2012年银行从业资格考试模拟试题及答案解析
一、单项选择题(共90题，每小题0.5分，共45分)以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。
1.下列关于担保的说法，不正确的是( )。
A.连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任
B.抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有
C.质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿
D.债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保
2.《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法初级法的商业银行( )。
A.必须自行估计每笔债项的违约损失率
B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率
C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率
D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率
3.假定股票市场一年后可能出现5种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示：
概率0.050.200.150.250.35收益率50%15%-10%-25%40%
则一年后投资股票市场的预期收益率为( )。
A.18.25%
B.27.25%
C.11.25%
D.11.75%
4.金融资产的市场价值是指( )。
A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值
1
B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值
D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值
5.久期是用来衡量金融工具的价格对什么因素的敏感性指标?( )
A.利率
B.汇率
C.股票指数
D.商品价格指数
6.市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是( )。
A.收益率曲线风险
B.期权性风险
C.重新定价风险
D.基准风险
7.从长期来看，商业银行资本分配于抵补操作风险的比例大约为( )。
A.40%
B.30%
C.20%
D.10%
8.商业银行在市场交易过程中的交易或定价错误属于( )。
A.市场风险
B.操作风险
C.流动性风险
2
D.声誉风险
9.健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括那些内容?( )
A.强化内控意识，树立内控优先理念
B.完善激励约束机制
C.提高内控制度的执行力
D.以上都是
10.某银行2006年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2006年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。
A.12.5%
B.15.0%
C.17.1%
D.11.3%
11.下列关于红色预警法的说法，不正确的是( )。
A.是一种定性分析的方法
B.要对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析
C.要进行不同时期的对比分析
D.要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警
12.某银行2006年的银行资本为1000亿元，计划2007年注入100亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为5%，则以资本表示的电子行业限额为( )亿元。
A.5
B.45
C.50
D.55
3
13.下列指标计算公式中，不正确的是()。
A.不良贷款率：(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%
B.预期损失率：预期损失/资产风险敞口×100%
C.单一客户贷款集中度：最大一家客户贷款总额/贷款类资产总额×100%
D.贷款损失准备金率：贷款损失准备金余额/贷款类资产总额
14.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与( )中的较高者。
A.0.1%
B.0.01%
C.0.3%
D.0.03%
15.下列关于情景分析的说法，不正确的是( )。
A.分析商业银行正常状况下的现金流量变化，有助于商业银行存款管理并充分利用其他债务市场，以避免在某一时刻面临过高的资金需求
B.绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节
C.商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除不确定性
D.与商业银行自身出现危机时相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的能力下降得更厉害
16.如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款50亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。
A.3%
B.10%
C.20%
D.50%
4
17.以下业务中包含了期权性风险的是( )。
A.活期存款业务
B.房地产按揭贷款业务
C.附有提前偿还选择权条款的长期贷款
D.结算业务
该条件为：
如果A企业与B企业的筹资渠道及利率如下，A企业固定利率融资成本是10%，浮动利率融资成本是LIBOR+2%。B企业固定利率融资成本是8%，浮动利率融资成本是LIBOR+1%。
18.如果A企业需要固定利率融资，B企业需要浮动利率融资，那么如果双方为了实现一个双赢的利率互换，则各自应该如何融资( )。
A.A企业进行固定利率融资，B企业进行浮动利率融资
B.A企业进行固定利率融资，B企业进行固定利率融资
C.A企业进行浮动利率融资，B企业进行固定利率融资
D.A企业进行浮动利率融资，B企业进行浮动利率融资
19.下列关于资本的说法，正确的是( )。
A.经济资本也就是账面资本
B.会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
C.经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金
D.监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
20.下列关于信用风险的说法错误的是( )。
A.只有违约才能导致信用风险
B.信用风险范围不仅限于贷款业务
C.信息不对称可能引发信用风险
5
D.市场风险比信用风险数据更易获得
21.下列关于事件的说法，不正确的是( )。
A.概率描述的是偶然事件，是对未来发生的不确定性中的数量规律进行度量
B.不确定性事件是指，在相同的条件下重复一个行为或试验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知
C.确定性事件是指，在不同的条件下重复同一行为或试验，出现的结果也是相同的
D.在每次随机试验中可能出现、也可能不出现的结果称为随机事件
22.下列关于交易账户的说法，不正确的是( )。
A.交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
B.记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多
C.银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D.为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸
23.国际会计准则对金融资产划分的优点不包括( )。
A.它是基于会计核算的划分
B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准
C.直接面对风险管理的各项要求
D.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持
24.假设资本要求(K)为2%，违约风险暴露(EAD)为10亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产(RWA)为( )亿元。
A.12.5
B.10
C.2.5
6
D.1.25
25.如果商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是( )。
A.0.25
B.0.14
C.0.22
D.0.3
26.如果一个贷款组合中违约贷款的个数服从泊松分布，如果该贷款组合的违约概率是5%，那么该贷款组合中有10笔贷款违约的概率是( )。
A.0.01
B.0.012
C.0.018
D.0.03
27.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到5.5%，则利率变化使银行的价值变化( )亿元。
A.8.57
B.-8.57
C.9.00
D.-9.00
28.假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是( )。
A.买入距到期日还有半年的债券
B.卖出永久债券
C.买入10年期保险理财产品，并卖出10年期债券
7
D.买入30年期政府债券，并卖出3个月国库券
29.下列关于收益计量的说法，正确的是( )。
A.相对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量
B.资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和
C.资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和
D.百分比收益率衡量了绝对收益
30.商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品不包括( )。
A.大
B.石油
C.铜
D.黄金
31.下列关于银行资产计价的说法，不正确的是( )。
A.交易账户中的项目通常只能按模型定价
B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值
C.存贷款业务归入银行账户
D.银行账户中的项目通常按历史成本计价
32.《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括( )。
A.交易账户中的利率风险和股票风险
B.交易对手的违约风险
C.全部的外汇风险
D.全部的商品风险
33.直接体现商业银行的风险管理水平和研究/开发能力的是( )。
8
A.不断开发出针对不同风险种类的风险量化方法
B.建立功能强大、动态/交互式的监测和报告系统
C.采取科学的方法，识别商业银行所面临的各种风险
D.采取有效措施控制商业银行的整体或重大风险
34.专家系统在分析信用风险时，需要考虑与借款人有关的因素，其中下列说法错误的是( )。
A.如果某人过去借款总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款
B.资产负债比率对借款人违约概率的影响较大
C.在期望收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易违约
D.一般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难
35.( )，标志着金融期货交易的开始。
A.1975年，美国芝加哥商品交易所开展房地产抵押证券的期货交易
B.1972年，美国芝加哥商品交易所的国际货币市场首次进行国际货币的期权交易
C.1970年，美国纽约证券交易所开始黄金期货交易
D.1968年，英国伦敦证券交易所首次进行国际货币的期权交易
36.下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是( )。
A.我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施
B.我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上
C.资本充足率：(资本×扣除项)/信用风险加权资产
D.核心资本充足率：(核心资本×核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)
37.下列关于商业银行资本的说法，不正确的是( )。
A.重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额
9
B.若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%
C.优先股是商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
D.少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
38.假设模型得到的CAP曲线中，实际模型与随机模型、理想模型围成的图形面积分别为0.3和0.1，则该CAP曲线对应的AR值等于( )。
A.3
B.0.33
C.0.75
D.0.25
39.客户信用评级是商业银行对客户( )的计量和评价，反映客户( )的大小。
A.偿债能力和偿债意愿，违约风险
B.盈利能力和偿债能力，违约风险
C.收入水平和资产质量，流动风险
D.偿债能力和偿债意愿，流动风险
40.以下关于相关系数的论述，正确的是( )。
A.相关系数具有线性不变性
B.相关系数用来衡量的是线性相关关系
C.相关系数仅能用来计量线性相关
D.以上都正确
41.信用转移矩阵所针对的对象是( )。
A.客户评级
B.债项评级
10
C.既有客户评级，又有债项评级
D.以上都不对
42.情景分析用于( )。
A.测试单个风险因素或一小组密切相关的风险因素的假定运动对组合价值的影响
B.一组风险因素的多种情景对组合价值的影响
C.着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响
D.A和C
43.资产证券化的作用在于( )。
A.提高商业银行资产的流动性
B.增强商业银行关于资产和负债管理的自主性
C.是一种风险转移的风险管理方法
D.以上都正确
44.目前最恰当的声誉风险管理方法是( )。
A.采用精确的定量分析方法
B.推行全面风险管理，确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理
C.按照风险大小，采取抓大放小的原则
D.采取平等原则对待所有风险
45.下列属于外资银行流动性监管指标的是( )。
A.单一客户授信集中度
B.不良贷款拨备覆盖率
C.营运资金作为生息资产的比例
D.贷款损失准备金率
46.下列指标计算公式中，不正确的是( )。
11
A.操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
B.拨备覆盖率=(一般准备十专项准备+特种准备)/贷款余额
C.关注类贷款迁徙率：期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
D.市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/年
47.《金融违法行为处罚办法》属于( )。
A.法律
B.行政法规
C.部门规章
D.
48.商业银行最高风险管理、决策机构是( )。
A.董事会
B.监事会
C.风险管理部门
D.财务控制部门
49.下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是( )。
A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率
B.客户评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户评级
C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级
D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级
50.在法人客户评级模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。
A.Altman的Z计分模型
B.Risk Calc模型
12
C.Credit Monitor模型
D.死亡率模型
51.根据巴塞尔委员会对VAR内部模型的要求，在市场风险计量中，持有期为( )个营业日。
A.10
B.20
C.5
D.17
52.( )和公司治理机制的失效是最重大的操作风险。
A.内部控制
B.薪酬设计
C.公司策略
D.风险管理机制
53.在信用评分法中，( )是用来测量一种信贷产品对客户吸引力的行为评分模型。
A.核销评分模型
B.追讨评分模型
C.响应评分模型
D.账户管理评分模型
54.利率互换发生的前提是( )。
A.交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生了融资时的比较优势
B.必须有在期限和金额上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方
C.存在利率差异
D.存在二级交易市场
55.下列关于交易账户的说法，正确的是( )。
13
A.为交易目的而持有的头寸是自营头寸
B.记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制很多
C.银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D.银行账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
56.随机变量分为( )。
A.离散型随机变量和跳跃型随机变量
B.跳跃型随机变量和确定型随机变量
C.确定型随机变量和连续型随机变量
D.连续型随机变量和离散型随机变量
57.泰勒展式的近似效果( )。
A.与使用多少阶导数有关，与离开给定点的距离无关
B.与使用多少阶导数无关，与离开给定点的距离有关
C.与使用多少阶导数无关，与离开给定点的距离无关
D.与使用多少阶导数有关，与离开给定点的距离有关
58.下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法，正确的是( )。
A.如果债权人权利受到损害，则应有机会得到有效补偿
B.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督
C.公司治理应当维护大股东的权利，确保大股东在公司中的优先地位
D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作
59.外部人员的故意欺诈属于( )风险。
A.不完善或有问题的内部程序
14
B.系统缺陷
C.人员因素
D.外部事件
60.关于内部控制目标，下列说法不正确的是( )。
A.内部控制目标应考虑法律法规、监管要求
B.内部控制目标应符合内部控制政策
C.内部控制目标应予以量化
D.内部控制目标应体现持续改进的要求
61.以下哪个属于个人生产经营性贷款的风险表现( )。
A.房地产开发商与客户串通，骗取个人住房贷款
B.为规避放款权限而化整为零为客户发放个人消费贷款
C.抵押物未进行操作抵押登记
D.未对质押物进行真实性验证
62.商业银行有效风险管理的基石是( )。
A.公司治理结构的完善
B.风险控制制度的贯彻执行
C.风险管理文化的形成
D.高级管理层的支持与承诺
63.在商业银行的经营管理中，( )是最直接最方便的风险识别工具，对它的分析是商业银行实行风险管理的重要内容。
A.银行的年度风险报告
B.企业的财务报表
C.企业的信用记录
15
D.银行的财务报表
64.对于同一客户，不同信息来源的信息内容存在严重不一致，无法确认哪一个是真实数据时，应选取
( )。
A.风险值较低的指标值
B.风险值较高的指标值
C.风险值为其均值的指标值
D.风险值为其总值的指标值
65.( )是风险评估和监测的重要工具，它有助于银行进行日常监控和实时监测的动态操作风险管理。
A.VAR模型
B.风险指标
C.高级计量法
D.风险诱因
66.商业银行外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件和( )。
A.国际结算系统
B.信用卡系统
C.储蓄系统
D.互联网上下载的相关数据
67.银行信息系统的应用安全的内容不包括( )。
A.病毒防护
B.网络结构安全
C.内网访问控制
D.外网物理隔离
16
68.资产的( )是构成资产合约时正式的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式。
A.实际价值
B.名义价值
C.市场价值
D.内在价值
69.商业银行应当对交易账户头寸按市值( )至少重估一次价值。
A.每日
B.每周
C.每月
D.每季度
70.巴塞尔委员会及中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》运用的外汇风险敞口头寸的计量方法是
( )。
A.累计总敞口头寸法
B.净总数敞口头寸法
C.短边法
D.总敞口头寸法
71.把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式是( )。
A.凸性
B.久期
C.敞口
D.缺口
72.巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为( )。
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A.由于市场竞争等原因，银行业务量变动所带来的风险
B.由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险
C.商业银行从业人员在交易或为客户提供其他服务时，面对的意外情况
D.操作过程中产生的不确定性，并且人们不能精确预测这种不确定性的分布
73.下列哪项最能反映商业银行面临的操作风险?( )
A.交易对手提前执行互换合同
B.某国遭受恐怖袭击
C.美联储出人意料地将利率降低了100点
D.信用评级机构降低了一家银行对外国债(sovereigndebt)的信用等级
74.下列哪项不属于内部欺诈事件?( )
A.多户头支票欺诈
B.交易不报告
C.交易品种未经授权(存在资金损失)
D.银行内部发生的性别/种族歧视事件
75.计算机出现病毒是属于( )风险。
A.系统设计/开发
B.系统安全
C.数据/信息质量
D.系统的稳定性
76.失败的、延迟的内部支付清算流程属于( )。
A.错误监控/报告
B.产品设计缺陷
C.结算支付错误
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D.交易/定价错误
77.下列哪项不属于政治风险?( )
A.极端组织的行动
B.财产征用
C.洗钱
D.行业政策的改变
78.与自上而下法相比，自下而上法计量操作风险时侧重于( )。
A.损失的原因，而不仅仅是损失指标
B.量化风险指标，而非定性风险指标
C.损失指标，而不仅仅是损失的原因
D.定性风险指标，而不是量化风险指标
79.操作风险管理实践中常常对六个方面内容进行监测，其中不包括( )。
A.资本模型
B.风险诱因
C.风险缓释
D.历史损失
80.在商业银行的风险管理和控制措施中，下列哪项属于风险缓释措施?( )
A.减少某损失严重产品的交易
B.对出纳人员实行强制休假制度
C.购买未授权交易保险
D.为操作风险分配资本金
81.无论是监管当局对银行采取的监管措施，还是对于倒闭银行的接管方或清算人来说，被认可的风险缓释保单都需不规定( )。
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A.除外条款或限制条件
B.除外条款
C.限制条件
D.除外条款和限制条件
82.( )法主要是由业务主管或风险主管制定各个业务种类操作风险的代表性指标来监督日常经营活动的风险状况。
A.业务分析
B.自我评估
C.调查问卷
D.关键风险指标
83.在操作风险报告流程中，( )是需要业务部门提供的内容。
A.业务目标分析
B.资本分析
C.压力测试
D.风险指标
84.对于保险公司来说，不同投保人的预期损失是不同的，但是保险人没有能力区分出不同类型的投保人，因此没有办法针对不同的投保人收取不同的保费。描述这一现象的术语是( )。
A.道德风险
B.平均保险
C.逆向选择
D.控制风险
85.在操作风险管理中，信息系统的主要作用不包括( )。
A.支持风险评估
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B.风险指标收集与报告
C.风险管理
D.风险监测
86.下列哪项不属于可能影响商业银行声誉的事件?( )
A.流动性恶化
B.出现重大操作失误
C.宏观经济恶化
D.由于市场利率波动导致投资头寸价值恶化
87.如果银行本身没有不当行为，银行客户的不当行为会不会导致对银行声誉的影响?( )
A.会
B.不会
C.两者没有联系
D.难以确定
88.下列哪项不属于目前国内商业银行界认为比较有效的声誉风险管理方法?( )
A.推行全面风险管理理念
B.预先做好防范危机的准备
C.利用精确的数量模型进行量化
D.确保各类主要风险得到正确识别和排序
89.银行的经营环境时刻都处在变化当中，或者说银行的外部环境存在很大的不确定性，但是不同银行受到的影响是不同的，这取决于银行经营对外部环境的依赖程度以及银行经营模式跟随外部经营环境变化而变化和调整的弹性。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越( )。
A.低
B.高
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C.难以确定
D.不稳定
90.关于风险监管的内容，下列表述错误的是( )。
A.监管机构应评估银行的风险状况
B.监管机构应认识到公司治理的重要性及其对银行业绩的影响
C.监管机构应考虑向银行发布建立统一的公司治理方式并积极实践的指引
D.监管机构可利用准入和监管流程评价被提名的董事和管理层的专业技能和诚信水平
二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。
1.衡量商业银行信用风险变化程度的指标包括( )。
A.资本充足率
B.大额风险集中度
C.正常贷款迁徙率
D.不良贷款迁徙率
E.成本收入比
2.贷款重组应当注意的事项包括( )。
A.是否属于可重组的对象或产品
B.进入重组流程的原因
C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小
D.转让贷款的成本费用
E.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估
3.新发生不良贷款的外部原因包括( )。
A.违反贷款授权授信规定
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B.企业经营管理不善或破产倒闭
C.企业逃废银行债务
D.企业违法违规
E.地方政府行政干预
4.下列哪项属于企业信用分析的5Cs系统的分析范围?( )
A.借款人的个人品德
B.企业的资本金
C.借款人未来现金流量的变动趋势
D.借款人提供的抵押品价值
E.借款的利率水平
5.影响违约损失率的因素包括( )。
A.产品因素
B.公司因素
C.行业因素
D.地区因素
E.宏观经济周期因素
6.下列关于缺口分析的理解，正确的有( )。
A.缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法
B.某时间段的缺口乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响
C.当某一时间段内的负债大于资产时，就产生了负债敏感型缺口
D.在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降
E.在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升
7.情景分析中的情景可以( )。
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A.包括基准情景、最好的情景和最坏的情景
B.人为设定
C.直接使用历史上发生过的情景
D.从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到
E.通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到
8.下列关于即期外汇买卖的说法，正确的有( )。
A.属于衍生产品交易
B.在实践中通常简称为即期
C.可以用于外汇投机
D.是外汇，交易中最基本的交易
E.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险
9.下列关于计算VAR值的历史模拟法的说法，正确的有( )。
A.考虑了
B.不能度量非线性金融工具的风险
C.通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型
D.风险度量的结果受制于历史周期的长度
E.在度量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重
10.审慎经营类指标包括( )。
A.股本净回报率
B.资本充足率
C.大额风险集中度
D.不良贷款拨备覆盖率
E.成本收入比
24
11.根据《巴塞尔新资本协议》的定义判断，以下哪种情况发生时，债务人可被视为违约?( )
A.某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期50天未还
B.某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品房屋无法变现
C.某借款企业已破产，由此将不归还欠款
D.某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款
E.银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少
12.根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价( )。
A.财务报表风险
B.经营管理状况
C.资产管理状况
D.负债管理状况
E.领导后备力量
13.操作风险可以分为七种表现形式，其中包括( )。
A.聘用员工做法和工作场所安全性
B.业务中断和系统失灵
C.客户、产品及业务做法
D.实物资产损坏
E.外部欺诈
14.下列关于资本作用的说法，正确的有( )。
A.资本为商业银行提供融资
B.吸收和消化损失
C.支持商业银行过度业务扩张和风险承担
D.维持市场信心
25
E.为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力
15.流动性风险预警信号中的融资信号包括( )。
A.快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资
B.所发行的流通债券(包括次级债)交易量上升
C.所发行股票价格下跌
D.债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足
E.存款大量流失
16.清晰的声誉风险管理流程包括( )。
A.声誉风险识别
B.外部审计
C.声誉风险评估
D.监测和报告
E.内部审计
17.巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，其中包括( )。
A.系统风险
B.信用风险
C.操作风险
D.战略风险
E.声誉风险
18.信用风险的主要形式包括( )。
A.结算风险
B.流动性风险
C.非系统风险
26
D.违约风险
E.国家风险
19.下列属于战略风险管理应急方案的有( )。
A.业务中断恢复计划
B.公共关系补偿计划
C.灾难恢复计划
D.诉讼应答策略
E.回应监管批评
20.商业银行流动性监管核心指标包括( )。
A.流动性比例
B.资本充足率
C.超额备付金比率
D.流动性缺口比率
E.核心负债比例
21.市场风险内部模型的主要优点包括( )。
A.可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表示
B.能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总
C.将隐性风险显性化之后，有利于进行风险的监测、管理和控制
D.风险价值具有高度的概括性，简明易懂
E.反映了资产组合的构成及其对价格波动的敏感性
22.下列关于巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准的说法，正确的有( )。
A.商业银行的操作风险系统必须利用相关的外部数据，尤其是预期将会发生非经常性、潜在的严重损失时，商业银行必须建立标准的程序，规定在什么情况下，必须使用外部数据以及使用外部数据的方法 27
B.商业银行必须提供按巴塞尔委员会规定的业务单元和损失类别分类的损失数据
C.任何操作风险计量系统必须具备某些关键要素，包括内部数据的使用、相关的外部数据、情景分析和反映商业银行经营环境和内部控制系统情况的其他因素
D.商业银行的风险计量系统必须足够
E.除了使用实际损失数据或情景分析损失数据外，商业银行在全行层面使用的风险评估方法还必须考虑到关键的业务经营环境和内部控制因素
23.记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括( )。
A.设置头寸限额并进行监控
B.交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸
C.交易头寸至少应逐日按照市场价值计价
D.按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层
E.根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控
24.巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，关于这八大类风险的说法中，正确的有( )。
A.某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险
B.美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的市场风险
C.由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险
D.央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险 E.结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险
25.全面风险管理要素包括( )。
A.事件识别
B.风险评估
C.控制活动
28
D.内部环境
E.信息和交流
26.参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备的主要技能包括( )。
A.风险监控和分析能力
B.数量分析能力
C.价格核准能力
D.模型创建能力
E.系统开发、集成能力
27.下列关于组合限额管理的说法，正确的是( )。
A.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理
B.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种
C.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面
D.任何情况下都不允许超过组合限额
E.组合限额是商业银行资产组合层面的限额
28.商业银行常用的风险识别方法有( )。
A.高级计量法
B.VaR分析法
C.制作风险清单
D.情景分析法
E.专家调查列举法
29.商业银行风险管理部门的职责包括( )。
A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B.根据收集的风险信息，做出经营或战略方面的决策
29
C.核准复杂金融产品的定价模型，协助财务控制人员进行价格评估
D.全面掌握商业银行的整体风险状况
E.建立有关风险管理政策和指导原则的档案和手册
30.战略风险管理的作用包括( )。
A.能够最大限度地避免经济损失
B.能够确保产品和服务的溢价水平
C.强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力
D.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失
E.能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用
31.风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括( )。
A.不良贷款迁徙率
B.资本充足程度
C.核心负债比例
D.盈利能力
E.准备金充足程度
32.下列关于资本监管的说法，正确的有( )。
A.是审慎银行监管的核心
B.有利于银行资产规模迅速扩张
C.有利于提高商业银行的国际竞争力
D.是促使商业银行可持续发展的有效监管手段
E.是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段
33.下列关于表内资产风险权重的说法，错误的是( )。
A.采用外部评价机构评级结果来确定对境外主权债券的风险权重 30
B.对省及省以下政府投资的公用企业给予100%的风险权重
C.对中央政府投资的公用企业的债权风险为20%
D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人贷款和自用房地产等资产都给予100%的风险权重 E.商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为50%
34.2004年中国银监会制定并发布了《商业银行资本充足率管理办法》，对资本充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下列表述正确的有( )。
A.商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责
B.资本充足率的信息披露，主要包括四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险
C.商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟
D.商业银行资本充足率信息在披露前报送银监会
E.对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因
35.资金交易业务是商业银行中间业务的一类。从该业务的流程来看可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节。后台结算清算需注意的操作风险点主要包括( )。
A.交易定价模型或定价机制错误
B.未及时监测和报告交易员的超权限交易和重大头寸变化
C.因系统中断而不能及时将资金清算到位
D.因录入错误而错误清算资金
E.未履行监管部门所要求的强制性报告义务
36.在风险评估时，商业银行通常使用标准化的原始数据收集模板收集数据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范。损失数据收集的内容包括( )。
A.总损失数额信息
B.贷款人还款记录
31
C.抵押资产的可变现净值
D.损失事件发生的主要原因的描述信息
E.损失事件发生的时间、发生的单位信息
37.操作风险评估遵循的原则主要包括( )。
A.由表及里
B.自上而下
C.自下而上
D.从已知到未知
E.从简单到复杂
38.在主权评级模型中，
C.P模型测量出主权风险评级中作为决定因素的变量有8个，其中包括( )。
A.GDP
B.通货膨胀
C.实际汇率变量
D.利差变量
E.违约史指标
39.下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的说法，不正确的是( )。
A.有居民房产抵押的零售类资产给予75%的权重
B.表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露
C.商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释
D.无居民房产抵押的零售类资产给予25%的权重
E.商业银行的信贷资产包括表外债权
40.下列哪些不是亨得里对新兴市场国家的评分模型包含的变量?( )
32
A.连续3年消费价格年度对数指数
B.每年外债对出口的百分比
C.违约史的哑变量
D.私人部门信贷增长的变化率(用对GDP的百分率表示)
E.实际汇率的高估或低估
三、判断题(共15题，每小题1分，共15分)请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。
1.当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，为了降低客户违约风险引致的损失，商业银行可以对所有该类贷款进行重组。( )
2.Credit Monitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。( )
3.如果某机构美元的敞口头寸为负值，则说明该机构在美元上处于多头。( )
4.银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。( )
5.商业银行与其他行业相比特点在于以负债经营为特色，其资本充裕，融资杠杆率很高。( )
6.投资者可以根据收益率曲线不同的预期变化趋势，采取相应的投资策略。假设目前收益率曲线是向下倾斜的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。( )
7.上市公司治理目标是股东利益最大化。( )
8.监管资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。( )
9.操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法和损失时间数据方法两种。( )
10.在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口减少，核心存款平均额增加意味着融资缺口增加。( )
11.利用有效的战略规划可以控制每个业务领域所承受的风险规模，它是战略风险管理的一个重要工具。( )
12.操作风险具有非营利性，商业银行之所以要承担它是因为不可避免，所以要求商业银行在操作风险上的管理策略要在保持一定的管理成本之上尽可能降低。( )
13.外国银行分行可以对以人民币国债形式存在的生息资产进行质押回购。( )
33
14.流动比率用来判断企业归还短期债务能力，分析企业当前现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力，但它不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映企业存贷方面存在的问题。( )
15.留置与定金的担保方式是商业银行业务中普遍采用的担保方式之一。( ）
参考答案及详解
一、单项选择题。
1.B【解析】抵押下，债务人不必将抵押财产移交给债权人。
2.C【解析】实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。
3.D【解析】通过加权平均计算可以得出，预期收益率
=0.05×50%+0.20×15%+0.15×(-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%。
4.B【解析】考查金融资产的市场价值的评估标准。
5.A【解析】久期是用来衡量金融工具的价格对利率的敏感性。
6.C【解析】注意最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。
7.B【解析】略。
8.B【解析】市场交易过程中的交易或定价错误属于操作风险。
9.D【解析】考生要了解健全完善我国商业银行内部控制体系的内容。
10.C【解析】关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。
11.A【解析】是定量与定性分析相结合的方法。
12.D【解析】以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。2006年的资本1000亿元加上计划2007年投入的100亿元，可得本行业的资本(1000+100)×5%=55。
13.C【解析】单一客户贷款集中度：最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。
14.D【解析】略。
15.C【解析】不确定性是不可完全消除的。
16.C【解析】(10+7+3)÷(50+30+10+7+3)×100%
34
17.C【解析】期权性风险往往以附有的条件存在。
18.C【解析】企业融资和所需融资相反而且能相互吻合才能实现互换。
19.C【解析】账面资本是会计资本，经济资本是取决于风险水平的资本。
20.A
21.C【解析】C项应为在相同的条件下重复。
22.B【解析】记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。
23.C【解析】C项是国际会计准则对金融资产划分的缺点。
24.C【解析】风险加权资产RWA=K×12.5×EAD。
25.C【解析】不良贷款拨备覆盖率=一般准备/(一般准备+专项准备+特种准备)。
26.C【解析】略。
27.B【解析】久期公式为△P=-P×D×△y/(1+y)。
28.D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则应买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。
29.B【解析】A项中应为绝对收益。C项中多个时期的百分比收益率也应按照期初和期末的价格来计算。D项中百分比收益率衡量的是相对收益。
30.D【解析】黄金不作为商品价格风险中的商品是常考的知识点，考生应牢记。
31.A【解析】A项中通常按市场价格计价。
32.B【解析】市场风险包括4个与价格有关的风险，即ACD三项;违约风险是信用风险。
33.B
34.C
35.A
36.A【解析】B项应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上。C项资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。D项核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。
35
37.D【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
38.C【解析】AR=A/(A+B)，其中A=0.3;B=0.1。
39.A【解析】略。
40.D【解析】常考题型，掌握相关系数的特点及运用。
41.C【解析】信用转移矩阵所针对的对象既有客户评级，又有债项评级。
42.B【解析】考查情景分析的适用范围。
43.D【解析】掌握资产证券化的定义。
44.B【解析】相比而言，B项最全面。
45.C【解析】流动性监管指标就是要考虑资产的流动性，
46.B【解析】拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
47.B【解析】略。
48.A【解析】最高决策机构是董事会。
49.B【解析】客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。
50.C【解析】考查各种模型的定义。
51.A【解析】略。
52.A【解析】最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。
53.C【解析】市场响应评分模型主要是用于预测客户对营销策略反应概率的。
54.A【解析】利率互换是指互换双方在约定的时间内根据双方签订的合同，在一笔名义本金数额的基础上互相交换具有不同性质的利息款项的支付。利率互换发生的前提是交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生融资时的比较优势。
36
55.C【解析】A项为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸;B项记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险;D项交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
56.D【解析】根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为离散型随机变量和连续型随机变量。
57.D【解析】泰勒展式是对连续可导函数进行近似的一个有效工具，通过泰勒展式可以近似函数值在给定点附近的变化程度。泰勒展式的近似效果与使用多少阶导数和离开给定点的距离都有关。
58.D【解析】A项如果股东权利受到损害，则应有机会得到有效补偿;B项治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责;C项公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇。
59.D
60.C【解析】内部控制目标应符合内部控制政策，考虑到法律法规、监管的要求，并体现持续改进的要求适时进行修改完善。
61.C
62.D【解析】高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。
63.D【解析】在商业银行的经营管理中，最直接最方便的风险识别工具就是银行的财务报表，如资产负债表、损益表、留存收益表、财务状况变动表等。对银行自身的财务报表进行分析是商业银行实行风险管理的重要内容。
64.B【解析】对于同一客户，不同的信息来源有时会出现重叠，而信息内容又存在严重不一致，此时需要通过记录匹配加以核实，取消重复的信息，避免夸大数据量。如果确实无法确认哪一个是真实数据，则应根据风险计量的保守原则，选取风险值较高的指标值。
65.B【解析】A、C两项属于风险计量的主要内容：VAR模型针对信用风险;高级计量法针对操作风险。D项属于风险控制的主要内容：通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序。
66.D【解析】外部数据是指通过专业数据供应商所获得的数据。由于国内的外部数据供应商规模/实力有限，很多数据需要商业银行自行采集、评估或用其他数据来替代外部数据，外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件、从互联网上下载的相关数据。
67.B【解析】银行信息系统的应用安全包括四个方面：①内网访问控制;②外网物理隔离;③金融区域网各子网以防火墙隔离;④病毒防护。网络结构安全属于网络安全范畴。
37
68.B【解析】名义价值，即构成资产合约时正式的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式，它既可以代表真实资产的账面数额，也可以作为虚拟资产的价值基础，以单纯用于计量目的。
69.A【解析】商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。
70.C【解析】短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用，中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》也采用这种算法。
71.B【解析】久期指的是一种把到期日按时间价值进行加权的衡量方式，它考虑了所有盈利性资产的现金流入和所有负债现金流出的时间控制，该指标衡量银行未来现金流量的平均期限，实际上衡量的是用来补偿投资所需资金的平均时间。
72.B【解析】迄今为止，对于操作风险的一些概念仍存有争议，不同的国家有不同的认识，甚至同一国家不同银行的看法也不一样。巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为
73.B【解析】A项互换合同问题与法律风险相关;C项美联储不寻常的举动与市场风险相关;D项信用等级与信用风险相关。B项属于外部事件引起的操作风险。
74.D【解析】内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。此类事件至少涉及内部人员一方，但不包括性别/种族歧视事件。
75.B【解析】系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等。
76.C【解析】结算支付出现风险的情形，包括失败的、不适当的内部支付结算流程，和解失败造成的损失，证券交付的错误，超越权限，等等。
77.C【解析】政治风险是指由于战争、征用、罢工和政府行为、公共利益集团或极端分子活动而引起的风险。洗钱是指通过各种手段将违法所得合法化的行为，是外部事件的一个方面，与政治风险同样属于外部事件。
78.A【解析】自下而上法的不同点就在于其注重损失的原因，而不仅仅是损失指标。自下而上法的操作风险的指标既可是定量的，也可以是定性的。
79.C【解析】在操作风险管理实践中通常对风险诱因、风险指标、历史损失、因果模型、资本模型、绩效测评等六个方面进行监测。
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80.C【解析】ABD三项分别为可规避的操作风险、可降低的操作风险和应承担的操作风险的管理和控制措施，只有C项属于风险缓释措施中的购买保险。
81.A【解析】无论是监管当局对银行采取的监管措施，还是对倒闭银行的接管方或清算人来说，被认可的风险缓释保单都需不规定除外条款或限制条件，这也是银行能否享受保险的风险缓释作用所取决的标准。
82.D【解析】关键风险指标法主要是由业务主管或风险主管制定各个业务种类操作风险的代表性指标，如交易失败的次数、人员周转率、损失频率或严重性、资产额、业务交易量、防火墙的破坏等，来监督日常经营活动的风险状况。
83.D【解析】在操作风险报告流程中，需要业务部门提供的内容包括内部损失数据、风险指标、风险评估和风险识别;需要风险管理部门提供的内容包括外部数据损失、同业比较、资本分析和业务目标分析。
84.C【解析】当保险公司不能根据预期损失水平区分出不同类型的投保人时，就会发生逆向选择。如果将预期损失水平设定在平均损失的水平上，只有那些面临的预期损失超过了保费的客户才会投保，而那些预期损失低的客户就会选择不投保，这样保险公司平均来看就会亏损。
85.D【解析】在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。
86.C【解析】声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。C项不属于引发声誉风险的事件。
87.A【解析】在有些情况下，即使银行本身没有不当行为，也会由于银行客户的不当行为而导致对银行声誉的影响。例如，如果银行与毒品贩子或其他罪犯有联系，尽管通常银行不必对此类犯罪活动承担法律方面的责任，公众对银行的信心仍有可能遭到损害。
88.C【解析】目前，国内外还没有开发出适合于声誉风险管理的量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最好办法是：①推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备;②确保各类主要风险被正常识别、优先排序，并得到有效管理。
89.B【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越高。
90.C【解析】C项监管机构针对不同公司治理模式，指导银行遵循稳健银行公司治理的基本原则，而不必发布统一的公司治理方式进行指引。D项属于管理人员素质和人力资源管理。
二、多项选项题
1.CD【解析】衡量风险变化程度的是动态指标，只有CD两项。
39
2.ABCE【解析】D项是在贷款转让时要注意的事项，不是贷款重组。
3.BCDE【解析】A是银行内部操作出现的问题。
4.ABCDE【解析】考生应牢记常用的英语单词，这样应对首字母简写的题目就得心应手了。5C系统：Character对应A;capital对应B;capacity对应C;collateral对应D;condition对应E。
5.ABCDE【解析】这些因素从宏观层面到微观层面全是影响违约损失率的因素。
6.ABC【解析】在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升。在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降。
7.ABCDE【解析】人为设定不等于任意设定，考生一定要留意。
8.BCDE【解析】即期外汇买卖不是衍生品交易。
9.ACDE【解析】历史模拟法能度量非线性金融工具的风险。
10.BCD【解析】A、E两项属于经营绩效类指标。
11.BCDE【解析】A项期限为90天。
12.ABCD【解析】领导后备力量显然不是财务报表中能反映出来的。
13.ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产业及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。
14.ABDE【解析】商业银行过度扩张业务对商业银行来说是不利的，这不是银行资本所支持的。
15.DE【解析】A项属于内部信号，BC项属于外部信号。
16.ACDE【解析】外部审计是一种辅助手段，不包括在流程之内。
17.BCDE【解析】按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
18.AD【解析】信用风险被认为是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。
19.ABCDE【解析】以上都是战略风险管理应急方案。
20.ACDE【解析】对于这些核心指标属常考题型考生一定要牢记。
21.ABCD【解析】E项应为不能反映，这是市场风险内部模型的缺点之一。
40
22.ABCDE【解析】略。
23.ABCDE【解析】记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，除了上述选项所述内容，还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易规模、交易头寸规模等。
24.BDE【解析】A项中应为信用风险。C项中应为市场风险。
25.ABCDE【解析】全面风险管理要素还包括：目标设定、风险对策、监控。
26.ABCDE【解析】以上各项为集中型风险管理部门的人员必须具备的五项主要技能。
27.BCE【解析】A项组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理;D项如果没有特殊情况，不允许超过组合限额，当组合限额利用率接近100%时，组合管理人员应该向信用风险管理委员会(或类似的机构)提出对策建议，如提高限额等，并在委员会作出决策后实施。
28.CDE【解析】商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析方法。A项针对操作风险的高级计量法用于操作风险的计量;B项VaR分析法针对信用风险的计量。
29.ACD
30.ACE【解析】BD两项属于声誉风险管理的作用。
31.BDE【解析】风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度;A项不良贷款迁徙率属于风险迁徙类指标;C项核心负债比例属于风险水平类指标中的流动性风险指标。
32.ADE【解析】资本监管的重要性体现在：①资本监管是审慎银行监管的核心;②是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段;③是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。
33.CE【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%;商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为100%。
34.ACDE【解析】资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。
35.CDE【解析】A项属于前台交易需注意的操作风险点;B项属于风险管理需注意的操作风险点。
36.ADE【解析】操作风险损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息;②总损失中收回部分信息;③损失事件发生的主要原因的描述信息;④损失事件发生的时间、发生的单位信息。BC两项不属于操作风险损失数据收集的内容。
41
37.ACD【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。
38.BE【解析】CP模型测量出主权风险评级中作为决定因素的8个变量是：人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标和违约史指标。CD两项是朱特勒与麦卡锡扩展CP模型时新增的变量。
39.CD【解析】C项商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具等手段进行信用风险缓释;D项无居民房产抵押的零售类资产给予35%的权利。
40.BD【解析】ACE三项属于亨得里对新兴市场国家的评分模型变量;BD两项属于原CP模型中未被亨得里保留的变量。
三、判断题
1.B【解析】贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程，而非所有该类贷款。
2.A
3.B【解析】如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头;如果某种外汇的敞口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头。
4.A
5.B【解析】商业资本与其他行业相比主要的特点在于资本较少。
6.B【解析】收益率曲线是向上倾斜的，意味着期限越长，收益越高。如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品以获取较高收益。
7.A
8.B【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。
9.B【解析】操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失时间数据方法和流程图等。其中，运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作风险的三大基础管理工具之一。
10.B【解析】融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加，核心存款平均额增加意味着融资缺口减少。
42
11.B【解析】战略规划是商业银行未来发展的行动指南，无法做到控制每个业务领域所承受的风险规模。
12.A
13.B【解析】外国银行分行不得对以人民币国债形式存在的生息资产进行质押回购，或采取其他影响生息资产支配权的处理形式。
14.A
15.B【解析】商业银行业务中一般极少采用留置与定金作为担保方式。
43
2012年银行从业资格考试模拟试题及答案解析
一、单项选择题(共90题，每小题0.5分，共45分)以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。
1.下列关于担保的说法，不正确的是( )。
A.连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任
B.抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有
C.质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿
D.债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保
2.《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法初级法的商业银行( )。
A.必须自行估计每笔债项的违约损失率
B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率
C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率
D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率
3.假定股票市场一年后可能出现5种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示：
概率0.050.200.150.250.35收益率50%15%-10%-25%40%
则一年后投资股票市场的预期收益率为( )。
A.18.25%
B.27.25%
C.11.25%
D.11.75%
4.金融资产的市场价值是指( )。
A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值
1
B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值
D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值
5.久期是用来衡量金融工具的价格对什么因素的敏感性指标?( )
A.利率
B.汇率
C.股票指数
D.商品价格指数
6.市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是( )。
A.收益率曲线风险
B.期权性风险
C.重新定价风险
D.基准风险
7.从长期来看，商业银行资本分配于抵补操作风险的比例大约为( )。
A.40%
B.30%
C.20%
D.10%
8.商业银行在市场交易过程中的交易或定价错误属于( )。
A.市场风险
B.操作风险
C.流动性风险
2
D.声誉风险
9.健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括那些内容?( )
A.强化内控意识，树立内控优先理念
B.完善激励约束机制
C.提高内控制度的执行力
D.以上都是
10.某银行2006年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2006年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。
A.12.5%
B.15.0%
C.17.1%
D.11.3%
11.下列关于红色预警法的说法，不正确的是( )。
A.是一种定性分析的方法
B.要对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析
C.要进行不同时期的对比分析
D.要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警
12.某银行2006年的银行资本为1000亿元，计划2007年注入100亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为5%，则以资本表示的电子行业限额为( )亿元。
A.5
B.45
C.50
D.55
3
13.下列指标计算公式中，不正确的是()。
A.不良贷款率：(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%
B.预期损失率：预期损失/资产风险敞口×100%
C.单一客户贷款集中度：最大一家客户贷款总额/贷款类资产总额×100%
D.贷款损失准备金率：贷款损失准备金余额/贷款类资产总额
14.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与( )中的较高者。
A.0.1%
B.0.01%
C.0.3%
D.0.03%
15.下列关于情景分析的说法，不正确的是( )。
A.分析商业银行正常状况下的现金流量变化，有助于商业银行存款管理并充分利用其他债务市场，以避免在某一时刻面临过高的资金需求
B.绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节
C.商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除不确定性
D.与商业银行自身出现危机时相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的能力下降得更厉害
16.如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款50亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。
A.3%
B.10%
C.20%
D.50%
4
17.以下业务中包含了期权性风险的是( )。
A.活期存款业务
B.房地产按揭贷款业务
C.附有提前偿还选择权条款的长期贷款
D.结算业务
该条件为：
如果A企业与B企业的筹资渠道及利率如下，A企业固定利率融资成本是10%，浮动利率融资成本是LIBOR+2%。B企业固定利率融资成本是8%，浮动利率融资成本是LIBOR+1%。
18.如果A企业需要固定利率融资，B企业需要浮动利率融资，那么如果双方为了实现一个双赢的利率互换，则各自应该如何融资( )。
A.A企业进行固定利率融资，B企业进行浮动利率融资
B.A企业进行固定利率融资，B企业进行固定利率融资
C.A企业进行浮动利率融资，B企业进行固定利率融资
D.A企业进行浮动利率融资，B企业进行浮动利率融资
19.下列关于资本的说法，正确的是( )。
A.经济资本也就是账面资本
B.会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
C.经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金
D.监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
20.下列关于信用风险的说法错误的是( )。
A.只有违约才能导致信用风险
B.信用风险范围不仅限于贷款业务
C.信息不对称可能引发信用风险
5
D.市场风险比信用风险数据更易获得
21.下列关于事件的说法，不正确的是( )。
A.概率描述的是偶然事件，是对未来发生的不确定性中的数量规律进行度量
B.不确定性事件是指，在相同的条件下重复一个行为或试验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知
C.确定性事件是指，在不同的条件下重复同一行为或试验，出现的结果也是相同的
D.在每次随机试验中可能出现、也可能不出现的结果称为随机事件
22.下列关于交易账户的说法，不正确的是( )。
A.交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
B.记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多
C.银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D.为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸
23.国际会计准则对金融资产划分的优点不包括( )。
A.它是基于会计核算的划分
B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准
C.直接面对风险管理的各项要求
D.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持
24.假设资本要求(K)为2%，违约风险暴露(EAD)为10亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产(RWA)为( )亿元。
A.12.5
B.10
C.2.5
6
D.1.25
25.如果商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是( )。
A.0.25
B.0.14
C.0.22
D.0.3
26.如果一个贷款组合中违约贷款的个数服从泊松分布，如果该贷款组合的违约概率是5%，那么该贷款组合中有10笔贷款违约的概率是( )。
A.0.01
B.0.012
C.0.018
D.0.03
27.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到5.5%，则利率变化使银行的价值变化( )亿元。
A.8.57
B.-8.57
C.9.00
D.-9.00
28.假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是( )。
A.买入距到期日还有半年的债券
B.卖出永久债券
C.买入10年期保险理财产品，并卖出10年期债券
7
D.买入30年期政府债券，并卖出3个月国库券
29.下列关于收益计量的说法，正确的是( )。
A.相对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量
B.资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和
C.资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和
D.百分比收益率衡量了绝对收益
30.商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品不包括( )。
A.大
B.石油
C.铜
D.黄金
31.下列关于银行资产计价的说法，不正确的是( )。
A.交易账户中的项目通常只能按模型定价
B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值
C.存贷款业务归入银行账户
D.银行账户中的项目通常按历史成本计价
32.《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括( )。
A.交易账户中的利率风险和股票风险
B.交易对手的违约风险
C.全部的外汇风险
D.全部的商品风险
33.直接体现商业银行的风险管理水平和研究/开发能力的是( )。
8
A.不断开发出针对不同风险种类的风险量化方法
B.建立功能强大、动态/交互式的监测和报告系统
C.采取科学的方法，识别商业银行所面临的各种风险
D.采取有效措施控制商业银行的整体或重大风险
34.专家系统在分析信用风险时，需要考虑与借款人有关的因素，其中下列说法错误的是( )。
A.如果某人过去借款总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款
B.资产负债比率对借款人违约概率的影响较大
C.在期望收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易违约
D.一般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难
35.( )，标志着金融期货交易的开始。
A.1975年，美国芝加哥商品交易所开展房地产抵押证券的期货交易
B.1972年，美国芝加哥商品交易所的国际货币市场首次进行国际货币的期权交易
C.1970年，美国纽约证券交易所开始黄金期货交易
D.1968年，英国伦敦证券交易所首次进行国际货币的期权交易
36.下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是( )。
A.我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施
B.我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上
C.资本充足率：(资本×扣除项)/信用风险加权资产
D.核心资本充足率：(核心资本×核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)
37.下列关于商业银行资本的说法，不正确的是( )。
A.重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额
9
B.若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%
C.优先股是商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
D.少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
38.假设模型得到的CAP曲线中，实际模型与随机模型、理想模型围成的图形面积分别为0.3和0.1，则该CAP曲线对应的AR值等于( )。
A.3
B.0.33
C.0.75
D.0.25
39.客户信用评级是商业银行对客户( )的计量和评价，反映客户( )的大小。
A.偿债能力和偿债意愿，违约风险
B.盈利能力和偿债能力，违约风险
C.收入水平和资产质量，流动风险
D.偿债能力和偿债意愿，流动风险
40.以下关于相关系数的论述，正确的是( )。
A.相关系数具有线性不变性
B.相关系数用来衡量的是线性相关关系
C.相关系数仅能用来计量线性相关
D.以上都正确
41.信用转移矩阵所针对的对象是( )。
A.客户评级
B.债项评级
10
C.既有客户评级，又有债项评级
D.以上都不对
42.情景分析用于( )。
A.测试单个风险因素或一小组密切相关的风险因素的假定运动对组合价值的影响
B.一组风险因素的多种情景对组合价值的影响
C.着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响
D.A和C
43.资产证券化的作用在于( )。
A.提高商业银行资产的流动性
B.增强商业银行关于资产和负债管理的自主性
C.是一种风险转移的风险管理方法
D.以上都正确
44.目前最恰当的声誉风险管理方法是( )。
A.采用精确的定量分析方法
B.推行全面风险管理，确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理
C.按照风险大小，采取抓大放小的原则
D.采取平等原则对待所有风险
45.下列属于外资银行流动性监管指标的是( )。
A.单一客户授信集中度
B.不良贷款拨备覆盖率
C.营运资金作为生息资产的比例
D.贷款损失准备金率
46.下列指标计算公式中，不正确的是( )。
11
A.操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
B.拨备覆盖率=(一般准备十专项准备+特种准备)/贷款余额
C.关注类贷款迁徙率：期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
D.市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/年
47.《金融违法行为处罚办法》属于( )。
A.法律
B.行政法规
C.部门规章
D.
48.商业银行最高风险管理、决策机构是( )。
A.董事会
B.监事会
C.风险管理部门
D.财务控制部门
49.下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是( )。
A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率
B.客户评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户评级
C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级
D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级
50.在法人客户评级模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。
A.Altman的Z计分模型
B.Risk Calc模型
12
C.Credit Monitor模型
D.死亡率模型
51.根据巴塞尔委员会对VAR内部模型的要求，在市场风险计量中，持有期为( )个营业日。
A.10
B.20
C.5
D.17
52.( )和公司治理机制的失效是最重大的操作风险。
A.内部控制
B.薪酬设计
C.公司策略
D.风险管理机制
53.在信用评分法中，( )是用来测量一种信贷产品对客户吸引力的行为评分模型。
A.核销评分模型
B.追讨评分模型
C.响应评分模型
D.账户管理评分模型
54.利率互换发生的前提是( )。
A.交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生了融资时的比较优势
B.必须有在期限和金额上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方
C.存在利率差异
D.存在二级交易市场
55.下列关于交易账户的说法，正确的是( )。
13
A.为交易目的而持有的头寸是自营头寸
B.记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制很多
C.银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D.银行账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
56.随机变量分为( )。
A.离散型随机变量和跳跃型随机变量
B.跳跃型随机变量和确定型随机变量
C.确定型随机变量和连续型随机变量
D.连续型随机变量和离散型随机变量
57.泰勒展式的近似效果( )。
A.与使用多少阶导数有关，与离开给定点的距离无关
B.与使用多少阶导数无关，与离开给定点的距离有关
C.与使用多少阶导数无关，与离开给定点的距离无关
D.与使用多少阶导数有关，与离开给定点的距离有关
58.下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法，正确的是( )。
A.如果债权人权利受到损害，则应有机会得到有效补偿
B.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督
C.公司治理应当维护大股东的权利，确保大股东在公司中的优先地位
D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作
59.外部人员的故意欺诈属于( )风险。
A.不完善或有问题的内部程序
14
B.系统缺陷
C.人员因素
D.外部事件
60.关于内部控制目标，下列说法不正确的是( )。
A.内部控制目标应考虑法律法规、监管要求
B.内部控制目标应符合内部控制政策
C.内部控制目标应予以量化
D.内部控制目标应体现持续改进的要求
61.以下哪个属于个人生产经营性贷款的风险表现( )。
A.房地产开发商与客户串通，骗取个人住房贷款
B.为规避放款权限而化整为零为客户发放个人消费贷款
C.抵押物未进行操作抵押登记
D.未对质押物进行真实性验证
62.商业银行有效风险管理的基石是( )。
A.公司治理结构的完善
B.风险控制制度的贯彻执行
C.风险管理文化的形成
D.高级管理层的支持与承诺
63.在商业银行的经营管理中，( )是最直接最方便的风险识别工具，对它的分析是商业银行实行风险管理的重要内容。
A.银行的年度风险报告
B.企业的财务报表
C.企业的信用记录
15
D.银行的财务报表
64.对于同一客户，不同信息来源的信息内容存在严重不一致，无法确认哪一个是真实数据时，应选取
( )。
A.风险值较低的指标值
B.风险值较高的指标值
C.风险值为其均值的指标值
D.风险值为其总值的指标值
65.( )是风险评估和监测的重要工具，它有助于银行进行日常监控和实时监测的动态操作风险管理。
A.VAR模型
B.风险指标
C.高级计量法
D.风险诱因
66.商业银行外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件和( )。
A.国际结算系统
B.信用卡系统
C.储蓄系统
D.互联网上下载的相关数据
67.银行信息系统的应用安全的内容不包括( )。
A.病毒防护
B.网络结构安全
C.内网访问控制
D.外网物理隔离
16
68.资产的( )是构成资产合约时正式的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式。
A.实际价值
B.名义价值
C.市场价值
D.内在价值
69.商业银行应当对交易账户头寸按市值( )至少重估一次价值。
A.每日
B.每周
C.每月
D.每季度
70.巴塞尔委员会及中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》运用的外汇风险敞口头寸的计量方法是
( )。
A.累计总敞口头寸法
B.净总数敞口头寸法
C.短边法
D.总敞口头寸法
71.把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式是( )。
A.凸性
B.久期
C.敞口
D.缺口
72.巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为( )。
17
A.由于市场竞争等原因，银行业务量变动所带来的风险
B.由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险
C.商业银行从业人员在交易或为客户提供其他服务时，面对的意外情况
D.操作过程中产生的不确定性，并且人们不能精确预测这种不确定性的分布
73.下列哪项最能反映商业银行面临的操作风险?( )
A.交易对手提前执行互换合同
B.某国遭受恐怖袭击
C.美联储出人意料地将利率降低了100点
D.信用评级机构降低了一家银行对外国债(sovereigndebt)的信用等级
74.下列哪项不属于内部欺诈事件?( )
A.多户头支票欺诈
B.交易不报告
C.交易品种未经授权(存在资金损失)
D.银行内部发生的性别/种族歧视事件
75.计算机出现病毒是属于( )风险。
A.系统设计/开发
B.系统安全
C.数据/信息质量
D.系统的稳定性
76.失败的、延迟的内部支付清算流程属于( )。
A.错误监控/报告
B.产品设计缺陷
C.结算支付错误
18
D.交易/定价错误
77.下列哪项不属于政治风险?( )
A.极端组织的行动
B.财产征用
C.洗钱
D.行业政策的改变
78.与自上而下法相比，自下而上法计量操作风险时侧重于( )。
A.损失的原因，而不仅仅是损失指标
B.量化风险指标，而非定性风险指标
C.损失指标，而不仅仅是损失的原因
D.定性风险指标，而不是量化风险指标
79.操作风险管理实践中常常对六个方面内容进行监测，其中不包括( )。
A.资本模型
B.风险诱因
C.风险缓释
D.历史损失
80.在商业银行的风险管理和控制措施中，下列哪项属于风险缓释措施?( )
A.减少某损失严重产品的交易
B.对出纳人员实行强制休假制度
C.购买未授权交易保险
D.为操作风险分配资本金
81.无论是监管当局对银行采取的监管措施，还是对于倒闭银行的接管方或清算人来说，被认可的风险缓释保单都需不规定( )。
19
A.除外条款或限制条件
B.除外条款
C.限制条件
D.除外条款和限制条件
82.( )法主要是由业务主管或风险主管制定各个业务种类操作风险的代表性指标来监督日常经营活动的风险状况。
A.业务分析
B.自我评估
C.调查问卷
D.关键风险指标
83.在操作风险报告流程中，( )是需要业务部门提供的内容。
A.业务目标分析
B.资本分析
C.压力测试
D.风险指标
84.对于保险公司来说，不同投保人的预期损失是不同的，但是保险人没有能力区分出不同类型的投保人，因此没有办法针对不同的投保人收取不同的保费。描述这一现象的术语是( )。
A.道德风险
B.平均保险
C.逆向选择
D.控制风险
85.在操作风险管理中，信息系统的主要作用不包括( )。
A.支持风险评估
20
B.风险指标收集与报告
C.风险管理
D.风险监测
86.下列哪项不属于可能影响商业银行声誉的事件?( )
A.流动性恶化
B.出现重大操作失误
C.宏观经济恶化
D.由于市场利率波动导致投资头寸价值恶化
87.如果银行本身没有不当行为，银行客户的不当行为会不会导致对银行声誉的影响?( )
A.会
B.不会
C.两者没有联系
D.难以确定
88.下列哪项不属于目前国内商业银行界认为比较有效的声誉风险管理方法?( )
A.推行全面风险管理理念
B.预先做好防范危机的准备
C.利用精确的数量模型进行量化
D.确保各类主要风险得到正确识别和排序
89.银行的经营环境时刻都处在变化当中，或者说银行的外部环境存在很大的不确定性，但是不同银行受到的影响是不同的，这取决于银行经营对外部环境的依赖程度以及银行经营模式跟随外部经营环境变化而变化和调整的弹性。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越( )。
A.低
B.高
21
C.难以确定
D.不稳定
90.关于风险监管的内容，下列表述错误的是( )。
A.监管机构应评估银行的风险状况
B.监管机构应认识到公司治理的重要性及其对银行业绩的影响
C.监管机构应考虑向银行发布建立统一的公司治理方式并积极实践的指引
D.监管机构可利用准入和监管流程评价被提名的董事和管理层的专业技能和诚信水平
二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。
1.衡量商业银行信用风险变化程度的指标包括( )。
A.资本充足率
B.大额风险集中度
C.正常贷款迁徙率
D.不良贷款迁徙率
E.成本收入比
2.贷款重组应当注意的事项包括( )。
A.是否属于可重组的对象或产品
B.进入重组流程的原因
C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小
D.转让贷款的成本费用
E.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估
3.新发生不良贷款的外部原因包括( )。
A.违反贷款授权授信规定
22
B.企业经营管理不善或破产倒闭
C.企业逃废银行债务
D.企业违法违规
E.地方政府行政干预
4.下列哪项属于企业信用分析的5Cs系统的分析范围?( )
A.借款人的个人品德
B.企业的资本金
C.借款人未来现金流量的变动趋势
D.借款人提供的抵押品价值
E.借款的利率水平
5.影响违约损失率的因素包括( )。
A.产品因素
B.公司因素
C.行业因素
D.地区因素
E.宏观经济周期因素
6.下列关于缺口分析的理解，正确的有( )。
A.缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法
B.某时间段的缺口乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响
C.当某一时间段内的负债大于资产时，就产生了负债敏感型缺口
D.在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降
E.在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升
7.情景分析中的情景可以( )。
23
A.包括基准情景、最好的情景和最坏的情景
B.人为设定
C.直接使用历史上发生过的情景
D.从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到
E.通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到
8.下列关于即期外汇买卖的说法，正确的有( )。
A.属于衍生产品交易
B.在实践中通常简称为即期
C.可以用于外汇投机
D.是外汇，交易中最基本的交易
E.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险
9.下列关于计算VAR值的历史模拟法的说法，正确的有( )。
A.考虑了
B.不能度量非线性金融工具的风险
C.通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型
D.风险度量的结果受制于历史周期的长度
E.在度量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重
10.审慎经营类指标包括( )。
A.股本净回报率
B.资本充足率
C.大额风险集中度
D.不良贷款拨备覆盖率
E.成本收入比
24
11.根据《巴塞尔新资本协议》的定义判断，以下哪种情况发生时，债务人可被视为违约?( )
A.某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期50天未还
B.某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品房屋无法变现
C.某借款企业已破产，由此将不归还欠款
D.某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款
E.银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少
12.根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价( )。
A.财务报表风险
B.经营管理状况
C.资产管理状况
D.负债管理状况
E.领导后备力量
13.操作风险可以分为七种表现形式，其中包括( )。
A.聘用员工做法和工作场所安全性
B.业务中断和系统失灵
C.客户、产品及业务做法
D.实物资产损坏
E.外部欺诈
14.下列关于资本作用的说法，正确的有( )。
A.资本为商业银行提供融资
B.吸收和消化损失
C.支持商业银行过度业务扩张和风险承担
D.维持市场信心
25
E.为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力
15.流动性风险预警信号中的融资信号包括( )。
A.快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资
B.所发行的流通债券(包括次级债)交易量上升
C.所发行股票价格下跌
D.债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足
E.存款大量流失
16.清晰的声誉风险管理流程包括( )。
A.声誉风险识别
B.外部审计
C.声誉风险评估
D.监测和报告
E.内部审计
17.巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，其中包括( )。
A.系统风险
B.信用风险
C.操作风险
D.战略风险
E.声誉风险
18.信用风险的主要形式包括( )。
A.结算风险
B.流动性风险
C.非系统风险
26
D.违约风险
E.国家风险
19.下列属于战略风险管理应急方案的有( )。
A.业务中断恢复计划
B.公共关系补偿计划
C.灾难恢复计划
D.诉讼应答策略
E.回应监管批评
20.商业银行流动性监管核心指标包括( )。
A.流动性比例
B.资本充足率
C.超额备付金比率
D.流动性缺口比率
E.核心负债比例
21.市场风险内部模型的主要优点包括( )。
A.可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表示
B.能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总
C.将隐性风险显性化之后，有利于进行风险的监测、管理和控制
D.风险价值具有高度的概括性，简明易懂
E.反映了资产组合的构成及其对价格波动的敏感性
22.下列关于巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准的说法，正确的有( )。
A.商业银行的操作风险系统必须利用相关的外部数据，尤其是预期将会发生非经常性、潜在的严重损失时，商业银行必须建立标准的程序，规定在什么情况下，必须使用外部数据以及使用外部数据的方法 27
B.商业银行必须提供按巴塞尔委员会规定的业务单元和损失类别分类的损失数据
C.任何操作风险计量系统必须具备某些关键要素，包括内部数据的使用、相关的外部数据、情景分析和反映商业银行经营环境和内部控制系统情况的其他因素
D.商业银行的风险计量系统必须足够
E.除了使用实际损失数据或情景分析损失数据外，商业银行在全行层面使用的风险评估方法还必须考虑到关键的业务经营环境和内部控制因素
23.记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括( )。
A.设置头寸限额并进行监控
B.交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸
C.交易头寸至少应逐日按照市场价值计价
D.按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层
E.根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控
24.巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，关于这八大类风险的说法中，正确的有( )。
A.某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险
B.美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的市场风险
C.由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险
D.央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险 E.结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险
25.全面风险管理要素包括( )。
A.事件识别
B.风险评估
C.控制活动
28
D.内部环境
E.信息和交流
26.参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备的主要技能包括( )。
A.风险监控和分析能力
B.数量分析能力
C.价格核准能力
D.模型创建能力
E.系统开发、集成能力
27.下列关于组合限额管理的说法，正确的是( )。
A.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理
B.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种
C.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面
D.任何情况下都不允许超过组合限额
E.组合限额是商业银行资产组合层面的限额
28.商业银行常用的风险识别方法有( )。
A.高级计量法
B.VaR分析法
C.制作风险清单
D.情景分析法
E.专家调查列举法
29.商业银行风险管理部门的职责包括( )。
A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B.根据收集的风险信息，做出经营或战略方面的决策
29
C.核准复杂金融产品的定价模型，协助财务控制人员进行价格评估
D.全面掌握商业银行的整体风险状况
E.建立有关风险管理政策和指导原则的档案和手册
30.战略风险管理的作用包括( )。
A.能够最大限度地避免经济损失
B.能够确保产品和服务的溢价水平
C.强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力
D.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失
E.能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用
31.风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括( )。
A.不良贷款迁徙率
B.资本充足程度
C.核心负债比例
D.盈利能力
E.准备金充足程度
32.下列关于资本监管的说法，正确的有( )。
A.是审慎银行监管的核心
B.有利于银行资产规模迅速扩张
C.有利于提高商业银行的国际竞争力
D.是促使商业银行可持续发展的有效监管手段
E.是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段
33.下列关于表内资产风险权重的说法，错误的是( )。
A.采用外部评价机构评级结果来确定对境外主权债券的风险权重 30
B.对省及省以下政府投资的公用企业给予100%的风险权重
C.对中央政府投资的公用企业的债权风险为20%
D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人贷款和自用房地产等资产都给予100%的风险权重 E.商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为50%
34.2004年中国银监会制定并发布了《商业银行资本充足率管理办法》，对资本充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下列表述正确的有( )。
A.商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责
B.资本充足率的信息披露，主要包括四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险
C.商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟
D.商业银行资本充足率信息在披露前报送银监会
E.对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因
35.资金交易业务是商业银行中间业务的一类。从该业务的流程来看可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节。后台结算清算需注意的操作风险点主要包括( )。
A.交易定价模型或定价机制错误
B.未及时监测和报告交易员的超权限交易和重大头寸变化
C.因系统中断而不能及时将资金清算到位
D.因录入错误而错误清算资金
E.未履行监管部门所要求的强制性报告义务
36.在风险评估时，商业银行通常使用标准化的原始数据收集模板收集数据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范。损失数据收集的内容包括( )。
A.总损失数额信息
B.贷款人还款记录
31
C.抵押资产的可变现净值
D.损失事件发生的主要原因的描述信息
E.损失事件发生的时间、发生的单位信息
37.操作风险评估遵循的原则主要包括( )。
A.由表及里
B.自上而下
C.自下而上
D.从已知到未知
E.从简单到复杂
38.在主权评级模型中，
C.P模型测量出主权风险评级中作为决定因素的变量有8个，其中包括( )。
A.GDP
B.通货膨胀
C.实际汇率变量
D.利差变量
E.违约史指标
39.下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的说法，不正确的是( )。
A.有居民房产抵押的零售类资产给予75%的权重
B.表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露
C.商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释
D.无居民房产抵押的零售类资产给予25%的权重
E.商业银行的信贷资产包括表外债权
40.下列哪些不是亨得里对新兴市场国家的评分模型包含的变量?( )
32
A.连续3年消费价格年度对数指数
B.每年外债对出口的百分比
C.违约史的哑变量
D.私人部门信贷增长的变化率(用对GDP的百分率表示)
E.实际汇率的高估或低估
三、判断题(共15题，每小题1分，共15分)请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。
1.当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，为了降低客户违约风险引致的损失，商业银行可以对所有该类贷款进行重组。( )
2.Credit Monitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。( )
3.如果某机构美元的敞口头寸为负值，则说明该机构在美元上处于多头。( )
4.银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。( )
5.商业银行与其他行业相比特点在于以负债经营为特色，其资本充裕，融资杠杆率很高。( )
6.投资者可以根据收益率曲线不同的预期变化趋势，采取相应的投资策略。假设目前收益率曲线是向下倾斜的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。( )
7.上市公司治理目标是股东利益最大化。( )
8.监管资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。( )
9.操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法和损失时间数据方法两种。( )
10.在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口减少，核心存款平均额增加意味着融资缺口增加。( )
11.利用有效的战略规划可以控制每个业务领域所承受的风险规模，它是战略风险管理的一个重要工具。( )
12.操作风险具有非营利性，商业银行之所以要承担它是因为不可避免，所以要求商业银行在操作风险上的管理策略要在保持一定的管理成本之上尽可能降低。( )
13.外国银行分行可以对以人民币国债形式存在的生息资产进行质押回购。( )
33
14.流动比率用来判断企业归还短期债务能力，分析企业当前现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力，但它不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映企业存贷方面存在的问题。( )
15.留置与定金的担保方式是商业银行业务中普遍采用的担保方式之一。( ）
参考答案及详解
一、单项选择题。
1.B【解析】抵押下，债务人不必将抵押财产移交给债权人。
2.C【解析】实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。
3.D【解析】通过加权平均计算可以得出，预期收益率
=0.05×50%+0.20×15%+0.15×(-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%。
4.B【解析】考查金融资产的市场价值的评估标准。
5.A【解析】久期是用来衡量金融工具的价格对利率的敏感性。
6.C【解析】注意最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。
7.B【解析】略。
8.B【解析】市场交易过程中的交易或定价错误属于操作风险。
9.D【解析】考生要了解健全完善我国商业银行内部控制体系的内容。
10.C【解析】关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。
11.A【解析】是定量与定性分析相结合的方法。
12.D【解析】以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。2006年的资本1000亿元加上计划2007年投入的100亿元，可得本行业的资本(1000+100)×5%=55。
13.C【解析】单一客户贷款集中度：最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。
14.D【解析】略。
15.C【解析】不确定性是不可完全消除的。
16.C【解析】(10+7+3)÷(50+30+10+7+3)×100%
34
17.C【解析】期权性风险往往以附有的条件存在。
18.C【解析】企业融资和所需融资相反而且能相互吻合才能实现互换。
19.C【解析】账面资本是会计资本，经济资本是取决于风险水平的资本。
20.A
21.C【解析】C项应为在相同的条件下重复。
22.B【解析】记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。
23.C【解析】C项是国际会计准则对金融资产划分的缺点。
24.C【解析】风险加权资产RWA=K×12.5×EAD。
25.C【解析】不良贷款拨备覆盖率=一般准备/(一般准备+专项准备+特种准备)。
26.C【解析】略。
27.B【解析】久期公式为△P=-P×D×△y/(1+y)。
28.D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则应买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。
29.B【解析】A项中应为绝对收益。C项中多个时期的百分比收益率也应按照期初和期末的价格来计算。D项中百分比收益率衡量的是相对收益。
30.D【解析】黄金不作为商品价格风险中的商品是常考的知识点，考生应牢记。
31.A【解析】A项中通常按市场价格计价。
32.B【解析】市场风险包括4个与价格有关的风险，即ACD三项;违约风险是信用风险。
33.B
34.C
35.A
36.A【解析】B项应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上。C项资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。D项核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。
35
37.D【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
38.C【解析】AR=A/(A+B)，其中A=0.3;B=0.1。
39.A【解析】略。
40.D【解析】常考题型，掌握相关系数的特点及运用。
41.C【解析】信用转移矩阵所针对的对象既有客户评级，又有债项评级。
42.B【解析】考查情景分析的适用范围。
43.D【解析】掌握资产证券化的定义。
44.B【解析】相比而言，B项最全面。
45.C【解析】流动性监管指标就是要考虑资产的流动性，
46.B【解析】拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
47.B【解析】略。
48.A【解析】最高决策机构是董事会。
49.B【解析】客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。
50.C【解析】考查各种模型的定义。
51.A【解析】略。
52.A【解析】最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。
53.C【解析】市场响应评分模型主要是用于预测客户对营销策略反应概率的。
54.A【解析】利率互换是指互换双方在约定的时间内根据双方签订的合同，在一笔名义本金数额的基础上互相交换具有不同性质的利息款项的支付。利率互换发生的前提是交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生融资时的比较优势。
36
55.C【解析】A项为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸;B项记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险;D项交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
56.D【解析】根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为离散型随机变量和连续型随机变量。
57.D【解析】泰勒展式是对连续可导函数进行近似的一个有效工具，通过泰勒展式可以近似函数值在给定点附近的变化程度。泰勒展式的近似效果与使用多少阶导数和离开给定点的距离都有关。
58.D【解析】A项如果股东权利受到损害，则应有机会得到有效补偿;B项治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责;C项公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇。
59.D
60.C【解析】内部控制目标应符合内部控制政策，考虑到法律法规、监管的要求，并体现持续改进的要求适时进行修改完善。
61.C
62.D【解析】高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。
63.D【解析】在商业银行的经营管理中，最直接最方便的风险识别工具就是银行的财务报表，如资产负债表、损益表、留存收益表、财务状况变动表等。对银行自身的财务报表进行分析是商业银行实行风险管理的重要内容。
64.B【解析】对于同一客户，不同的信息来源有时会出现重叠，而信息内容又存在严重不一致，此时需要通过记录匹配加以核实，取消重复的信息，避免夸大数据量。如果确实无法确认哪一个是真实数据，则应根据风险计量的保守原则，选取风险值较高的指标值。
65.B【解析】A、C两项属于风险计量的主要内容：VAR模型针对信用风险;高级计量法针对操作风险。D项属于风险控制的主要内容：通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序。
66.D【解析】外部数据是指通过专业数据供应商所获得的数据。由于国内的外部数据供应商规模/实力有限，很多数据需要商业银行自行采集、评估或用其他数据来替代外部数据，外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件、从互联网上下载的相关数据。
67.B【解析】银行信息系统的应用安全包括四个方面：①内网访问控制;②外网物理隔离;③金融区域网各子网以防火墙隔离;④病毒防护。网络结构安全属于网络安全范畴。
37
68.B【解析】名义价值，即构成资产合约时正式的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式，它既可以代表真实资产的账面数额，也可以作为虚拟资产的价值基础，以单纯用于计量目的。
69.A【解析】商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。
70.C【解析】短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用，中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》也采用这种算法。
71.B【解析】久期指的是一种把到期日按时间价值进行加权的衡量方式，它考虑了所有盈利性资产的现金流入和所有负债现金流出的时间控制，该指标衡量银行未来现金流量的平均期限，实际上衡量的是用来补偿投资所需资金的平均时间。
72.B【解析】迄今为止，对于操作风险的一些概念仍存有争议，不同的国家有不同的认识，甚至同一国家不同银行的看法也不一样。巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为
73.B【解析】A项互换合同问题与法律风险相关;C项美联储不寻常的举动与市场风险相关;D项信用等级与信用风险相关。B项属于外部事件引起的操作风险。
74.D【解析】内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。此类事件至少涉及内部人员一方，但不包括性别/种族歧视事件。
75.B【解析】系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等。
76.C【解析】结算支付出现风险的情形，包括失败的、不适当的内部支付结算流程，和解失败造成的损失，证券交付的错误，超越权限，等等。
77.C【解析】政治风险是指由于战争、征用、罢工和政府行为、公共利益集团或极端分子活动而引起的风险。洗钱是指通过各种手段将违法所得合法化的行为，是外部事件的一个方面，与政治风险同样属于外部事件。
78.A【解析】自下而上法的不同点就在于其注重损失的原因，而不仅仅是损失指标。自下而上法的操作风险的指标既可是定量的，也可以是定性的。
79.C【解析】在操作风险管理实践中通常对风险诱因、风险指标、历史损失、因果模型、资本模型、绩效测评等六个方面进行监测。
38
80.C【解析】ABD三项分别为可规避的操作风险、可降低的操作风险和应承担的操作风险的管理和控制措施，只有C项属于风险缓释措施中的购买保险。
81.A【解析】无论是监管当局对银行采取的监管措施，还是对倒闭银行的接管方或清算人来说，被认可的风险缓释保单都需不规定除外条款或限制条件，这也是银行能否享受保险的风险缓释作用所取决的标准。
82.D【解析】关键风险指标法主要是由业务主管或风险主管制定各个业务种类操作风险的代表性指标，如交易失败的次数、人员周转率、损失频率或严重性、资产额、业务交易量、防火墙的破坏等，来监督日常经营活动的风险状况。
83.D【解析】在操作风险报告流程中，需要业务部门提供的内容包括内部损失数据、风险指标、风险评估和风险识别;需要风险管理部门提供的内容包括外部数据损失、同业比较、资本分析和业务目标分析。
84.C【解析】当保险公司不能根据预期损失水平区分出不同类型的投保人时，就会发生逆向选择。如果将预期损失水平设定在平均损失的水平上，只有那些面临的预期损失超过了保费的客户才会投保，而那些预期损失低的客户就会选择不投保，这样保险公司平均来看就会亏损。
85.D【解析】在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。
86.C【解析】声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。C项不属于引发声誉风险的事件。
87.A【解析】在有些情况下，即使银行本身没有不当行为，也会由于银行客户的不当行为而导致对银行声誉的影响。例如，如果银行与毒品贩子或其他罪犯有联系，尽管通常银行不必对此类犯罪活动承担法律方面的责任，公众对银行的信心仍有可能遭到损害。
88.C【解析】目前，国内外还没有开发出适合于声誉风险管理的量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最好办法是：①推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备;②确保各类主要风险被正常识别、优先排序，并得到有效管理。
89.B【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越高。
90.C【解析】C项监管机构针对不同公司治理模式，指导银行遵循稳健银行公司治理的基本原则，而不必发布统一的公司治理方式进行指引。D项属于管理人员素质和人力资源管理。
二、多项选项题
1.CD【解析】衡量风险变化程度的是动态指标，只有CD两项。
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2.ABCE【解析】D项是在贷款转让时要注意的事项，不是贷款重组。
3.BCDE【解析】A是银行内部操作出现的问题。
4.ABCDE【解析】考生应牢记常用的英语单词，这样应对首字母简写的题目就得心应手了。5C系统：Character对应A;capital对应B;capacity对应C;collateral对应D;condition对应E。
5.ABCDE【解析】这些因素从宏观层面到微观层面全是影响违约损失率的因素。
6.ABC【解析】在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升。在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降。
7.ABCDE【解析】人为设定不等于任意设定，考生一定要留意。
8.BCDE【解析】即期外汇买卖不是衍生品交易。
9.ACDE【解析】历史模拟法能度量非线性金融工具的风险。
10.BCD【解析】A、E两项属于经营绩效类指标。
11.BCDE【解析】A项期限为90天。
12.ABCD【解析】领导后备力量显然不是财务报表中能反映出来的。
13.ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产业及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。
14.ABDE【解析】商业银行过度扩张业务对商业银行来说是不利的，这不是银行资本所支持的。
15.DE【解析】A项属于内部信号，BC项属于外部信号。
16.ACDE【解析】外部审计是一种辅助手段，不包括在流程之内。
17.BCDE【解析】按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
18.AD【解析】信用风险被认为是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。
19.ABCDE【解析】以上都是战略风险管理应急方案。
20.ACDE【解析】对于这些核心指标属常考题型考生一定要牢记。
21.ABCD【解析】E项应为不能反映，这是市场风险内部模型的缺点之一。
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22.ABCDE【解析】略。
23.ABCDE【解析】记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，除了上述选项所述内容，还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易规模、交易头寸规模等。
24.BDE【解析】A项中应为信用风险。C项中应为市场风险。
25.ABCDE【解析】全面风险管理要素还包括：目标设定、风险对策、监控。
26.ABCDE【解析】以上各项为集中型风险管理部门的人员必须具备的五项主要技能。
27.BCE【解析】A项组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理;D项如果没有特殊情况，不允许超过组合限额，当组合限额利用率接近100%时，组合管理人员应该向信用风险管理委员会(或类似的机构)提出对策建议，如提高限额等，并在委员会作出决策后实施。
28.CDE【解析】商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析方法。A项针对操作风险的高级计量法用于操作风险的计量;B项VaR分析法针对信用风险的计量。
29.ACD
30.ACE【解析】BD两项属于声誉风险管理的作用。
31.BDE【解析】风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度;A项不良贷款迁徙率属于风险迁徙类指标;C项核心负债比例属于风险水平类指标中的流动性风险指标。
32.ADE【解析】资本监管的重要性体现在：①资本监管是审慎银行监管的核心;②是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段;③是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。
33.CE【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%;商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为100%。
34.ACDE【解析】资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。
35.CDE【解析】A项属于前台交易需注意的操作风险点;B项属于风险管理需注意的操作风险点。
36.ADE【解析】操作风险损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息;②总损失中收回部分信息;③损失事件发生的主要原因的描述信息;④损失事件发生的时间、发生的单位信息。BC两项不属于操作风险损失数据收集的内容。
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37.ACD【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。
38.BE【解析】CP模型测量出主权风险评级中作为决定因素的8个变量是：人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标和违约史指标。CD两项是朱特勒与麦卡锡扩展CP模型时新增的变量。
39.CD【解析】C项商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具等手段进行信用风险缓释;D项无居民房产抵押的零售类资产给予35%的权利。
40.BD【解析】ACE三项属于亨得里对新兴市场国家的评分模型变量;BD两项属于原CP模型中未被亨得里保留的变量。
三、判断题
1.B【解析】贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程，而非所有该类贷款。
2.A
3.B【解析】如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头;如果某种外汇的敞口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头。
4.A
5.B【解析】商业资本与其他行业相比主要的特点在于资本较少。
6.B【解析】收益率曲线是向上倾斜的，意味着期限越长，收益越高。如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品以获取较高收益。
7.A
8.B【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。
9.B【解析】操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失时间数据方法和流程图等。其中，运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作风险的三大基础管理工具之一。
10.B【解析】融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加，核心存款平均额增加意味着融资缺口减少。
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11.B【解析】战略规划是商业银行未来发展的行动指南，无法做到控制每个业务领域所承受的风险规模。
12.A
13.B【解析】外国银行分行不得对以人民币国债形式存在的生息资产进行质押回购，或采取其他影响生息资产支配权的处理形式。
14.A
15.B【解析】商业银行业务中一般极少采用留置与定金作为担保方式。
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