费用报销管理规定
1.0 目的
为有效控制费用开支，规范费用报销流程，提高财务原始凭证的一致性，特制定本管理规定。
2.0 费用分类
2.1本文件所指费用包括销售费用和管理费用。
2.1.1销售费用是指公司在销售保险、提供劳务过程中发生的各种费用，如：业务咨询费、保险费、展览费和广告费，以及业务部门员工的工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营性费用支出。
2.1.2管理费用是指公司为组织和管理经营过程中所发生的费用，包括公司在筹建期间内发生的开办费和行政管理部门在公司的经营管理中发生的，或者应当由公司统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、聘请中介机构费用、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、排污费等。
2.2 根据费用开支性质不同，费用分为三类：
2.2.1 工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险、失业保险、生育保险、工伤保险、医疗保险、住房公积金、劳务费、劳动保护费等人工费用；
2.2.2 税金、固定资产折旧、无形资产摊销、保险费、中介机构费、职场租金及物业管理费等相对不可控费用；
2.2.3业务招待费、差旅费、植物租赁费、办公费、车辆使用费、水电费、会务费、咨询及服务费、广告宣传费、低值易耗品、培训费等相对可控费用；
3.0 费用报销流程
3.1 审批权限：参照《财务审批权限表》执行。签批流程为：
①经办人填制报销单---- ② 财务审核---- ③总经理审批----④董事长审批（视需要）----⑤出纳付款
批准人本人承办的费用报销，须呈报公司领导审批后方可报销，由多人参与的事项所有参与人需在报销发票后签字报公司领导审批后方可报销。
3.2 报销时间：自费用发生之日（差旅费为出差完毕回到工作岗位之日）起7个工作日内报销，公司财务对超过规定期限未办理报销且经通知仍不予办理又无合理理由的，公司有权从该经办人当月工资中直接进行扣除并予以处罚，特殊情况除外。
3.3 报销单格式及附件要求：
◆ 市内交通费：费用报销审批单、合规发票。
◆ 差旅费：费用报销审批单，附件：出差审批表、发票、出差补贴附餐饮发票。
◆ 车辆使用费（含油费、路桥费、停车费、保险、年检、车船税）：费用报销审批单，附件：合规发票。
◆ 业务招待费：费用报销审批单，附件：发票、消费清单如菜单，超市小票等，批准项目开支的请示汇报或方案。
◆ 员工工作餐：工作餐餐费明细表，附件：发票、消费清单如菜单。
◆ 办公及低值易耗品：费用报销审批单，附件：发票、使用部门请购单、使用人或验收人签字。 ◆ 会议费：费用报销审批单，附件：发票、会议通知、会议记录、会议签到册。
◆ 广告费：费用报销审批单，附件：广告发票、报纸广告报样或促销宣传活动现场照片或广告发布图片、广告合同。
◆ 广告宣传费：费用报销审批单，附件：广告制作发票、物料制作申请单、物料制作送货单及汇总清单。
◆ 租赁费：费用报销审批单，附件：租赁合同、租金发票。
◆ 服务费、清洁费、保险费、中介机构费、咨询服务费：费用报销审批单，附件：合同、发票、。 ◆ 固定资产：付款呈批单，附件：发票、固定资产请购单、固定资产验收单、固定资产领用登记表、
固定资产采购合同。
◆ 保险公司保费（代收代付）：付款申请单，附件：保险公司保费发票复印件。
◆ 其他费用：发票、费用清单或发生依据。
所有费用的报销均需附上有效支付凭据。
3.4填写规范及要求：
3.4.1字迹清晰、填写完整、金额大小写一致，摘要需简明扼要地描述报销事项的内容，报销金额不得大于所附发票的金额。
3.4.2票据自左上角依次粘贴于粘贴单上，并按费用分类粘贴，保证票据金额不被覆盖。
3.4.3提供真实有效的发票，发票金额超过一万元的需由经办人在发票背面签名确认；发票的开具日期需在报销日前三个月内，跨年的发票有效期不超过一个月。
3.4.4 报销金额在1000元以下可以现金或网银形式支付，1000元以上以支票、网银转账、电汇等非现金形式支付。
3.4.5报销款项的收款单位需与发票单位一致，不一致的需出具委托收款函，且该函需财务部审批同
意后方可执行支付。
4.0其他规定：
4.1 报销人对开支是否合理及是否与合同相符负责，财务对单据是否符合规定，金额是否准确，各项开支标准是否符合国家有关规定及公司专项制度规定、与合同是否相符进行审核，公司领导对开支是否合理进行审批。
4.2 财务根据财务会计法规和制度规定审核单据，如发现不合法凭证，不予受理；手续不完备的，退回补办。
4.3 本文件由公司财务部负责解释和修订。
费用报销管理规定
1.0 目的
为有效控制费用开支，规范费用报销流程，提高财务原始凭证的一致性，特制定本管理规定。
2.0 费用分类
2.1本文件所指费用包括销售费用和管理费用。
2.1.1销售费用是指公司在销售保险、提供劳务过程中发生的各种费用，如：业务咨询费、保险费、展览费和广告费，以及业务部门员工的工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营性费用支出。
2.1.2管理费用是指公司为组织和管理经营过程中所发生的费用，包括公司在筹建期间内发生的开办费和行政管理部门在公司的经营管理中发生的，或者应当由公司统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、聘请中介机构费用、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、排污费等。
2.2 根据费用开支性质不同，费用分为三类：
2.2.1 工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险、失业保险、生育保险、工伤保险、医疗保险、住房公积金、劳务费、劳动保护费等人工费用；
2.2.2 税金、固定资产折旧、无形资产摊销、保险费、中介机构费、职场租金及物业管理费等相对不可控费用；
2.2.3业务招待费、差旅费、植物租赁费、办公费、车辆使用费、水电费、会务费、咨询及服务费、广告宣传费、低值易耗品、培训费等相对可控费用；
3.0 费用报销流程
3.1 审批权限：参照《财务审批权限表》执行。签批流程为：
①经办人填制报销单---- ② 财务审核---- ③总经理审批----④董事长审批（视需要）----⑤出纳付款
批准人本人承办的费用报销，须呈报公司领导审批后方可报销，由多人参与的事项所有参与人需在报销发票后签字报公司领导审批后方可报销。
3.2 报销时间：自费用发生之日（差旅费为出差完毕回到工作岗位之日）起7个工作日内报销，公司财务对超过规定期限未办理报销且经通知仍不予办理又无合理理由的，公司有权从该经办人当月工资中直接进行扣除并予以处罚，特殊情况除外。
3.3 报销单格式及附件要求：
◆ 市内交通费：费用报销审批单、合规发票。
◆ 差旅费：费用报销审批单，附件：出差审批表、发票、出差补贴附餐饮发票。
◆ 车辆使用费（含油费、路桥费、停车费、保险、年检、车船税）：费用报销审批单，附件：合规发票。
◆ 业务招待费：费用报销审批单，附件：发票、消费清单如菜单，超市小票等，批准项目开支的请示汇报或方案。
◆ 员工工作餐：工作餐餐费明细表，附件：发票、消费清单如菜单。
◆ 办公及低值易耗品：费用报销审批单，附件：发票、使用部门请购单、使用人或验收人签字。 ◆ 会议费：费用报销审批单，附件：发票、会议通知、会议记录、会议签到册。
◆ 广告费：费用报销审批单，附件：广告发票、报纸广告报样或促销宣传活动现场照片或广告发布图片、广告合同。
◆ 广告宣传费：费用报销审批单，附件：广告制作发票、物料制作申请单、物料制作送货单及汇总清单。
◆ 租赁费：费用报销审批单，附件：租赁合同、租金发票。
◆ 服务费、清洁费、保险费、中介机构费、咨询服务费：费用报销审批单，附件：合同、发票、。 ◆ 固定资产：付款呈批单，附件：发票、固定资产请购单、固定资产验收单、固定资产领用登记表、
固定资产采购合同。
◆ 保险公司保费（代收代付）：付款申请单，附件：保险公司保费发票复印件。
◆ 其他费用：发票、费用清单或发生依据。
所有费用的报销均需附上有效支付凭据。
3.4填写规范及要求：
3.4.1字迹清晰、填写完整、金额大小写一致，摘要需简明扼要地描述报销事项的内容，报销金额不得大于所附发票的金额。
3.4.2票据自左上角依次粘贴于粘贴单上，并按费用分类粘贴，保证票据金额不被覆盖。
3.4.3提供真实有效的发票，发票金额超过一万元的需由经办人在发票背面签名确认；发票的开具日期需在报销日前三个月内，跨年的发票有效期不超过一个月。
3.4.4 报销金额在1000元以下可以现金或网银形式支付，1000元以上以支票、网银转账、电汇等非现金形式支付。
3.4.5报销款项的收款单位需与发票单位一致，不一致的需出具委托收款函，且该函需财务部审批同
意后方可执行支付。
4.0其他规定：
4.1 报销人对开支是否合理及是否与合同相符负责，财务对单据是否符合规定，金额是否准确，各项开支标准是否符合国家有关规定及公司专项制度规定、与合同是否相符进行审核，公司领导对开支是否合理进行审批。
4.2 财务根据财务会计法规和制度规定审核单据，如发现不合法凭证，不予受理；手续不完备的，退回补办。
4.3 本文件由公司财务部负责解释和修订。