不纳税
C、税收公平就是获得国家优惠照顾的人应多纳税
D 税收公平就是税收负担能与纳税人经济状况相适应
87、张三月收入500元，李四月收入5000元，结果张三不交税，李四交了500元的个人所得税，这体现了（ B ）
A 税收的横向公平 B 税收的纵向公平
C 税收的不公平 D 税收的相对不公平
88、按以下哪种方式征税导致的税后收入分配结果对民间夫理影响最小（ B ）
A、按最小牺牲原则征税 B 征收人头税
C 征收累进税 D 征收财产税
89、税收公平原则不包括（ D ）
A 纳税能力原则 B 普遍原则
C 中性原则 D 受益原则
90、下列的那种税收会助长社会的高消费倾向（ C ）
A 收入税 B 消费税 C 财产税 D 人头税
91、最小牺牲原则要求每个纳税人因纳税而牺牲后的（ B ）相等。
A 总效用 B 边际效用 C 对收入的平均效用
D 剩余效用与税前总效用之比
92、税种的基本分类是按（ C ）的分类。
A 税收主体 B 税收客体 C 纳税对象的性质 D 税率形式
93、按纳税对象的性质进行税种分类，可将税收分为（ A ）
A所得课税、财产课税和流转课税
B收益课税、财产课税的消费课税
C、利润税、地租税和工资税
D 所得课税、行为课税和财产课税
94、按课税对象划分，社会保障税属于（ B ）
A 流动课税 B 所得课税 C 财产课税 D 行为课税
95、只有当消费者劳动收入的供给弹性满足（ A ）时，税收对劳动才产生促进作用。
A E〈1 B E〉1 C E=1 D E>0
96、对劳动收入课税将改变工资率，由此导致税收的超额负担，税率的累进性越大税收的超额负担（ B ）
A 替代效应越大 B替代效应越小
C 收入效应越大 D 收入效应越小
97、某商品无税收时每件市场价格为50元，现对该商品每件征税10元，则该商品的最可能的市场价格是（ D ）元。 A 60 B 50 C 40 D 50～60
98、一般来说，消费者是按 价格作出购买决策，生产者按 价格作出生产决策（ D ）。
A 不含税、不含税 B 含税 不含税
C 含税 含税 D 不含税 含税
99、某厂家用总量为Q的生产资料生产甲乙两种商品，无税收时甲乙商品的产量为Q1和Q2，现对甲产品征税而乙商品不征税，则两种产品的产量的变化趋势一般为（ D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1、Q2均上升
C Q1、Q2均下降 D Q1下降，Q2上升
100、某厂家生产甲乙两种产品，产量分别为Q1和Q2，现对该厂征收30%的所得税，则甲乙两产品产量的变化趋势是（D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1下降Q2上升
C两者均上升 D、两者均下降
101、甲乙两种产品的市场价格为P1和P2，且P1>P2，则对两产品征收等额的定额税和征收等率的比例税时，其税收效应是（ A ）
A、前者主要发生收入效应，后者主要发生替代效应
B 前者主要发生替代效应，后者主要发生替代效应
C 两者均只发生收入效应 D 两者均只发生替代效应
102、假设对x1和x2两种商品中的x1征税而x2不征税，则下列说法不正确的是（ D ）
A 一定会导致x1商品消费量的减少
B 一定会导致x2商品消费量的增加
C 一定会导致消费者总效用的降低
D 一定会导致x2商品相对价格的下降
103、假设消费者消费x1的x2两种产品，消费量为Q1和Q2，现对消费者征收人头税，则其税收效应是（D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1下降，Q2上升
C 两者均上升 D 两者均下降
104、在劳动工资率处于较低水平时，征收个人所得税会使劳动供给量（ B ）
A 增加 B减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少
105、在劳动工资率处于较高水平时，征收个人所得税一般会导致劳动供给（ A ）
A 增加 B减少 C 不变 D可能增加，也可能减少
106、当税收对劳动的收入效应大于替代效应时，税收将导致劳动供给量的（ A ）
A 增加 B 减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少
107、在征收数量相同的情况下，对劳动供给产生激励作用最大的税种是（ D ）
A、人头税 B比例所得税 C 累进所得税 D 累退所得税
108、储蓄者作出储蓄决策依据的是（ B ）
A 名义利率 B实际利率 C 平均利率 D 边际利率
109、当未来预期消费呈刚性的情况下，对存款利息征收利息税主要产生（ A ）
A 收入效应 B替代效应 C收入和替代效应 D无效应
110、当市场利率很高时，征收个人所得税会导致（ A ）
A 前期消费的大幅降低而储蓄量变化不大
B储蓄大幅减少而前期消费变化不大
C 前期消费和储蓄同比例减少 D 消费减少，储蓄增加
111、对于中低收入者来说，征收所得税对储蓄的效应是（ A ）
A 收入效应大于替代效应 B 替代效应大于收入效应
C 收入效应等于替代效应 D 只有收入效应，没有替代效应
112、税收对投资的效应由（ C ）决定。
A 实际利率 B名义利率
C 实际利率和折旧率 D名义利率和折旧率
113、一项资产的价值为1000元，税法规定按5年折旧，企业按10年折旧，在考虑货币时间价值的情况下，税收折旧的挡避与实际折旧挡避的关系是（ D）
A 前者大于后者 B前者等于后者
C 前者小于后者 D 不能确定
114、一商品的售价从不征税时的10元提高到征税后的11元，该商品按每件1.5元征税，则税收转嫁的情况是（C）
A 全部由消费者承担 B全部由商家承担
C大部分由消费者承担 D大部分由商家承担
115、对以下产品征税，税负更多地由需方承担的是（ B ）
A 生活必需品 B 需求群性大的产品
C资本密集型产品 D 耐用品
116、对垄断企业的利润征税，一般情况下税负大部分由（ B ）
A 生产者承担 B消费者承担
C 生产者和消费者共同负担 D 不能确定
117、税收的消转中，纳税人和负税人的关系是（ C）
A 纳税人与负税人同一 B纳税人与负税人分离
C 只有纳税人，没有负税人 D只有负税人，没有纳税人
118、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。
A 前转 B后转 C 消转 D 混转
119、在完全竞争市场上，产品供给弹性_B_，需求弹性__，税后市场价格增长幅度越大
A 越小 越小 B越小 越大 C越大 越小 D 越大 越大
120、在完全竞争市场上，（ B ）税负大部分由供方承担。
A 生活必需品 B 生产周期长的产品
C 供给弹性大的产品 D课税范围广的产品
121、厂商将所纳税款，以除（ A ）之外的方式向后转嫁给商品或生产要素的提供者
A 提高商品的价格 B压低工资 C延长工时
D 降低生产要素价格
122、在供方垄断条件下，如果对其产品征收从价税和从量税时商品均衡市场价格相同，则从价税下垄断者实际得到的价格与从量税下相比（ C ）。
A 相同 B较低 C 较高 D 无法比较
123、向某件商品征税2元之后，其价格从10元上升为11元，则该商品的（ B ）
A Dd>Es B Ed1 Es
124、当商品的Ed=0时，税收转嫁的方向是（A ）。
A 全部前转 B全部后转
C 部分前转 部分后转 D 全部消转
125、当需求曲线相对于横轴较为陡峭时，则（ B ）
A Ed=0 B 0∞ D Ed=∞
126、在完全竞争市场上，税负难以向前转嫁的商品是（ A ）
A 生活必需品 B 替代品较多的商品
C互补品需求刚性的商品 D 耐用消费品
127、生产者易于将税负转移给劳动者的情况是（ B ）。
A 高级劳动者 B 低级劳动者
C 经济高涨时期 D 劳动密集型产业
128、对商品征收从量税和等量的从价税，税负分配给生产者的量的变化趋势是（ A ）
A 从价税时更高 B 从价税时更低 C 没在变化 D 不能确定
129、一般而言，对土地征税后税负主要由（ B ）负担。
A 土地需求者 B 土地供给者
C 土地供给和使用者共同 D 不能确定
130、如果生产要素的需求弹性大于供给弹性，对生产要素课程时，（ D ）在税负转嫁中居于有利地位。
A 劳动者 B 银行 C 土地所有者 D 企业家
131、税收的消转一般会发生在（ D ）身上。
A 劳动者 B资本所有者 C 消费者 D 企业
132、在只有食品和服装两类产品生产的模型中，对食品征税时对服装业的影响情况一般是使服装的价格____，产量___。（C ）
A 上升 下降 B 上升 上升
C 下降 上升 D下降 下降
133、年度预算平衡论的主要论点不包括（ C ）
A 政府支出会对私人支出造成排挤
B政府支出是非生产性的
C 政府会自觉约束支出规模
D 政府支出的扩张会导致通货膨胀
134、根据周期预算平衡论，在经济处于衰退期时，应（ C ）
A减少税收和政府支出 B增加税收和政府支出
C减少税收和增加政府支出 D增加税收和减少政府支出
135、功能财政论不过分关注（ A ）
A 预算平衡 B经济发展 C 充分就业 D物价稳定
136、政府支出和政府税收对经济的影响说法正确的是（ C ）
A政府支出的影响是积极的，税收的影响是消极的
B 税收的影响是积极的，政府支出的影响是消极的
C 两者都会对GDP产生影响，但影响方向相反
D由于政府支出和税收对GDP的作用会互相抵消，故当财政预算平衡时，财政活动对GDP不产生扩张和收缩作用
137、政府支出系数与居民边际消费倾向的关系是（ B ）
A 后者越大，前者越小 B 后者越大 前者越大
C后者越小，前者越大 D 两者没有关系
138、当政府支出与税收等量增加时，对GDP的作用结果是使之（ C ）
A 扩张 B 收缩 C 不变 D 不能确定
139、政府的扩张性财政政策不包括（ D）
A 扩大基建投资 B扩大对低收入者的财政补贴
C 增加税收 D 增发公务员工资
140、在税制设计上，能够促进经济自动稳定的税种是（ A ）
A 比例流转税 B定额所得税 C 累进所得税 D 定额财产税
141、公共经济学的前身是（ C ）。
经济学 政治 财政学 行政学
142、下列哪一个不是公共经济活动的主体（ D ）。
政府 非政府组织 跨国慈善机构
D 公众性股份公司
143、下列哪种行为不属于寻租活动（ C ）。
A 偷盗 B 寻求特殊许可
C 革新技术增加盈利 D 向政府官员行贿
144、寻租活动追求的是（ A ）。
A既得利益 B 未来利益 C 短期利益 D 市场利益
145、公共教育支出属于（ B ）。
A 转移性支出 B 消耗性支出
C预防性支出 D 不可控性支出
146、转移性支出主要影响社会的（ A ）领域。
A 生产 B 流通 C 分配 D 消费
147、按照马斯格雷夫的公共支出增长模型，在经济发展的成熟阶段，公共支出主要是（ C ）。
A 政府购买支出 B 政府投资支出
C转移性支出 D 消耗性支出
148、当公共部门占用资源的机会成本较高时，说明私人部门利用资源的效率（ B 公共部门。
A 低于 B 高于 C 等于 D 无法确定
149、当某项目的净现值为负数时，该项目的现值指数（ A ）。
A 一定大于0 B 一定小于0
C一定大于1 D 一定小于1
150、弥补财政赤字最好的公共收入形式是（ B ）。
A 税收收入 B公债收入 C 规费收入 D 使用费收入
151、每个公民都有纳税的义务主要体现了税收的（ B ）。
A无偿性 B强制性 C固定性 D 公平性
）
152、税务机关必须依法征税主要体现了税收的（ B ）。
A 无偿性 B 强制性 C 固定性 D 公平性
153、关于准公共产品的使用费收入，下列说法正确的是（ C ）。
A 按公平原则收费，专款专用
B 收费的主要目的是弥补建设成本
C 收费标准一般低于其平均成本
D 收费会降低其使用效率
154、下列哪种税种的纳税人与负税人一般是一致的？（ B ）
A 增值税 B个人所得税 C 消费税 D 营业税
155、划分税种的主要依据是（ B ）。
A纳税主体 B课税对象 C税率 D征税方式
156、边际税率最高的税率形式是（ C ）。
A 比例税率 B定额税 C 累进税率 D 累退税率
157、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。
A 前转 B后转 C消转 D混转
158、当对资本的收益所得征税时，资本的价格一般会（ A ）。
A 上涨 B下跌 C不变 D不能确定
159、当对两种相互替代的商品中的一种征税而对另一种不征税时，两种商品价格的变化情况是（ C ）。
A 征税品价格上涨，非税品价格下跌
B 征税品价格下跌，非税品价格也下跌
C 征税品价格上涨，非税品价格也上涨
D 征税品价格下跌，非税品价格上涨
160、当对生产者征税且Ed>Es时，税收转嫁中（ A ）居于有利地位。
A 消费者 B 生产者 C 要素所有者 D生产者的供应商
二、多项选择题（每小题 分 共 分）
1、在某物品或服务的（ AC ）时，该物品或服务的配置达到最佳量A 净效益为零 B 边际净效益为零
C 社会边际收益等于社会边际成本
D 平均社会效益等于平均社会成本
2、完全竞争市场的条件包括（ABCD ）
A有众多的买者和卖者 B卖者和买者享有充分信息
C 资源可以自由流动 D 所有资源均为私人所有
3、公共财政的职能包括（ AB ）
A 提供公共产品或服务 B调节收入分配
C 促进充分就业和物价稳定 D 维持预算平衡
4、财政的资源配置职能之所以存在，是因为（ ACD ）
A 公共物品的存在 B 资源分布的不均衡
C 外部效应的存在 D垄断现象的存在
5、下列哪些行为会产生外部效应（ABD ）
A 某人在公共场所吸烟
B 某人在自家门前的马路上洒水
C 某人大量购买A商品，导致其价格上涨
D 某企业因效益不好停产，使供货商和经销商均受损
6、当存在负的外部效应时，会存在（ AB ）
A 资源配置量过剩 B 市场价格高于社会均衡价格
C MSB>MPB D MS
7、存在正的外部效应的情况下，物品或服务的（ AB ）
A 私人需求小于最佳需求 B MSB>MPB
C MSC>MPC D MSB>MPC
8、对外部效应的矫正可采用（ AB ）等手段
A 矫正性税收 B 矫正性财政补贴
C产权合并 D 行政限制和许可
9、纯公共物品或服务是同时具有（ ACD ）的物品或服务。
A 消费的非竞争性 B 使用的非盈利性
C 受益的非排他性 D 效用的非可分性
10、下列哪些物品或服务属于混合公共品（ BC ）
A 警察 B 医院 C 邮电 D 国防
11、下列哪些物品是具有竞争性但无排他性的混合公共品（ CD ）
A 高等教育 B 公共土地 C 公海渔场 D 有线电视
12、对政治均衡产生影响的主要因素有（ ABD）
A 投票规则 B 税收分布 C 信息的透明程度 D 受益分布状况
13、投票交易主要有（ BC ）等形式。
A贿选 B 互投赞成票 C 隐含投票 D 投弃权票
14、投票者决定投票还是不投票，主要受（ ABC ）等因素的影响。
A MB是否大于T B 参与投票的成本
C 投票行为对选择结果影响的程度 D 交通是否便捷
15、政党追求选票极大化可以应用的手段主要有（ AB）
A 与其他政治组织进行投票交易
B将不同利益集团支持的方案组合成一系列政治主张
C 避免走极端 C 提出尽量多的政治承诺
16、按公共支出的性质来分,公共支出可分为( BC )
A 预防性支出B消耗性支出 C 转移性支 D 创造性支出
17、下列属于消耗性公共支出的是（ ABC ）
A 国防支出 B政府官员的工资
C 政府投资的公路支出 D拨付的扶贫款
18、政府的消耗性支出产生直接响的领域是（ABD ）
A流通领域 B 分配领域 C 投资领域 D 生产领域
19、决定预算年度起止日期的主要因素是（ BD ）
A 预算规模的大小 B公共收入旺季
C 公共支出最集中的日期 D 立法机关开会的日期
20、预算按其形式上的差别可分为（ CD ）
A零基预算 B 增量预算 C单式预算 D复式预算
21、一项公共建设工程决策时应考虑的成本有（ ABD ）
A建设成本 B机会成本
C 决策前已投入的成本
D 对周围环境造成的损失
22、在考虑货币时间价值时，一项工程的决策应考虑的因素有（AC
A 投资规模 B工程存续时间的长短
C 贴现率大小 D 收益流的时间分布
23、下列哪些情况反映了税收的受益原则（ ABCD ）
A征收车船使用税 B 对奢侈品征收消费税
C 对汽油征收燃油税 D 对煤矿业征收资源税
24、公债的主要功能是（ BC ）
A 支付政府日常开支 B 弥补财政赤字
）
C进行基本建设投资 D 偿还旧公债本息
25、对所得课税的税系主要包括（ ABC ）
A 个人所得税 B 企业所得税 C 社会保险税 D 土地增值税
26、下列物品中属于富有需求弹性的物品是（ BC ）
A 粮食 B 汽车 C化妆品 D 长虹牌电视机
27、关于财政预算平衡的理论主要有（ ABD ）
A年度预算平衡论 B 周期预算平衡论
C 相对平衡论 D 功能财政论
28、为了治理经济过热，政府的财政政策可以是（BC ）
A 增加开支 B增加税收 C减少开支 D 减少税收
29、若一个社会只有汽车生产和食品生产两个行业，对食品征税且对汽车不征税，会引起（ AD ）
A 食品价格上涨 B汽车价格上涨
C 食品生产量增加 D 汽车消费量增加
30、若某行业为资本技术密集型的自然垄断行业，对该行业征税时，税负较难转嫁给（ ACD ）
A消费者 B 生产者 C 劳动者 D资本所有者
第1章 公共部门的经济活动
3.单项选择题
（1）对于帕累托效率准则，下面唯一正确的解释是（ ）。
A.如果对资源配置的任何重新调整都可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况变好，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则
B.对于资源配置的任何重新调整，如果要改善某人的境况不必以其他任何人的境况恶化为条件，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则
C.实现资源配置效率最大化即“帕累托效率”的条件是：配置在每一种物品或服务上的资源的社会边际效益均大于其社会边际成本
D.如果对资源配置的任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况变好，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则
（2）下面关于社会边际成本（MSC）的说法中，不正确的是（ ）。
A.社会边际成本是指每增加一个单位该种物品的生产量所需增加的资源消耗的价值
B.社会边际成本可以通过为补偿因增加一个单位的某种物品的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最高额来测定
C.一种物品的社会边际成本随其数量的增加而倾向于增加
D.社会边际成本实际上就是社会总成本曲线的斜率
（3）为了使某种物品的产量最优，该种物品产量的增加应当持续到哪一点上？（ ）
A.其社会边际效益等于社会边际成本，或其净边际效益为0
B.其社会边际效益就会大于社会边际成本，从而其净边际效益为正数
C.其社会边际效益就会小于社会边际成本，从而其净边际效益为负数
D.其社会总效益等于社会总成本
（4）下面哪个公式是完全竞争市场资源配置效率的实现条件？（ ）
A.P=MPB＜MSB，且P=MPC＜MSC
B.P=MPB=MSB=MPC=MSC
C.P=MPB＞MSB，且P=MPC＞MSC
D. P=MPB＜MSB，且P=MPC＞MSC
（5）下面关于公共物品或服务的论述，哪一项是正确的？（ ）
A.公式 = 的含义是：公共物品或服务 的总量等于每一个消费者 所拥有或消费的该物品或服务数量（ ）的总和
B.公式 的含义是：对于任何一个消费者 来说，他为了消费而实际可以支配的公共物品或服务的数量，就是该公共物品或服务的总量
C.当一种公共物品或服务增加一个消费者时，其边际成本大于零
D.当一种公共物品或服务增加一个消费者时，其边际成本小于零
4.多项选择题
（1）完全竞争市场存在的必要条件是（ ）。
A.所有的生产资源都为公共所有
B.所有的交易都在市场上发生，并且每一市场都有众多的购买者和销售者
C.没有任何购买者或销售者能够单独操纵价格
D.购买者和销售者都可以享有充分的信息
E.资源可以充分流动并且可以无任何阻碍地流向任何使用者
（2）公共部门必须履行资源配置这项经济职能的原因包括（ ）。
A.公共物品或服务的存在B.私人物品或服务的存在
C.外部效应的存在D.完全竞争状况的存在
E.不完全竞争状况的存在
（3）市场失灵出现的原因和表现有（ ）。
A.公共物品或服务的存在B.收入分配不公
C.经济波动的存在D.完全竞争状况的存在
E.私人物品或服务的存在
（4）对政府经济活动范围的归纳，下面各项中不正确的是（ ）。
A.政府经济活动的范围包括：提供私人物品或服务、调节收入分配、稳定经济
B.政府经济活动的范围包括：鼓励市场去提供公共物品或服务、调节收入分配、稳定经济
C.政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、放任收入差距的出现、稳定经济
D.政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、调节收入分配、稳定经济
E.政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、调节收入分配、放任经济出现大的起伏
第2章 外部效应
3.单项选择题
（1）下面关于正的外部效应和负的外部效应的四项论述中，正确的有（ ）。 ①正的外部效应是指给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的经济效益 ②负的外部效应是指给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的成本费用 ③具有正的外部效应的物品或服务往往会出现供给不足
④具有负的外部效应的物品或服务往往会出现供给过多
A.1个 B.2个 C.3个 D.4个
（2）关于“金钱的外部效应”的论述，正确的是（ ）。
A.因某种物品或服务需求量或供给量变动而以价格上涨或下降形式给现有消费者带来的影响，称作“金钱的外部效应”
B.那些对第三者所造成的无法通过价格或者说不能在价格中得以反映的影响，就是“金钱的外部效应”
C.“金钱的外部效应”同样会导致资源配置的扭曲
D.“金钱的外部效应”也在政府要采取措施加以矫正的外部效应范围之列
（3）下面对负的外部效应的分析，四种情况中发生的可能性最小的是（ ）。
A.随着年产量增加一倍，外部总成本可能也随之增加一倍，外部边际成本保持不变
B.随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能大于一倍，外部边际成本递增
C.随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能小于一倍，外部边际成本递减
D.随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能小于一倍，外部边际成本递增
（4）在负的外部效应存在的情况下，下列公式成立的是（ ）。
A.MSC+MEC=MPC B.MPC-MEC=MSC
C.MEC-MSC=MPC D.MPC+MEC=MSC
（5）在正的外部效应存在的情况下，下列公式成立的是（ ）。
A.MSB+MEB=MPB B.MPB+MEB=MSB
C.MEB-MSB=MPB D.MPB-MEB=MSB
（6）外部效应内在化所采取的措施是（ ）。
A.对正的外部效应和负的外部效应都通过矫正性的税收来实现内在化
B.对正的外部效应和负的外部效应都通过矫正性的补贴来实现内在化
C.对正的外部效应通过矫正性的税收来实现内在化，而对负的外部效应则通过矫正性的补贴来实现内在化
D.对正的外部效应通过矫正性的补贴来实现内在化，而对负的外部效应则通过矫正性的税收来实现内在化
4.多项选择题
（1）下面对外部效应进行分类，不正确的选项是（ ）。
A.按照外部效应承受者的不同，可以将外部效应区分为生产活动的外部效应和消费活动的外部效应
B.按照外部效应发起者的不同，可以将外部效应区分为对消费的外部效应和对生产的外部效应
C.按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为正的外部效应和负的外部效应
D.按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为外部效益和外部经济
E.按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为外部效益和外部成本
（2）在下面关于外部效应的论述中，正确的是（ ）。
A.当一种经济交易的结果对除交易双方之外的第三者发生了影响，而其又未参与该项交易的任何决策时，即存在有外部效应
B.外部效应就是在价格中未得以反映的经济交易成本或效益
C.外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，简单地讲，外部效应就是指某些个人或厂商的经济行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象
D.当外部效应存在时，人们在进行经济活动决策中所依据的价格，既不能精确地反映其全部的社会边际效益，也不能精确地反映其全部的社会边际成本
E.在外部效应存在的情况下，依据失真的价格信号所做出的经济活动决策，肯定会使得社会资源配置发生错误，而达不到帕累托效率准则所要求的最佳状态
（3）下面关于外部效应内在化的五项论述中，正确的选项是（ ）。
A.所谓外部效应的内在化，实际上就是外部效应的边际价值被定价了
B.对于正的外部效应，其内在化就是外部边际效益被加计到私人边际效益之上，从而使物品或服务的价格得以反映全部的社会边际效益
C.对于负的外部效应，其内在化就是外部边际成本被加计到私人边际成本之上，从而使物品或服务的价格得以反映全部的社会边际成本
D.外部效应的内在化过程，也就是外部效应得以矫正，资源配置由不具有效率到具有效率的过程
E.当某种物品或服务的私人边际效益或成本被调整到足以使得个人或厂商的决策考虑其所产生的外部效应，即考虑实际的社会边际效益或边际成本时，就实现了外部效应的内在化
第3章 公共物品或服务
3.单项选择题
（1）下列说法中，完全正确的是（ ）。
A.对于私人物品或服务和公共物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线
B.对于私人物品或服务和公共物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线
C.对于私人物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线；对于公共物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线
D.对于私人物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线；对于公共物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线
（2）下面各项对公式 的解释中，不正确的一项是（ ）。
A. 就是指接受该种纯粹公共物品或服务的任何个人本人所获得的边际效益
B. 是指该种纯粹公共物品或服务所带来的外部边际效益的总和
C.纯粹公共物品或服务的社会边际效益（MSB），就是某一个人效益和由纯粹公共物品或服务带给其他所有社会成员的外部效益的总和
D.要实现纯粹公共物品或服务的配置效率，不一定非得MSB=MSC
（3）下面各项中，正确的选项是（ ）。
A.在成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，有可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平
B.不管社会中的成员人数有多少，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，都可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平
C.在成员人数较多的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，有可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平
D.即使在成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，也不可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平
（4）下面关于林达尔均衡和免费搭车者的论述中，正确的有（ ）。
①如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平，这被称作“林达尔均衡”。
②林达尔均衡的假设前提是：第一，每个社会成员都愿意准确地披露自己可以从公共物品或服务的消费中获得的边际效益，而不存在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机；第二，每一社会成员都清楚地了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共物品或服务可以给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐瞒个人的边际效益的可能。
③如果一个社会是由成千上万的人组成的，人们完全有可能在不付任何代价的情况下，享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益，这些人被称作“免费搭车者”。 ④只要有公共物品或服务存在，免费搭车者的出现就不可避免。
A.一项 B.两项 C.三项 D.四项
（5）混合物品或服务（ ）。
A.既具有私人物品或服务的某些特性，又具有公共物品或服务的某些特性
B.具有可分割性
C.一定具有非竞争性
D.一定具有非排他性
4.多项选择题
（1）关于效用的可分割性和非可分割性问题，下列论述正确的是（ ）。
A.效用的非可分割性，是指公共物品或服务是向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点，其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或厂商享用
B.效用的非可分割性，是指不能按照谁付款、谁受益的原则，为之付款的个人或厂商才能享用物品或服务
C.国防是公共物品或服务的典型例子，它具有效用的不可分割性
D.日常生活中的电冰箱属于私人物品或服务，它具有效用的可分割性
E.有些物品或服务虽然具有效用的可分割性，但仍有可能是公共物品或服务
（2）关于公共物品在消费上所具有的非竞争性，下面各项中正确的是（ ）。
A.某一个人或厂商对公共物品或服务的享用，不排斥、妨碍其他人或厂商同时享用，也不会因此而减少其他人或厂商享用该种公共物品或服务的数量或质量
B.增加一个消费者，其边际成本大于零
C.增加一个消费者，其边际成本等于零
D.增加一个消费者，其边际成本小于零
E.增加一个消费者不会减少任何一个人对公共物品或服务的消费量
（3）下列叙述正确的是（ ）。
A.纯粹的私人物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线水平相加得出
B.纯粹的公共物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线垂直相加得出
C.纯粹的公共物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线水平相加得出
D.实现公共物品或服务的资源配置效率最大化的条件是：配置在每种物品或服务上的资源的社会边际效益等于其社会边际成本
E.在任何情况下，都可以通过自愿捐献和成本分担的合作方式实现公共物品或服务供给量的最佳水平
（4）混合物品和服务的供给（ ）。
A.可以由私人部门提供
B.可以由公共部门提供
C.只能由私人部门提供
D.既不能由私人部门提供，又不能由公共部门提供
E.既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，或是采取政府部门以给予补助的办法由私人部门通过市场提供
第4章 公共选择
3.单项选择题
（1）对于某一个人来说，其最偏好的政治结果是政府所提供的公共物品或服务的数量达到这样的水平（ ）。
A.他所须承担的税收份额恰好与该种物品或服务带给他的边际效益相等
B.他所须承担的税收份额小于该种物品或服务带给他的边际效益
C.他所须承担的税收份额大于该种物品或服务带给他的边际效益
D.无论他所须承担的税收份额是大于还是小于该种物品或服务带给他的边际效益，只要是不等于就可以
（2）何谓中间投票者？（ ）
A.中间投票者是指虽然具有投票资格，但是在提案间举棋不定，不知该将选票投向哪一个提案的这样一些投票者
B.中间投票者指的是这样一种投票者，其最偏好的结果处于所有投票者最偏好结果的中间状态
C.中间投票者是指那些虽然没有投票资格，但却可以通过自身的活动来影响投票者的理性行为，进而影响投票结果的这样一些投票者
D.中间投票者是指受他人影响，将选票投向本不能代表自己意愿的提案的这样一些投票者
（3）中间投票者定理实际上告诉人们（ ）。
A.任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须放弃对中间投票者的争取
B.任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须对中间投票者施加影响，使其放弃原先的主张，转为支持自己的主张
C.任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿
D.任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须坚持自己的竞选方案，有没有中间投票者的支持无所谓
（4）投票者参与投票的原因不包括什么？（ ）
A.参加投票的效益大于成本
B.不存在投票交易或隐含的投票交易情况
C.投票对公共选择产生影响的可能性
D.一些国家将参加投票规定为公民必须履行的法律义务
（5）唐斯的模型说明（ ）。
A.政党或政治家是以公共利益为自己的追求目标的
B.政党或政治家并不是凭选票的极大化来实现自我利益的
C.政党或政治家都是以互投赞成票来争取选票的
D.政党或政治家提出的纲领或提案，只有符合中间投票者的偏好，才能实现选票极大化
4.多项选择题
（1）下面关于税收份额（tax shares）的论述中，正确的是（ ）。
A.税收份额，有时也称作税收价格（tax prices），是指事先公布的公民所须承担的税收数额
B.税收份额是政府所提供的公共物品或服务的成本的一部分
C.对每一投票者来说，这些税收份额代表着政府所提供的公共物品或服务的单位价格，其总额必须等于公共物品或服务的成本（没有盈余或赤字）
D.如果以 代表某一投票者须承担的某种纯粹公共物品或服务的单位份额的成本，那么，对于所有投票者来说， 必须等于该种物品或服务的成本
E.在税收份额的分布既定的条件下，公共物品或服务的成本的增加，将导致人们为每单位该种公共物品或服务所须承担的税收份额的增加。因此，除非这种成本的增加伴随着效益的增加，否则，税收份额的增加肯定会减少人们对增加公共物品或服务产量的支持率
（2）在公共选择过程中，一项有关公共物品或服务的产量提案能否获得通过，取决于如下几个因素：（ ）
A.公共选择的规则，即提案获得通过所需的赞成票数占投票者总数的比例。
B.公共物品或服务的平均成本和边际成本
C.投票者获得与提案有关的成本、效益信息的难易程度
D.税收份额在投票者之间的分布状况
E.公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况
（3）下面阐述单峰偏好、多峰偏好与投票结果之间关系的各选项中，正确的是（ ）。
A.如果所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是唯一的，而不会出现循环现象
B.如果多数规则下的投票结果出现了循环现象，那就说明，在所有投票者中，至少有一人的偏好是多峰形的
C.只要所有投票者的偏好都是多峰形的，多数规则下的投票结果就只有一个
D.只要所有投票者的偏好都是单峰形的，多数规则下的投票结果就不会是唯一的，而会出现循环现象
E.中间偏好峰即反映中间投票者最偏好结果的提案将在投票中获胜
第5章 公共支出
3.单项选择题
（1）从公共部门平均劳动生产率偏低的角度分析财政支出增长的原因，这一理论是
（ ）。
A.瓦格纳定律 B.梯度增长模型
C.经济发展阶段模型 D.非均衡增长模型
（2）下列不属于消耗性支出的是（ ）。
A.支付债务利息 B.基本建设投资
C.行政管理费 D.购置交通工具支出
（3）下列选项中，（ ）不属于公共财政转移性支出。
A.失业救济金 B.财政补贴
C.投资拨款 D.养老金
（4）一般利益支出，指的是全体社会成员均可享受其所提供的效益的支出，其中属于一般
利益支出的是（ ）。
A.教育支出 B.警察支出
C.医药支出 D.居民补助支出
4.多项选择题
（1）对财政支出进行统计分类，其划分依据是政府预算中的支出项目，它包括（ ）。
A.行政管理支出B.国防支出
C.社会文教支出D.政府债务支出
E.经济建设支出
（2）以下财政支出属于消耗性支出的是（ ）。
A.行政管理费支出 B.各项事业的经费支出
C.政府各部门的投资拨款 D.债务利息
E.失业救济金
（3）下列关于“政府活动扩张法则”的说法正确的有（ ）。
A.是由德国经济学家阿道夫?瓦格纳提出的一种财政支出扩张理论
B.美国财政学家马斯格雷夫和罗斯托提出的一种财政支出增长理论
C.其结论是：政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观
规律
D.它是皮考克和怀斯曼提出的一种支出增长理论
E.它是鲍莫尔提出的一种支出增长理论
（4）从不同角度说明公共支出规模不断增长的理论有（ ）。
A.瓦格纳法则 B.拉弗曲线
C.马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论
D.鲍莫尔的“非均衡增长模型”
E.皮考克和魏斯曼的“公共收入增长引致说”
第7章 公共收入
3.单项选择题
（1）实际上，课税客体就是（ ）。
A.税本 B.税源 C.课税对象 D.税目
（2）（ ），就是按照课税对象数额的大小，规定不同等级的税率，课税对象数额越大，税率越高。
A.比例税率 B.累进税率 C.累退税率 D.定额税率
（3）下面关于公债功能的论述，不正确的是（ ）。
A.弥补财政赤字是公债最基本的功能
B.以发行公债的方式弥补财政赤字，只是社会资金使用权的暂时转移，既不会招致纳税人的不满，又不会无端增加流通中的货币总量，造成无度的通货膨胀，还可以迅速地取得所需资金
C.公债的发行或认购通常建立在资金持有者自愿承受的基础上，通过发行公债筹集的社会资金，基本上是资金持有者暂时闲置不用的资金，将这部分资金暂时集中，归政府使用，在正常情况下不会对经济发展造成不利的影响
D.政府的资本性支出，是绝对不能以发行公债作为财源的
（4）政府收取使用费的主要作用，不包括下面的哪一项？（ ）
A.弥补财政赤字 B.筹集财政收入
C.提高公共设施的使用效率
D.在一定程度上避免公共设施的“拥挤”问题
4.多项选择题
（1）公共收入，也可以称为（ ），是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。
A.财政收入B.税收收入C.政府收入
D.债务收入E.国有经济收入
（2）以公共收入的形式为标准，可以把公共收入区分为（ ）。
A.税收B.公债C.其他收入
D.利息收入E.股息收入
（3）经济学家们提出的公共收入的原则主要有两条，即（ ）。
A.公平原则B.受益原则C.支付能力原则
D.效率原则E.便利的原则
（4）税收具有下面哪些特点？（ ）
A.税收是由政府征收的
B.政府征税凭借的是其政治权力
C.税收是强制征收的
D.税收是无偿征收的
E.税收的征收有固定限度
（5）税收的三个基本要素是（ ）。
A.纳税人B.负税人C.课税客
D.税目E.税率
（6）课税对象解决的是课税的直接（ ）问题，税源则是税收收入的最终（ ）问题。
A.依据B.核心C.来源
D.去向E.方式
（7）公债的特征包括：（ ）。
A.强制性B.固定性
C.自愿性D.有偿性E.灵活性
（8）下面说法中，正确的是（ ）。
A.政府引致的通货膨胀是指这样一种情况，为了弥补政府提供的物品或服务的费用而扩大货币供给，从而造成物价的普遍上涨
B.政府引致的通货膨胀，实质上是一种社会资源的再分配
C.政府引致的通货膨胀，其净效应是将私人部门占有的一部分资源转移到公共部门，不过它采取的是一种隐蔽的形式
D.政府引致的通货膨胀被人们喻为“通货膨胀税”
E.通货膨胀税实际上并不是通货膨胀的一个类型，而是一个税种
（9）规费是政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费，通常包括（ ）。
A.外事规费B.内务规费C.经济规费
D.诉讼规费E.非诉讼规费
（10）下面各项中，属于行政规费的是（ ）。
A.外事规费B.内务规费C.经济规费
D.教育规费E.诉讼规费
（11）下面各项中，属于司法规费的是（ ）。
A.诉讼规费B.非诉讼规费C.外事规费
D.内务规费E.教育规费
第8章 税收原则
3.单项选择题
（1）税收原则的最早提出者是（ ）。
A.威廉?配第 B.攸士第 C.亚当?斯密 D.瓦格纳
（2）税收的横向公平是指（ ）。
A.纳税能力不同的人负担相同的税收
B.相同纳税能力的人负担相同的税收
C.纳税能力不同的人负担不同的税收
D.相同纳税能力的人负担不同的税收
（3）斯密税收原则提出的背景为（ ）。
A.资本主义自由发展时期 B.资本主义垄断时期
C.崇尚国家对经济的干预 D.国家进行反周期的政策运作
（4）下列不属于衡量纳税能力的客观说中所指的测度尺度的是（ ）。
A.收入 B.财产 C.消费 D.边际收益
（5）降低税收额外负担的根本途径在于尽可能保持（ ）。 A.税收收入最大B.税收中性 C.税收征收成本D.税收额外收益最大 4.多项选择题 （1）我们通常所讲的税收两大原则包括（ ）。 A.公平原则B.节约原则C.确实原则 D.效率原则E.普遍原则 （2）以下经济学家曾对税收原则作过阐述的有（ ）。 A.威廉?配第 B.攸士第 C.亚当?斯密 D.萨伊 E.瓦格纳 （3）瓦格纳的税收国民经济原则包括（ ）。
A.税收充足 B.税收弹性C.慎选税
D.慎选税源E.收入充分
（4）衡量税收公平的标准有（ ）。
A.受益原则B.绝对平等原则C.支付能力原则
D.各阶层人民公平原则E.普遍原则
（5）衡量纳税能力的主观说所指的测度尺度有（ ）。
A.均等牺牲B.比例牺牲C.最小牺牲
D.最大牺牲E.相对牺牲
第9章 税种分类与税制结构
3.单项选择题
（1）以计税依据为标准划分，可将税收划分为（ ）。
A.中央税和地方税B.直接税和间接税
C.对人税和对物税D.从价税和从量税
（2）以税负能否转嫁为标准划分，可将税收划分为（ ）。
A.中央税和地方税B.直接税和间接税
C.对人税和对物税D.从价税和从量税
（3）各国个人所得税一般选用（ ）。
A.固定税率 B.比例税率 C.累进税率 D.累退税率
（4）下列属于“专税专用”税种的是（ ）。
A.个人所得税 B.遗产税 C.增值税 D.社会保险税
（5）下列税种中，收入调节功能最强的是（）。
A.消费税 B.销售税 C.增值税 D.关税
4.多项选择题
（1）下列属于所得课税的有（ ）。
A.个人所得税B.社会保险税C.遗产税
D.物业税E.资本利得税
（2）下列属于财产课税的有（ ）。
A.赠与税B.社会保险税C.遗产税
D.物业税 E.资本利得税
（3）下列属于流转课税的有（ ）。
A.增值税B.物业税C.营业税
D.遗产税E.关税
（4）税制结构设计中应主要考虑的内容有（ ）。
A.税种的配置B.税率的确定C.税收主客体的确定
D.征管方式的选择E.税源的安排
（5）流转课税的特点有（ ）。
A.课征对象是商品（服务）的流转额
B.流转课税在负担上具有累进性
C.流转课税在负担上具有累退性
D.课税隐蔽，是间接税
E.课税直接，是直接税
第10章 税收效应
3.单项选择题
（1）税收对生产者行为的影响是通过对（ ）的干扰来实现的。
A.商品的供给 B.商品的需求
C.消费者行为 D.市场价格机制
以下各题依照图2作答。（见课本）
（2）征税后，生产者剩余的损失为（ ）。
A.A+B的面积 B.C+D的面积
C.A+C的面积 D. B+D的面积
（3）征税后，消费者剩余的损失为（ ）。
A. A+B的面积 B. C+D的面积
C. A+C的面积 D. B+D的面积
（4）征税后，政府征税造成的总损失为（ ）。
A.A+B的面积 B. B+D的面积
C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积
（5）税收总收入为（ ）。
A.A+B的面积 B.B+D的面积
C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积
（6）税收的额外负担为（ ）。
A.A+B的面积 B.B+D的面积
C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积
4.多项选择题
（1）下列关于税收对劳动投入效应的描述，正确的有（ ）。
A.人头税较之比例所得税有更多的激励纳税人增加劳动投入的效应
B.比例所得税较之人头税有更多的激励纳税人增加劳动投入的效应
C.比例所得税较之同额（收入效应相同）的累进所得税能更多地激励（或更少地妨碍）人们增加劳动投入
D.累进所得税较之同额（收入效应相同）的比例所得税能更多地激励（或更少地妨碍）人们增加劳动投入
E.具有累退性质（随着收入的增加，纳税人所缴税款占收入的比重反而降低）的商品税较之同额（收入效应相同）的累进或比例所得税对劳动投入有更大的激励作用
（2）决定私人储蓄的因素有（ ）。
A.现期收入B.预期收入C.储蓄利率
D.净财富E.私人投资
（3）税收对纳税人投资行为的效应，主要通过（ ）两个方面表现出来。
A.税前投资收益B.税后投资收益 C.纳税额
D.折旧因素 E.收益期
（4）税收所影响的经济行为包括（ ）。
A.生产者行为B.消费者行为C.劳动投入
D.私人投资E.私人储蓄
（5）税收对下列经济行为的收入效应和替代效应方向相反的是（ ）。
A.生产者行为B.消费者行为 C.劳动投入
D.私人投资E.私人储蓄
第11章 税收的转嫁与归宿
3.单项选择题
（1）在产制环节对消费品课征的税款，产制企业通过提高商品出厂价格，把税负转嫁给批发商，批发商再把税负转嫁给零售商，最后零售商又把税负转嫁给消费者。这种税收转嫁方式属于（ ）。
A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化
（2）零售环节对某种商品课税，厂商设法通过压低进货价格把税负逆转给批发商，批发商再转给产制企业，产制企业又通过压低原料价格、劳动力价格（工资）或延长工时等办法，把税负转嫁给原料供应者和雇佣工人。这种税收转嫁方式属于（ ）。
A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化
（3）决定商品课税转嫁与归宿的关键因素是（ ）。
A.法定纳税人B.计征方法
C.课税商品的供求弹性D.负税人
（4）资本要素的收入形式为（ ）。
A.工资 B.利息 C.地租 D.奖金
（5）如果生产要素的供给弹性（ ）需求弹性，政府所征的税收会更多地向前转嫁，落在生产要素购买者身上。
A.大于 B.小于 C.等于 D.不等于
（6）税收归宿的一般均衡模型最早是由（ ）提出的。
A.亚当?斯密 B.米尔利斯 C.哈伯格 D.瓦格纳
4.多项选择题
（1）税收转嫁的形式包括（ ）。
A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 E.混转
（2）下列关于税收转嫁与需求弹性的关系，描述正确的有（ ）。
A.需求完全无弹性，即Ed=0时，所征税收会全部向前转嫁，而落在生产要素的购买者身上
B.需求完全有弹性，即Ed→∞时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上
C.需求完全有弹性，即Ed→∞时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者自己身上
D.需求富有弹性，即∞>Ed>1时，所征税收向前转嫁就困难，只能更多地向后转嫁而落在生产要素提供者或生产者的身上
E.需求缺乏弹性，即1>Ed>0时，纳税人转嫁税负就相对容易，所征税收会更多地向前转嫁而落在购买者身上
（3）下列关于税收转嫁与需求弹性的关系，描述正确的有（ ）。
A.供给完全无弹性，即Es =0时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上
B.供给完全无弹性，即Es =0时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者身上
C.供给完全有弹性，即Es→∞时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上
D.供给富有弹性，即∞>Es>1时，所征税收的大部分会通过价格提高向前转嫁出去，而更多地落在购买者身上
E.供给缺乏弹性，即1> Es >0时，生产者转嫁税收困难，所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者自己身上
（4）下列说法正确的有（ ）。
A.现实中税收转嫁的比例怎样，要视供求弹性的力量对比（即供给弹性和需求弹性之间的对比）而定
B.如果需求弹性大于供给弹性，则向后转嫁或不能转嫁的部分较大，即税收会更多地落在生产者或生产要素提供者的身上
C.如果需求弹性大于供给弹性，则向前转嫁的部分较大，即税收会更多地落在购买者的身上
D.如果需求弹性小于供给弹性，则向前转嫁的部分较大，即税收会更多地落在购买者的身上
E.如果需求弹性小于供给弹性，则向后转嫁或不能转嫁的部分较大，即税收会更多地落在生产者或生产要素提供者的身上
（5）下列说法正确的有（ ）。
A.如果课税商品属于生活必需品、不易替代产品、用途狭窄产品或耐用品，那么，政府所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者身上
B.如果课税商品属于奢侈品、易于被替代产品、用途广泛产品或非耐用品，那么政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上
C.如果课税商品属于资本密集型产品或生产周期较长的产品，那么，政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者身上
D.如果课税商品属于劳动密集型产品或生产周期较短的产品，那么，政府所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者身上
E.如果课税商品的需求弹性大于供给弹性，那么，政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上
公共经济学期末复习题集
一、单项选择题（每小题1分，共 分）
1、若某个社会中只有A、B、C三人，在配置资源时，下列哪种状态说明资源配置达到帕累托最优状态（ C ）。
A 某种资源配置使A、B、C三人的效用均增加了
B 某种资源配置使A的效应增加，B、C的效用保持不变
C 某种资源配置使A、B、C三人的效用均下降了
D 某种资源配置要使A的效应增加，则必然同等减少B和C的效用
2、资源配置使整个社会“得者所得大于失者所失”，则这种资源配置（ B ）
A 有效率但不是帕累托效率
B 有效率且达到了帕累托效率
B 无效率 D 以上均不对
3、关于社会边际效益，下列说法正确的是（C ）
A 指增加一定量的物品或服务所能获得的效益增加数量
B 会随着物品或服务消费量增加而增加
C 会随着物品或服务消费量的增加而减少
D 可以用增加一个单位的某种物品或服务的消费时人们愿意付出的最低货币量来表示。
4、关于资源配置量与MSB及MSC之间的关系，下列说法正确的是（ C ）
A MSB>MSC时，说明资源配置过剩
B MSB=MSC时，说明资源配置没有效率
C MSB时，说明资源配置过剩
D MSB=MSC时，社会总净效益为零
5、资源配置达到最佳状态时，关于社会净效益说法正确的是（ A ）
A 社会总净效益最大 B 边际净效益最大
C 社会总净效益最小 D 社会边际净效益最小
6、关于完全竞争市场，下列说法不正确的是（ B ）
A 是一个有众多者买数和卖者的市场
B 是一个竞争最激烈的市场
C 是一个没有价格操纵者的市场
D 是一个没有公共资源生产和交换的市场
7、下列哪一种情况不是市场失灵的表现（ C ）
A 私人公司不愿投资城市街道建设
B 贫困 C 汽车价格随产量增加而下跌
D 农产品价格上涨引发通货膨胀
8、公共部门不应介入的行业是（ D）
A 高等教育 B 河流污染治理
C 自来水价格管制 D 电视机生产
9、公共财政的职能不包括（ B）职能。
A 资源配置 B 直接生产公共物品
C 收入分配 D 稳定和发展经济
10、对于私人消费的公共产品，社会边际效益和成本与私人边际效益和成本之间一般有下列哪种关系（B ）
A MSB>MPB且MSC>MPC B MSB>MPB且MSC=MPC
C MSB且MSC且MSC>MPC
11、当存在正的外部效应时，一定会有（ C）
A MSB>MSC B MSB>MSC
C MSB>MPB D MSC
12、当存在负的外部效应时，一定会有（ C）
A MSB>MPB B MSBMPC D MSC
13、哪种活动是生产活动产生的正的外部效应？（ D ）
A 某厂技术革新使其生产的产品价格下降，消费者受益
B 某厂增加产量市场价格下跌，消费者受益
C 某火电厂排放温水使附近渔民养殖的热带鱼增产
D 某供货商加班加点生产保证某企业顺利完成订单，使该企业效益增加
14、外部效应对资源配置的影响，下列说明正确的是（ B ）
A 正外部效应导致资配置大于最佳量
B 负外部效应导致资源配置量大于最佳量
C 正的和负的外部效应均导致资源配置大于最佳量
D 正的和负的外部效应均导致资源配置小于最佳量
15、一般来说，公共物品或服务是存在（ A ）外部效应的物品或服务。
A 正 B 负 C 正的和负的 D 以上均不对
16、矫正性的税收在于调整负的外部效应产品的（ C ）
A 市场价格 B 私人边际收益
C 私人边际成本 D 产品质量和数量
17、某产品是一具有负外部效应的产品，未征收矫正性税收前每件产品的市场售价为100元，每生产一件该产品会带来外部边际成本10元，厂家生产量为10000件。现政府对该产品每件征收10元的矫正性税收，则该产品产量和市场价格最可能的变化是（ C ）
A Q>10000 P>100 B Q
C Q100 D Q>10000 P
18、对负的外部效应的矫正，目的在于（ D ）
A 消除负的外部效应 B 惩罚外部效应的施加者
C 补偿外部效应的承受者 D 将外部效应减少到可容忍的程度
19、矫正性财政补贴调整的是（ B ）
A 正外部效应的私人边际成本 B 正外部效应的私人边际收益
C 负外部效应的私人边际成本 D 负外部效应的私人边际收益
20、对消费者发放矫正性财政补贴的目的在于（ A ）
A 减少贫困和社会收入分配差
B 减少人们对负外部效应物品的消费
C 鼓励人们对正外部效应物品的消费
D 鼓励正外部效应物品的生产
21、对消费者支付矫正性财政补贴，消费者会增加该类物品或服务的消费量，原因是矫正性财政补贴（ C ）
A 降低了该类物品或服务的市场价格
B 提高了消费者对该物品的购买能力
C 降低了消费该物品或服务的实际价格
D 使消费者的MPB>MSB
22、某甲享用公共物品A并不影响某乙享用公共物品A的效用，这说明的是公共物品的（ B ）
A 非可分割性 B 非竞争性
C 非排他性 D 多用途性
23、公共物品或服务在消费时容易产生“免费搭车”现象，主要是因为公共物品或服务具有（ C ）
A 非可分割性 B 非竞争性
C 非排他性 D 公有性
24、高速公路设立收费站收费，是一种准公共物品，是因为它具有（ ）性但不具有（C ）性。
A 非可分割和非竞争，非排他
B 非竞争性和非排他，非可分割
C 非可分割和非排他，非竞争
D 非排他，非可分割和非竞争
25、在一定的范围内，纯公共物品的边际分配成本的边际生产成本的关系是（ B）
A 前者大于零，后者小于零
B 前者大于零，后者等于零
C 前者等于零，后者大于零
D 前者等于零，后者小于零
26、混合公共物品中的公共资源是一种具有（B ）性的公共物品
A排他但不具有竞争 B 竞争但不具有排他
C 竞争和排他 D 非竞争和非排他
27、拥挤的公共物品是具有（ A ）性的混合公共物品。
A 排他和非竞争 B 非排他和竞争
C 竞争和排他 D 非竞争和非排他
28、在分析纯私人物品和纯公共物品的需求时（ A ）
A 前者水平相加；后者垂直相加
B 前者垂直相加，后者水平相加
C 两者均水平相加 D 两者均垂直相加
29、若某个消费者花钱购买了一个公共物品，则对其本人和整个社会来说，存在着（
A MSB=MPB MSC=MPC
B MSB>MPB MSC=MPC C MSBMPB MSC>MPC
30、若完全由市场来调节公共产品的需求，会导致公共产品的（ B ）
A 需求不足，供给过剩 B 需求过剩，供给不足
C 供需达到平衡状态 D 供需均不能确定
31、关于林达尔均衡，下列说法不正确的是（ D ）
A 只适用人数较少的社会
B 可以供公共物品或服务的供给达到最佳量
） D
C 达到均衡时不存在免费搭车现象
D 达到均衡时，每个社会成员的MPB≠MPC
32、存在免费搭车问题的程度与社会成员的数量的关系是（ A ）
A 两者呈正向关系 B 两者是反向关系
C 两者无关联关系 D 两者的关系不能确定
33、关于公共物品或服务的供给，下列说法正确的是（ C ）
A 可以完全由私人提供
B 可以完全由政府及其他公共部门提供
C 可以由政府提供，也可以通过政府补助方式由市场提供
D 纯公共物品才由政府提供，混合公共物品应由市场提供
34、对于拥挤性公共物品收取使用费，主要目的是为了（A ）
A 提高使用效率 B 补偿建设成本
C 获得一定收益 D 增加财政收入
35、在公共选择理论中，政治均衡是指（ C ）的状态。
A 赞成者与反对者势均力敌 B所有人均获得其想要的最佳结果 C 社会依既定规则达成公共物品或服务的供给与成本公摊的协议 D 政治席位的平均分配
36、某公民就某公共项目进行投票时，投赞成票的条件是（ D ）A MBi最大 B MCi最小 C MBi=0 D MBi≥Ti
37、下列哪个因素与投票的结果无关（ D ）
A 税收额的分布状况 B 公共品的效益分布状况
C 投票规则的选择 D 投票者的人数
38、在简单多数规则的投票机制下，一个方案获得通过，是因为该方案（ C ）
A 对所有人都有利 B 对多数人产生效用而对少数人没有效用
C 方案符合多数人的最佳偏好 D 所有人都投了赞成票
E 方案符合中间投票者的最佳偏好
39、根据中间投票者定理，反映中间投票者意愿的方案会使整个社会获益（ A）
A 最大 B 最小 C 处于中间状态 D 为零
40、根据中间投票定理，政治家要想使自己的政治方案获得通过，应将主要的精力放在（ C ）
A 争取方案的坚定支持者 B 争取方案的反对者
C争取中间投票者 D争取弃权者
41、根据中间投票者定理，在简单多数规则下获得通过的方案，一定是（C
方案。
A 坚决支持者 B 坚决反对者
C 中间投票者 D 所有投票者
42、在存在多峰偏好者的配对投票中，投票的结果很可能（ C ）
A 符合多峰偏好者的愿意 B 符合中间投票者的意愿
C 不能确定 D 符合公共产品或服务者最大偏好者的意愿
43、如果某一方案在所有可供选择的方案中唯一地获得通过，这说明（ C）
A 在投票者中至少有一个人为多峰偏好者
B 该方案对所有人都有利
C 所有投票者都是单峰偏好者 D 该方案使投票者负担最轻
44、投票交易的存在会使某方案获得通过的概率（ D ）
A 增大 B 降低 C 不变 D 不能确定
45、投票交易对社会资源配置效率的影响是（ A ）
A 一定是正的 B 一定是负的
C 不会产生影响 D 可能是正的，也可能是负的
46、按照公共选择理论，政党在提出和组合自己的政治方案时，主要关心（D
A 方案是否使资源配置达到帕累托最优状态
B 方案是否能够获得尽量多的选票
） ）最偏好的
C 方案是否符合选民的利益 D 方案是否能迎合中间投票者
47、按照公共选择理论，政府部门在决策中追求公共权力极大化，其必然的结果是导致公共资源配置（ A ）
A 不足 B 过量 C 达到最佳状态 D 具有效率
48、关于政府的消耗性支出，下列说法不正确的是（ C ）
A 应计入GDP B 反映财政的分配职能
C 对资源配置有直接影响 D 必须通过交换实现
49、关于政府的转移性支出，下列说法不正确的是（ B ）
A 是一种无偿性支出 B 不计入GDP
C 反映财政的资源配置职能 D必须通过交换实现
50、财政的消耗性支出不包括下列选项中的（ D ）
A 国防支出 B 公共教育支出 C 公务员工资支出
D 社会保障支出 E 公共投资支出
51、消耗性支出的分配主要通过下列哪种安排来实现（ C ）
A 消耗性支出的规模普遍增加 B 消耗性支出的规模普遍减少
C 消耗性支出规模不变，但结构发生调整
D 消耗性支出规模和结构均不变化
52、消耗性支出主要影响社会的（ B ）
A、总供给 B 总需求 C 公平和效率 D 分配方面
53、财政转移性支出不包括下列哪一项（ D ）
A 养老金支出 B 物价补贴支出
C 债务利息支出 D 公共卫生支出
54、财政转移支付采用现金方式和发放实物或实物券方式，对接受者效用的影响说法不正确的是（B ）
A 两者均使接受者的效用增加 B 前者使之增加，后者使之减少
C 前者使之减少，后者使之增加
D 两者均使接受者效用增加，但前者对接受者效用的影响更大
55、马斯格雷夫提出的公共支出增长模型是（ C）
A 政府活动扩张模型 B 公共收入增长引致模型
C 公共支出增长的发展模型 D 非均衡增长模型
56、在马斯洛雷夫看来，在经济发展处于成熟阶段，政府支出结构转向以（ C ）为主。
A 基础设施投资 B 消除市场失灵
C 社会福利支出 D 取代私人投资
57、财政的转移支付不具备下列哪个作用（ A）
A 直接增加国民收入 B 协调社会收入分配
C 刺激社会总需求 D 维持社会稳定
58、关于预算年度说法正确的是（ D ）
A 就是一个公历年度 B 可以不是公历年度，但其长度等一年
C 就是编制预算的那个年度
D 是预算收支起止的时限，其长度不一定为一年
59、只根据新预算年度的社会经济发展水平而不考虑以前的公共收支状况的预算编制方法是
（D ）
A 单式预算 B 复式预算 C 增量预算 D 零基预算
60、预算的审议和批准一般由（ C）机关负责。
A 财政 B 行政 C 立法 D 检察
61、公共部门进行经济决策应以（B ）为目标，而不能以利润为目标。
A 资金收益率最大 B 社会福利极大
C 经济增长最快 D 失业率最低
62、预算资金的社会机会成本大于其效益时，应（ C ）配置在政府部门的资源。
A 减少 B 增加 C 维持 D 完全撤出
63、某笔100万的资金若为非政府部门应用，能获得120万元的收入；现将其应用于兴建某公共物品，则该公共物品项目的社会机会成本是（ C ）
A 100万元 B 120万元 C 20万元 D 以上都不对
64、某笔资金若用于私人部门，每增加1万元支出创造的收益为1.5万元，现用该资金投资于公共项目，该公共项目投资额为20万元，则在该公共项目的收益为（ C ）万元时，预算资金配置达到最优状态。
A 20 B 25 C 30 D 35
65、在考虑某公路建成后的社会效益时，下列哪种收益不能考虑进来（ D ）
A 带动周围经济发展而产生的效益
B 改善投资环境，使周边投资增加而增加的收益
C 使运输时间和费用减少而增加的效益
D 使周围房地产价格上升而使开发商增加的收入
66、有一块土地，可以用于建设公园、学校和医院三个项目中的一个或两个，三个项目的投资分别为300万、800万和700万，经济算其建成后的社会效益分别为750万、1600万和1190万，若没有投资额限制，应该选择的方案是（ C）
A 建公园和医院 B 建学校和医院
C 建公园和学校 D 单独建公园
67、若上题中投资总额不能超过1200万元，则方案选择又为（ A ）
A 建公园和学校 B 建公园和医院
C 单建学校 D 单建医院
68、为了比较不同时间发生的成本和收益，应将（ B ）考虑进来。
A 影子价格 B 货币时间价值 C 市场利息 D 净现值
69、若甲、乙两个方案的投资额均为100万，甲方案五年内每年获净现金流为20万，乙方案10年内每年获净现金流为10万，则以动态角度考虑，应选择（ B ）
A 甲方案 B 乙方案 C 选甲乙均可 D 甲乙方案均不能选择
70、若不考虑货币时间价值时两个项目的投资额和收益总额均相等，则在考虑货币时间价值时，贴现率越大，对（ B）项目一定越不利。
A 期限短的 B 期限长的 C 前期收益大但建设期短的
D 前期收益小但建设期也短的
71、下列选项中，哪项不是税收与公债的区别（ B ）
A 税收无须偿还，公债则必须偿还
B 税收是财政收入，公债则不是财政收入
C 税收强制征收，公债则自愿购买
D 税收事先确定税率，公债利率则受多种因素影响
72、支付能力原则要求征税时不按人们（ D ）来征税。
A 收入多少 B 消费多少 C 财产多少 D 受益多少
73、税收的固定性是指税收的（D ）
A 征收数额固定 B 征收方式固定 C 纳税人固定不变
D 税率和征税对象的事先确定和相对不变
74、税收的无偿性说明政府（ D ）
A 征税不需要付出任何代价
B 可以任意使用税款而无需征得纳税人同意
C 可以不为纳税人做任何 D 不需要直接为纳税人付出任何代价
75、纳税人与负税人的关系是（ D ）
A 两者是同一的 B 两者是分离的
C 负税人是向国家交纳税款的人，纳税人是实际承担税收的人
的，又可以是分离的。
76、纳税人与负税人为同一人的税种是（ C ）
A 消费税 B 营业税 C 个人所得税 D 增值税
77、税种的区分主要依据（ B ）
D 两者既可以是同一
A 纳税人 B 纳税对象 C 税率 D 纳税期限
78、比例税、累进税和累退税的边际税率有下列关系（ D ）
A 比例税>累进税>累退税 B 累进税>累退税>比例税
C 累退税>累进税>比例税 D 累进税>比例税>累退税
79、若某种个人所得税的免征额为1000元，超过1000元未满1500之的部分按5%征收，超过1500元未满2500元的按10%征收，超过2500元未满5000元的按20%征收。某人收入为4000元，则其应纳所得税为（ B ）
A 800元 B 600元 C 275元 D 400元
79、公共收入的最佳形式是（B ）
A 税收 B 发行公债 C 增发货币 D 收取公共物品使用费
80、公共物品使用费之所以不能成为公共收入的主要形式，主要是因为它（ B ）
A 引发通胀 B 会增加财政负担 C 收费数量有限
D 收费难度大，成本高
81、一般来说，弥补财政赤字的最佳形式是（ D）
A 增加税收 B 增发货币 C 增加规费收入 D 增发公债
82、公债的最基本功能是（ A ）
A 弥补财政赤字 B 进行生产建设投资
C 支付政府日常公共开支 D 发放财政补贴
83、政府支出活动会引发通货膨胀，主要是政府通过（ C）来增加开支时发生的。
A、增加税收 B 增加公债发行
C 向中央银行透支 D 增加规费收费
84、政府对公共产品或服务的使用者收取使用费，其目的之一是（ D ）
A、获取收益 B 填补建设成本
C 实现社会公平 D 限制对公共物品的过度使用
85、（ C ）一般适用于课征流转税。
A 比例税率 B 累进税率 C 累退税率 D 定额税率
86、关于税负公平问题，说法正确的是（ D ）
A 税收公平就是所有的人应扣相同的税
B 税收公平就是有钱人应纳税，低收入者不纳税
C、税收公平就是获得国家优惠照顾的人应多纳税
D 税收公平就是税收负担能与纳税人经济状况相适应
87、张三月收入500元，李四月收入5000元，结果张三不交税，李四交了500元的个人所得税，这体现了（ B ）
A 税收的横向公平 B 税收的纵向公平
C 税收的不公平 D 税收的相对不公平
88、按以下哪种方式征税导致的税后收入分配结果对民间夫理影响最小（ B ）
A、按最小牺牲原则征税 B 征收人头税
C 征收累进税 D 征收财产税
89、税收公平原则不包括（ D ）
A 纳税能力原则 B 普遍原则
C 中性原则 D 受益原则
90、下列的那种税收会助长社会的高消费倾向（ C ）
A 收入税 B 消费税 C 财产税 D 人头税
91、最小牺牲原则要求每个纳税人因纳税而牺牲后的（ B ）相等。
A 总效用 B 边际效用 C 对收入的平均效用
D 剩余效用与税前总效用之比
92、税种的基本分类是按（ C ）的分类。
A 税收主体 B 税收客体 C 纳税对象的性质 D 税率形式
93、按纳税对象的性质进行税种分类，可将税收分为（ A ）
A所得课税、财产课税和流转课税
B收益课税、财产课税的消费课税
C、利润税、地租税和工资税
D 所得课税、行为课税和财产课税
94、按课税对象划分，社会保障税属于（ B ）
A 流动课税 B 所得课税 C 财产课税 D 行为课税
95、只有当消费者劳动收入的供给弹性满足（ A ）时，税收对劳动才产生促进作用。
A E〈1 B E〉1 C E=1 D E>0
96、对劳动收入课税将改变工资率，由此导致税收的超额负担，税率的累进性越大税收的超额负担（ B ）
A 替代效应越大 B替代效应越小
C 收入效应越大 D 收入效应越小
97、某商品无税收时每件市场价格为50元，现对该商品每件征税10元，则该商品的最可能的市场价格是（ D ）元。 A 60 B 50 C 40 D 50～60
98、一般来说，消费者是按 价格作出购买决策，生产者按 价格作出生产决策（ D ）。
A 不含税、不含税 B 含税 不含税
C 含税 含税 D 不含税 含税
99、某厂家用总量为Q的生产资料生产甲乙两种商品，无税收时甲乙商品的产量为Q1和Q2，现对甲产品征税而乙商品不征税，则两种产品的产量的变化趋势一般为（ D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1、Q2均上升
C Q1、Q2均下降 D Q1下降，Q2上升
100、某厂家生产甲乙两种产品，产量分别为Q1和Q2，现对该厂征收30%的所得税，则甲乙两产品产量的变化趋势是（D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1下降Q2上升
C两者均上升 D、两者均下降
101、甲乙两种产品的市场价格为P1和P2，且P1>P2，则对两产品征收等额的定额税和征收等率的比例税时，其税收效应是（ A ）
A、前者主要发生收入效应，后者主要发生替代效应
B 前者主要发生替代效应，后者主要发生替代效应
C 两者均只发生收入效应 D 两者均只发生替代效应
102、假设对x1和x2两种商品中的x1征税而x2不征税，则下列说法不正确的是（ D ）
A 一定会导致x1商品消费量的减少
B 一定会导致x2商品消费量的增加
C 一定会导致消费者总效用的降低
D 一定会导致x2商品相对价格的下降
103、假设消费者消费x1的x2两种产品，消费量为Q1和Q2，现对消费者征收人头税，则其税收效应是（D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1下降，Q2上升
C 两者均上升 D 两者均下降
104、在劳动工资率处于较低水平时，征收个人所得税会使劳动供给量（ B ）
A 增加 B减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少
105、在劳动工资率处于较高水平时，征收个人所得税一般会导致劳动供给（ A ）
A 增加 B减少 C 不变 D可能增加，也可能减少
106、当税收对劳动的收入效应大于替代效应时，税收将导致劳动供给量的（ A ）
A 增加 B 减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少
107、在征收数量相同的情况下，对劳动供给产生激励作用最大的税种是（ D ）
A、人头税 B比例所得税 C 累进所得税 D 累退所得税
108、储蓄者作出储蓄决策依据的是（ B ）
A 名义利率 B实际利率 C 平均利率 D 边际利率
109、当未来预期消费呈刚性的情况下，对存款利息征收利息税主要产生（ A ）
A 收入效应 B替代效应 C收入和替代效应 D无效应
110、当市场利率很高时，征收个人所得税会导致（ A ）
A 前期消费的大幅降低而储蓄量变化不大
B储蓄大幅减少而前期消费变化不大
C 前期消费和储蓄同比例减少 D 消费减少，储蓄增加
111、对于中低收入者来说，征收所得税对储蓄的效应是（ A ）
A 收入效应大于替代效应 B 替代效应大于收入效应
C 收入效应等于替代效应 D 只有收入效应，没有替代效应
112、税收对投资的效应由（ C ）决定。
A 实际利率 B名义利率
C 实际利率和折旧率 D名义利率和折旧率
113、一项资产的价值为1000元，税法规定按5年折旧，企业按10年折旧，在考虑货币时间价值的情况下，税收折旧的挡避与实际折旧挡避的关系是（ D）
A 前者大于后者 B前者等于后者
C 前者小于后者 D 不能确定
114、一商品的售价从不征税时的10元提高到征税后的11元，该商品按每件1.5元征税，则税收转嫁的情况是（C）
A 全部由消费者承担 B全部由商家承担
C大部分由消费者承担 D大部分由商家承担
115、对以下产品征税，税负更多地由需方承担的是（ B ）
A 生活必需品 B 需求群性大的产品
C资本密集型产品 D 耐用品
116、对垄断企业的利润征税，一般情况下税负大部分由（ B ）
A 生产者承担 B消费者承担
C 生产者和消费者共同负担 D 不能确定
117、税收的消转中，纳税人和负税人的关系是（ C）
A 纳税人与负税人同一 B纳税人与负税人分离
C 只有纳税人，没有负税人 D只有负税人，没有纳税人
118、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。
A 前转 B后转 C 消转 D 混转
119、在完全竞争市场上，产品供给弹性_B_，需求弹性__，税后市场价格增长幅度越大
A 越小 越小 B越小 越大 C越大 越小 D 越大 越大
120、在完全竞争市场上，（ B ）税负大部分由供方承担。
A 生活必需品 B 生产周期长的产品
C 供给弹性大的产品 D课税范围广的产品
121、厂商将所纳税款，以除（ A ）之外的方式向后转嫁给商品或生产要素的提供者
A 提高商品的价格 B压低工资 C延长工时
D 降低生产要素价格
122、在供方垄断条件下，如果对其产品征收从价税和从量税时商品均衡市场价格相同，则从价税下垄断者实际得到的价格与从量税下相比（ C ）。
A 相同 B较低 C 较高 D 无法比较
123、向某件商品征税2元之后，其价格从10元上升为11元，则该商品的（ B ）
A Dd>Es B Ed1 Es
124、当商品的Ed=0时，税收转嫁的方向是（A ）。
A 全部前转 B全部后转
C 部分前转 部分后转 D 全部消转
125、当需求曲线相对于横轴较为陡峭时，则（ B ）
A Ed=0 B 0∞ D Ed=∞
126、在完全竞争市场上，税负难以向前转嫁的商品是（ A ）
A 生活必需品 B 替代品较多的商品
C互补品需求刚性的商品 D 耐用消费品
127、生产者易于将税负转移给劳动者的情况是（ B ）。
A 高级劳动者 B 低级劳动者
C 经济高涨时期 D 劳动密集型产业
128、对商品征收从量税和等量的从价税，税负分配给生产者的量的变化趋势是（ A ）
A 从价税时更高 B 从价税时更低 C 没在变化 D 不能确定
129、一般而言，对土地征税后税负主要由（ B ）负担。
A 土地需求者 B 土地供给者
C 土地供给和使用者共同 D 不能确定
130、如果生产要素的需求弹性大于供给弹性，对生产要素课程时，（ D ）在税负转嫁中居于有利地位。
A 劳动者 B 银行 C 土地所有者 D 企业家
131、税收的消转一般会发生在（ D ）身上。
A 劳动者 B资本所有者 C 消费者 D 企业
132、在只有食品和服装两类产品生产的模型中，对食品征税时对服装业的影响情况一般是使服装的价格____，产量___。（C ）
A 上升 下降 B 上升 上升
C 下降 上升 D下降 下降
133、年度预算平衡论的主要论点不包括（ C ）
A 政府支出会对私人支出造成排挤
B政府支出是非生产性的
C 政府会自觉约束支出规模
D 政府支出的扩张会导致通货膨胀
134、根据周期预算平衡论，在经济处于衰退期时，应（ C ）
A减少税收和政府支出 B增加税收和政府支出
C减少税收和增加政府支出 D增加税收和减少政府支出
135、功能财政论不过分关注（ A ）
A 预算平衡 B经济发展 C 充分就业 D物价稳定
136、政府支出和政府税收对经济的影响说法正确的是（ C ）
A政府支出的影响是积极的，税收的影响是消极的
B 税收的影响是积极的，政府支出的影响是消极的
C 两者都会对GDP产生影响，但影响方向相反
D由于政府支出和税收对GDP的作用会互相抵消，故当财政预算平衡时，财政活动对GDP不产生扩张和收缩作用
137、政府支出系数与居民边际消费倾向的关系是（ B ）
A 后者越大，前者越小 B 后者越大 前者越大
C后者越小，前者越大 D 两者没有关系
138、当政府支出与税收等量增加时，对GDP的作用结果是使之（ C ）
A 扩张 B 收缩 C 不变 D 不能确定
139、政府的扩张性财政政策不包括（ D）
A 扩大基建投资 B扩大对低收入者的财政补贴
C 增加税收 D 增发公务员工资
140、在税制设计上，能够促进经济自动稳定的税种是（ A ）
A 比例流转税 B定额所得税 C 累进所得税 D 定额财产税
141、公共经济学的前身是（ C ）。
经济学 政治 财政学 行政学
142、下列哪一个不是公共经济活动的主体（ D ）。
政府 非政府组织 跨国慈善机构
D 公众性股份公司
143、下列哪种行为不属于寻租活动（ C ）。
A 偷盗 B 寻求特殊许可
C 革新技术增加盈利 D 向政府官员行贿
144、寻租活动追求的是（ A ）。
A既得利益 B 未来利益 C 短期利益 D 市场利益
145、公共教育支出属于（ B ）。
A 转移性支出 B 消耗性支出
C预防性支出 D 不可控性支出
146、转移性支出主要影响社会的（ A ）领域。
A 生产 B 流通 C 分配 D 消费
147、按照马斯格雷夫的公共支出增长模型，在经济发展的成熟阶段，公共支出主要是（ C ）。
A 政府购买支出 B 政府投资支出
C转移性支出 D 消耗性支出
148、当公共部门占用资源的机会成本较高时，说明私人部门利用资源的效率（ B 公共部门。
A 低于 B 高于 C 等于 D 无法确定
149、当某项目的净现值为负数时，该项目的现值指数（ A ）。
A 一定大于0 B 一定小于0
C一定大于1 D 一定小于1
150、弥补财政赤字最好的公共收入形式是（ B ）。
A 税收收入 B公债收入 C 规费收入 D 使用费收入
151、每个公民都有纳税的义务主要体现了税收的（ B ）。
A无偿性 B强制性 C固定性 D 公平性
）
152、税务机关必须依法征税主要体现了税收的（ B ）。
A 无偿性 B 强制性 C 固定性 D 公平性
153、关于准公共产品的使用费收入，下列说法正确的是（ C ）。
A 按公平原则收费，专款专用
B 收费的主要目的是弥补建设成本
C 收费标准一般低于其平均成本
D 收费会降低其使用效率
154、下列哪种税种的纳税人与负税人一般是一致的？（ B ）
A 增值税 B个人所得税 C 消费税 D 营业税
155、划分税种的主要依据是（ B ）。
A纳税主体 B课税对象 C税率 D征税方式
156、边际税率最高的税率形式是（ C ）。
A 比例税率 B定额税 C 累进税率 D 累退税率
157、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。
A 前转 B后转 C消转 D混转
158、当对资本的收益所得征税时，资本的价格一般会（ A ）。
A 上涨 B下跌 C不变 D不能确定
159、当对两种相互替代的商品中的一种征税而对另一种不征税时，两种商品价格的变化情况是（ C ）。
A 征税品价格上涨，非税品价格下跌
B 征税品价格下跌，非税品价格也下跌
C 征税品价格上涨，非税品价格也上涨
D 征税品价格下跌，非税品价格上涨
160、当对生产者征税且Ed>Es时，税收转嫁中（ A ）居于有利地位。
A 消费者 B 生产者 C 要素所有者 D生产者的供应商
二、多项选择题（每小题 分 共 分）
1、在某物品或服务的（ AC ）时，该物品或服务的配置达到最佳量A 净效益为零 B 边际净效益为零
C 社会边际收益等于社会边际成本
D 平均社会效益等于平均社会成本
2、完全竞争市场的条件包括（ABCD ）
A有众多的买者和卖者 B卖者和买者享有充分信息
C 资源可以自由流动 D 所有资源均为私人所有
3、公共财政的职能包括（ AB ）
A 提供公共产品或服务 B调节收入分配
C 促进充分就业和物价稳定 D 维持预算平衡
4、财政的资源配置职能之所以存在，是因为（ ACD ）
A 公共物品的存在 B 资源分布的不均衡
C 外部效应的存在 D垄断现象的存在
5、下列哪些行为会产生外部效应（ABD ）
A 某人在公共场所吸烟
B 某人在自家门前的马路上洒水
C 某人大量购买A商品，导致其价格上涨
D 某企业因效益不好停产，使供货商和经销商均受损
6、当存在负的外部效应时，会存在（ AB ）
A 资源配置量过剩 B 市场价格高于社会均衡价格
C MSB>MPB D MS
7、存在正的外部效应的情况下，物品或服务的（ AB ）
A 私人需求小于最佳需求 B MSB>MPB
C MSC>MPC D MSB>MPC
8、对外部效应的矫正可采用（ AB ）等手段
A 矫正性税收 B 矫正性财政补贴
C产权合并 D 行政限制和许可
9、纯公共物品或服务是同时具有（ ACD ）的物品或服务。
A 消费的非竞争性 B 使用的非盈利性
C 受益的非排他性 D 效用的非可分性
10、下列哪些物品或服务属于混合公共品（ BC ）
A 警察 B 医院 C 邮电 D 国防
11、下列哪些物品是具有竞争性但无排他性的混合公共品（ CD ）
A 高等教育 B 公共土地 C 公海渔场 D 有线电视
12、对政治均衡产生影响的主要因素有（ ABD）
A 投票规则 B 税收分布 C 信息的透明程度 D 受益分布状况
13、投票交易主要有（ BC ）等形式。
A贿选 B 互投赞成票 C 隐含投票 D 投弃权票
14、投票者决定投票还是不投票，主要受（ ABC ）等因素的影响。
A MB是否大于T B 参与投票的成本
C 投票行为对选择结果影响的程度 D 交通是否便捷
15、政党追求选票极大化可以应用的手段主要有（ AB）
A 与其他政治组织进行投票交易
B将不同利益集团支持的方案组合成一系列政治主张
C 避免走极端 C 提出尽量多的政治承诺
16、按公共支出的性质来分,公共支出可分为( BC )
A 预防性支出B消耗性支出 C 转移性支 D 创造性支出
17、下列属于消耗性公共支出的是（ ABC ）
A 国防支出 B政府官员的工资
C 政府投资的公路支出 D拨付的扶贫款
18、政府的消耗性支出产生直接响的领域是（ABD ）
A流通领域 B 分配领域 C 投资领域 D 生产领域
19、决定预算年度起止日期的主要因素是（ BD ）
A 预算规模的大小 B公共收入旺季
C 公共支出最集中的日期 D 立法机关开会的日期
20、预算按其形式上的差别可分为（ CD ）
A零基预算 B 增量预算 C单式预算 D复式预算
21、一项公共建设工程决策时应考虑的成本有（ ABD ）
A建设成本 B机会成本
C 决策前已投入的成本
D 对周围环境造成的损失
22、在考虑货币时间价值时，一项工程的决策应考虑的因素有（AC
A 投资规模 B工程存续时间的长短
C 贴现率大小 D 收益流的时间分布
23、下列哪些情况反映了税收的受益原则（ ABCD ）
A征收车船使用税 B 对奢侈品征收消费税
C 对汽油征收燃油税 D 对煤矿业征收资源税
24、公债的主要功能是（ BC ）
A 支付政府日常开支 B 弥补财政赤字
）
C进行基本建设投资 D 偿还旧公债本息
25、对所得课税的税系主要包括（ ABC ）
A 个人所得税 B 企业所得税 C 社会保险税 D 土地增值税
26、下列物品中属于富有需求弹性的物品是（ BC ）
A 粮食 B 汽车 C化妆品 D 长虹牌电视机
27、关于财政预算平衡的理论主要有（ ABD ）
A年度预算平衡论 B 周期预算平衡论
C 相对平衡论 D 功能财政论
28、为了治理经济过热，政府的财政政策可以是（BC ）
A 增加开支 B增加税收 C减少开支 D 减少税收
29、若一个社会只有汽车生产和食品生产两个行业，对食品征税且对汽车不征税，会引起（ AD ）
A 食品价格上涨 B汽车价格上涨
C 食品生产量增加 D 汽车消费量增加
30、若某行业为资本技术密集型的自然垄断行业，对该行业征税时，税负较难转嫁给（ ACD ）
A消费者 B 生产者 C 劳动者 D资本所有者