第四讲 第一单元 透视经济现象 第3课 个人收入与理财
[教学目标设计]
知识目标
1、个人收入的分配方式；效率与公平的辩证关系；
2、税收的种类和特征；储蓄存款和商业银行；识别股票、 债券与商业保险的区别和含义。
能力目标
1、培养学生全面系统地看问题，正确认识现实生活中的收入分配差距；辩证地认识和对待生活中面临的各种矛盾；
2、概括出各种投资方式的特点，利用所学知识分析不同条件下如何投资有利，为企业和个人投资提出建设性建议；提高综合分析问题的能力。
情感、态度与价值观目标
通过学习，使学生感受到我国现阶段的收入分配制度有利于充分调动各方面的积极性和创造性，有利于促进社会财富的增加和社会生产的发展；税收是国家收入在重要组成部分；培养良好的投资观念。
[教学重点、难点]
1、按劳分配是我国个人收入分配的主体 ；正确处理效率与公平的辩证关系；
2、存款储蓄 ；我国的商业银行；股票、债券、保险。
[教学方法]
理论与生活相结合，引导、自主探究相结合，讲授法、小品表演法，课上讨论等学生主
体参与的教学形式。
[板书设计]
一、我国的分配制度
（一）个人收入的分配方式
（二）正确处理公平与效率的关系
二、取之于民、用之于民的税收
（一）税收的特征及种类
（二）争做光荣的纳税人
三、投资理财方式
（一）储蓄存款和商业银行
（二）股票、债券和保险
[教学过程设计]
导入新课：
华西村位于江苏省江阴市华士镇，1996年被农业部评定为全国大型一档乡镇企业，全村共有380户，1520人，面积0.96平方公里。2009年，华西村入选中国世界纪录协会中国第一村，华西村创造了世界纪录协会多项世界之最、中国之最。2010年夏，华西村花费9000万从美国购买直升机，发展空中旅游。2011年5月初，有消息称华西村将来的发展目标是筹建自己的航空公司。2011年10月11日，华西村被曝再现万里长城和天安门城楼，甚至包括美国的国会大厦。2011年10月15日晚，“天下第一村”华西村举办庆祝建村50周年大型文艺晚会。央视朱军等担任主持。
吴仁宝从上世纪六十年代担任华西村的党支部书记，带领全村人走上了共同富裕的道路，2006年全村实现销售超300亿，2010年超500亿元，每户村民的存款600万元--2000万元。华西村党委走出了一条独特的经营管理之路。他们在处理积累与分配的问题上一直坚持这样一个原则：少分配、多积累，少拿现金、多入股，凡村办企业的工人，每人每月只领取30%的工资，其余的70%存在企业作为流动资金，到年底一次性兑现。奖金通常是工资的三倍，但并不发给职工，而作为股金投入企业，第二年开始按股分红。对承包企业的超利润部分实行“二八”分成，二成上交村里，八成归企业分配。留给企业的部分，10%奖给厂长，30%奖给管理人员，30%奖给职工，30%作企业积累。承包者个人所得的奖金以入股形式留在企业，作为风险抵押金。
【学生活动】：通过教师引导与讨论，得出结论──按劳分配，导入新课。
讲授新课
一、我国的分配制度
（一）个人收入分配方式
1、按劳分配为主体
我国的个人收入的分配制度是以按劳分配为主体，多种分配方式并存的收入分配方式。
【教师活动】：讨论“按需分配”、“平均分配”好不好。
2、多种分配方式并存
按个体劳动者成果分配和按生产要素贡献分配并存。这种分配方式与我国现阶段生产力
的发展水平相适应。根据生产关系一定要适应生产力发展的规律，生产力的发展状况决定分配方式。我国现阶段生产力总体水平低、发展不平衡和多层次的状况，不可能实行单一的分配方式，必然存在多种分配方式。
在经济学领域有这样一个比方，把社会财富比作一块“蛋糕”，我们的目标就是把这块蛋糕做大，把蛋糕分配得更合理。那么怎样才能把这块“蛋糕”做得更大？怎样才能把这块“蛋糕”分配得更合理呢？这就涉及我们分配领域中的效率与公平问题。
（二）兼顾效率与公平
1、公平含义
【教师活动】：我们前面讨论了“按需分配”、“平均分配”是不是就是我们说的公平？
【学生活动】：讨论这两点是不是公平。
【教师评论】：公平包括起点公平、规则公平和结果公平。机会公平意味着每个人不管他的出生、能力、背景如何，都能够有同等的机会参与公共利益的分配。规则公平是指人们能够充分发挥自己的能力和优势，从而获得相应的利益，实现各尽所能，各得其所。分配结果的公平，就是社会的一切财富和利益要均衡分配于全体公民，使全体社会成员都能公平地分享社会发展的成果。当然，结果公平并不是平均主义。
2、效率的含义
【教师活动】：前面的按劳分配是公平原则还是其它的原则？
【学生活动】：是效率的原则。效率是什么意思？
【教师活动】：效率，指的是经济活动中投入与产出或成本与收益的对比关系，即以最少的代价（时间、资源、人力等）取得最多的收益。人们总是追求以最少的投入取得最大的成果。讲求效率是发展社会主义市场经济的客观要求。只有讲求效率，才能提高资源的使用效率，防止平均主义，为实现社会公平和构建社会主义和谐社会奠定坚实的物质基础。
3、效率与公平的辩证关系
【教师活动】：刚才我们讲了在分配时，一要考虑怎样把蛋糕做大，让大家分得更多──讲效率，又讲了如何把蛋糕分得合理，让大家都满意──讲公平。请问：是把蛋糕做大重要，还是分得均匀一点更重要？
【学生活动】：分小组讨论并派代表发言。
【教师总结】：
一致：一方面，效率是公平的物质前提。“没有蛋糕你分什么”。没有效率作为前提和基础，离开效率谈公平，只能导致平均主义和普遍的贫穷。另一方面，公平是提高经济效率的保证。“蛋糕分好了大家都高兴，才会更积极地去做蛋糕”。只有坚持社会公平，真正做到社会资源的合理分配，才能充分调动全体社会成员的聪明才智和工作积极性。
矛盾：想要把“蛋糕”做大，就要调动人们的积极性，怎样才能调动人们的积极性呢？这就要求在对“蛋糕”进行分配时将每个人的报酬与对“蛋糕”的贡献挂钩。而每个人在能力等方面又是有差异的，所以他们所得到的蛋糕的份额必然呈现很大的差异，也就是出现不公平。要使每个人获得的“蛋糕”份额均匀，则无疑会损伤人们的工作积极性。因此，效率与公平又是冲突的。
二、取之于民、用之于民的税收
（一）收税的特征及种类
1、税收的含义
【教师活动】：国家的正常运行就需要各种各样的部门和物资，它们的经费来自于哪里呢？引导学生进行思考。
【学生活动】：分小组讨论；并选一代表阐述自己的观点。
【教师评论】：
每个人都与税收紧密地联系在一起，我们天天享受到的公共物品，无不有赖于税收。接
受教育要有学校，看病要有医院，出行要有道路，保障国家安全要有国防，防洪、发电要有水利工程，这些都要依靠国家的税收来为公众提供公共服务。一句话，通过税收，而使国家筹集到为公民提供公共物品及服务的经费。可以说，万丈高楼平地起，税收是根基。
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿地取得财政收入的基本形式，是国家有计划地集中社会资金的一种手段。
2、税收的性质
劳动人民是税收的最终受益者，社会主义国家的税收体现着一种取之于民、用之于民的
的分配关系。
3、税收的三个基本特征 很多艺人逃税,如吴宗宪、萧蔷、林志玲、大小S、毛阿敏等
大陆艺人逃税事件中影响最大的当数毛阿敏的两度逃税一事了。1989年，年仅26岁的
毛阿敏在黑龙江演出5天，赚了6万，却偷税漏税近4万，文章经媒体转载后，引起全国公愤。当时还在南京军区歌舞团的毛阿敏因此事被行政记大过处分，并被关了三个月的禁闭。此间毛阿敏曾试图服用安眠药自杀，被爸爸及时发现抢救生还。
1996年间，毛阿敏在浙江等地演出时再度偷税，被税务部门立案查处，她补交了27万税金，而经纪人则自缢身亡。一年后，毛阿敏被上海一家杂志评为不受欢迎的十大明星，沉痛万分的毛阿敏再次选择自杀又被父亲救起。
此后心灰意冷的毛阿敏出国疗伤，也从此结束了她如日中天的演唱事业。
有国就有税，税收是国家财政收入的主要来源，是政府运转的基本保障，有税必有法。税收以国家法律的形式确定，税法是税收的法律依据和法律保障。税收具有强制性、无偿性和固定性的基本特征。这是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
那么，很多人为什么要逃税呢？
4、税收的种类
主要的税种有：个人所得税、增值税、营业税、消费税、企业所得税、关税等。重点了解个人所得税。个人所得税，是国家对个人所得额征收的一个税种。
个人所得税计算办法：
2011年9月1日起调整后，也就是2012年现在实行的7级超额累进个人所得税税率表 个税免征额3500元
例如：某人某月工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为5500 元，个税计算：(5500-3500)*10%-105=95元
（二）争做光荣的纳税人
1、依法纳税是公民的基本义务
【教师活动】：创造情境“学生没有自己的个人收入来源，我们有没有纳税”，来进行辩论
【学生活动】：分成两个小组，经小组讨论后互相进行辩论。
【教师评论】：实际上在我们购买商品的时候我们已经就纳税了，不过我们不是直接的纳税人，而是间接的纳税人。税收就发生在我们日常的社会经济活动中，当我们走进超市消费，到银行取款，去影剧院看电影，到书店买书„„所有这一切，都直接或间接地与纳税发生着联系。在我国现有税法规定的范围内，不一定每个公民都是直接的纳税人，但人人都是商品和劳务的消费者，都为增加国家财政收入作出了贡献。
依法纳税，向国家多纳税，是纳税人事业成功、经济实力增强的一种表现，也是一种社会认同的成就。个人、企业为国家、为社会作了多少贡献，事业是否成功，纳税多少是一个重要的衡量指标。作为纳税人，为国纳税是值得自豪的，自觉纳税是公民社会责任感和国家主人翁地位的具体体现。
三、投资理财方式
（一）储蓄存款
储蓄存款的含义： 是指城乡居民将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证,个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息,储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。
我国主要有：建行、工商银行、农业银行、邮政储蓄、浦发银行等等
（二）股票、债券和保险
1、股票
股票是股份有限公司筹集资本时向出资人出具的股份凭证；发行股票是企业筹集资金的一种重要方式，购买股票是居民投资的一种选择。 股票投资能获得较高收益，但也有很高的风险。
股票投资的收入包括两部分：一是股息和红利收入，这是从公司取得的利润中定期获得的一部分分配收入；二是股票价格上涨带来的差价，这种收入有时很高。 公司的经营有好有坏，盈利了能获得股息和分红，股票价格也会上涨，股民就会获得很高的收益，但是，一旦公司经营不好，亏损了甚至破产倒闭了，股票价格也会大幅下降，股民不但不能获得收益，反而承担赔偿责任。因此，股票是一种高风险的投资方式，是高风险与高收益同在。
2、债券
发行债券是企业或政府筹集资金的一种重要方式；债券是一种债务证书，是筹资者给投资者的债务凭证，承诺在一定时期支付约定利息，并到期偿还本金。
一般来说，债券主要有期限、面值、价格、利率、偿还方式等项目组成。发行国家债券，是政府筹集资金用于基础设施建设,拉动内需的重要措施，同时也是用来调节货币流通量、防止通货膨胀的手段。由于国家债券由中央政府发行，政府的资信程度最高，还本付息由国家作保，所以，国家债券的安全性高，风险最小，而且收益又比银行储蓄高，老百姓把国债誉为"金边债券"。
3、保险
我们在日常生活中是很难回避风险的，生老病死、天灾人祸有可能发生的，这就需要我们有保险的意识，来借助社会的力量减少损失。保险是一种社会化安排，是面临风险的人们通过保险人组织起来，从而使个人风险得以转移、分散，由保险人组织保险基金，集中承担。若被保险人发生损失，则可以从保险基金中获得补偿。换句话说，一人损失，大家分摊，即"人人为我，我为人人"。可见，保险本质上是一种互助行为，体现了人们的互助精神，从而保障社会健康发展。
通过购买保险，投保人把风险转移给保险人，使自己承担的风险损失降到最低。当没有保险事故发生时，投保人的投资没有回报，当发生保险事故时，保险人的赔偿就是投保人投资的回报。
在我国，只有依法设立的保险公司才能经营保险业务，其他单位和个人不得经营。如：中国人民保险公司，太平洋保险公司等。从大的方面说，保险分为人身保险和财产保险两大类。人身保险以人的寿命和身体为保险对象，财产保险以财产及其有关利益为保险对象。 近几年，国内保险市场出现了分红保险等新种类，分红保险在具备正常的保障功能外，还可以从保险公司的经营利润中分到一部分盈余，能吸引更多的人积极参加保险活动。随着经济的发展，人民生活水平的提高，保险的种类会越来越多，保险的功能也会越来越全，参
加保险的人也会越来越多。
第四讲 第一单元 透视经济现象 第3课 个人收入与理财
[教学目标设计]
知识目标
1、个人收入的分配方式；效率与公平的辩证关系；
2、税收的种类和特征；储蓄存款和商业银行；识别股票、 债券与商业保险的区别和含义。
能力目标
1、培养学生全面系统地看问题，正确认识现实生活中的收入分配差距；辩证地认识和对待生活中面临的各种矛盾；
2、概括出各种投资方式的特点，利用所学知识分析不同条件下如何投资有利，为企业和个人投资提出建设性建议；提高综合分析问题的能力。
情感、态度与价值观目标
通过学习，使学生感受到我国现阶段的收入分配制度有利于充分调动各方面的积极性和创造性，有利于促进社会财富的增加和社会生产的发展；税收是国家收入在重要组成部分；培养良好的投资观念。
[教学重点、难点]
1、按劳分配是我国个人收入分配的主体 ；正确处理效率与公平的辩证关系；
2、存款储蓄 ；我国的商业银行；股票、债券、保险。
[教学方法]
理论与生活相结合，引导、自主探究相结合，讲授法、小品表演法，课上讨论等学生主
体参与的教学形式。
[板书设计]
一、我国的分配制度
（一）个人收入的分配方式
（二）正确处理公平与效率的关系
二、取之于民、用之于民的税收
（一）税收的特征及种类
（二）争做光荣的纳税人
三、投资理财方式
（一）储蓄存款和商业银行
（二）股票、债券和保险
[教学过程设计]
导入新课：
华西村位于江苏省江阴市华士镇，1996年被农业部评定为全国大型一档乡镇企业，全村共有380户，1520人，面积0.96平方公里。2009年，华西村入选中国世界纪录协会中国第一村，华西村创造了世界纪录协会多项世界之最、中国之最。2010年夏，华西村花费9000万从美国购买直升机，发展空中旅游。2011年5月初，有消息称华西村将来的发展目标是筹建自己的航空公司。2011年10月11日，华西村被曝再现万里长城和天安门城楼，甚至包括美国的国会大厦。2011年10月15日晚，“天下第一村”华西村举办庆祝建村50周年大型文艺晚会。央视朱军等担任主持。
吴仁宝从上世纪六十年代担任华西村的党支部书记，带领全村人走上了共同富裕的道路，2006年全村实现销售超300亿，2010年超500亿元，每户村民的存款600万元--2000万元。华西村党委走出了一条独特的经营管理之路。他们在处理积累与分配的问题上一直坚持这样一个原则：少分配、多积累，少拿现金、多入股，凡村办企业的工人，每人每月只领取30%的工资，其余的70%存在企业作为流动资金，到年底一次性兑现。奖金通常是工资的三倍，但并不发给职工，而作为股金投入企业，第二年开始按股分红。对承包企业的超利润部分实行“二八”分成，二成上交村里，八成归企业分配。留给企业的部分，10%奖给厂长，30%奖给管理人员，30%奖给职工，30%作企业积累。承包者个人所得的奖金以入股形式留在企业，作为风险抵押金。
【学生活动】：通过教师引导与讨论，得出结论──按劳分配，导入新课。
讲授新课
一、我国的分配制度
（一）个人收入分配方式
1、按劳分配为主体
我国的个人收入的分配制度是以按劳分配为主体，多种分配方式并存的收入分配方式。
【教师活动】：讨论“按需分配”、“平均分配”好不好。
2、多种分配方式并存
按个体劳动者成果分配和按生产要素贡献分配并存。这种分配方式与我国现阶段生产力
的发展水平相适应。根据生产关系一定要适应生产力发展的规律，生产力的发展状况决定分配方式。我国现阶段生产力总体水平低、发展不平衡和多层次的状况，不可能实行单一的分配方式，必然存在多种分配方式。
在经济学领域有这样一个比方，把社会财富比作一块“蛋糕”，我们的目标就是把这块蛋糕做大，把蛋糕分配得更合理。那么怎样才能把这块“蛋糕”做得更大？怎样才能把这块“蛋糕”分配得更合理呢？这就涉及我们分配领域中的效率与公平问题。
（二）兼顾效率与公平
1、公平含义
【教师活动】：我们前面讨论了“按需分配”、“平均分配”是不是就是我们说的公平？
【学生活动】：讨论这两点是不是公平。
【教师评论】：公平包括起点公平、规则公平和结果公平。机会公平意味着每个人不管他的出生、能力、背景如何，都能够有同等的机会参与公共利益的分配。规则公平是指人们能够充分发挥自己的能力和优势，从而获得相应的利益，实现各尽所能，各得其所。分配结果的公平，就是社会的一切财富和利益要均衡分配于全体公民，使全体社会成员都能公平地分享社会发展的成果。当然，结果公平并不是平均主义。
2、效率的含义
【教师活动】：前面的按劳分配是公平原则还是其它的原则？
【学生活动】：是效率的原则。效率是什么意思？
【教师活动】：效率，指的是经济活动中投入与产出或成本与收益的对比关系，即以最少的代价（时间、资源、人力等）取得最多的收益。人们总是追求以最少的投入取得最大的成果。讲求效率是发展社会主义市场经济的客观要求。只有讲求效率，才能提高资源的使用效率，防止平均主义，为实现社会公平和构建社会主义和谐社会奠定坚实的物质基础。
3、效率与公平的辩证关系
【教师活动】：刚才我们讲了在分配时，一要考虑怎样把蛋糕做大，让大家分得更多──讲效率，又讲了如何把蛋糕分得合理，让大家都满意──讲公平。请问：是把蛋糕做大重要，还是分得均匀一点更重要？
【学生活动】：分小组讨论并派代表发言。
【教师总结】：
一致：一方面，效率是公平的物质前提。“没有蛋糕你分什么”。没有效率作为前提和基础，离开效率谈公平，只能导致平均主义和普遍的贫穷。另一方面，公平是提高经济效率的保证。“蛋糕分好了大家都高兴，才会更积极地去做蛋糕”。只有坚持社会公平，真正做到社会资源的合理分配，才能充分调动全体社会成员的聪明才智和工作积极性。
矛盾：想要把“蛋糕”做大，就要调动人们的积极性，怎样才能调动人们的积极性呢？这就要求在对“蛋糕”进行分配时将每个人的报酬与对“蛋糕”的贡献挂钩。而每个人在能力等方面又是有差异的，所以他们所得到的蛋糕的份额必然呈现很大的差异，也就是出现不公平。要使每个人获得的“蛋糕”份额均匀，则无疑会损伤人们的工作积极性。因此，效率与公平又是冲突的。
二、取之于民、用之于民的税收
（一）收税的特征及种类
1、税收的含义
【教师活动】：国家的正常运行就需要各种各样的部门和物资，它们的经费来自于哪里呢？引导学生进行思考。
【学生活动】：分小组讨论；并选一代表阐述自己的观点。
【教师评论】：
每个人都与税收紧密地联系在一起，我们天天享受到的公共物品，无不有赖于税收。接
受教育要有学校，看病要有医院，出行要有道路，保障国家安全要有国防，防洪、发电要有水利工程，这些都要依靠国家的税收来为公众提供公共服务。一句话，通过税收，而使国家筹集到为公民提供公共物品及服务的经费。可以说，万丈高楼平地起，税收是根基。
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿地取得财政收入的基本形式，是国家有计划地集中社会资金的一种手段。
2、税收的性质
劳动人民是税收的最终受益者，社会主义国家的税收体现着一种取之于民、用之于民的
的分配关系。
3、税收的三个基本特征 很多艺人逃税,如吴宗宪、萧蔷、林志玲、大小S、毛阿敏等
大陆艺人逃税事件中影响最大的当数毛阿敏的两度逃税一事了。1989年，年仅26岁的
毛阿敏在黑龙江演出5天，赚了6万，却偷税漏税近4万，文章经媒体转载后，引起全国公愤。当时还在南京军区歌舞团的毛阿敏因此事被行政记大过处分，并被关了三个月的禁闭。此间毛阿敏曾试图服用安眠药自杀，被爸爸及时发现抢救生还。
1996年间，毛阿敏在浙江等地演出时再度偷税，被税务部门立案查处，她补交了27万税金，而经纪人则自缢身亡。一年后，毛阿敏被上海一家杂志评为不受欢迎的十大明星，沉痛万分的毛阿敏再次选择自杀又被父亲救起。
此后心灰意冷的毛阿敏出国疗伤，也从此结束了她如日中天的演唱事业。
有国就有税，税收是国家财政收入的主要来源，是政府运转的基本保障，有税必有法。税收以国家法律的形式确定，税法是税收的法律依据和法律保障。税收具有强制性、无偿性和固定性的基本特征。这是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
那么，很多人为什么要逃税呢？
4、税收的种类
主要的税种有：个人所得税、增值税、营业税、消费税、企业所得税、关税等。重点了解个人所得税。个人所得税，是国家对个人所得额征收的一个税种。
个人所得税计算办法：
2011年9月1日起调整后，也就是2012年现在实行的7级超额累进个人所得税税率表 个税免征额3500元
例如：某人某月工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为5500 元，个税计算：(5500-3500)*10%-105=95元
（二）争做光荣的纳税人
1、依法纳税是公民的基本义务
【教师活动】：创造情境“学生没有自己的个人收入来源，我们有没有纳税”，来进行辩论
【学生活动】：分成两个小组，经小组讨论后互相进行辩论。
【教师评论】：实际上在我们购买商品的时候我们已经就纳税了，不过我们不是直接的纳税人，而是间接的纳税人。税收就发生在我们日常的社会经济活动中，当我们走进超市消费，到银行取款，去影剧院看电影，到书店买书„„所有这一切，都直接或间接地与纳税发生着联系。在我国现有税法规定的范围内，不一定每个公民都是直接的纳税人，但人人都是商品和劳务的消费者，都为增加国家财政收入作出了贡献。
依法纳税，向国家多纳税，是纳税人事业成功、经济实力增强的一种表现，也是一种社会认同的成就。个人、企业为国家、为社会作了多少贡献，事业是否成功，纳税多少是一个重要的衡量指标。作为纳税人，为国纳税是值得自豪的，自觉纳税是公民社会责任感和国家主人翁地位的具体体现。
三、投资理财方式
（一）储蓄存款
储蓄存款的含义： 是指城乡居民将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证,个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息,储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。
我国主要有：建行、工商银行、农业银行、邮政储蓄、浦发银行等等
（二）股票、债券和保险
1、股票
股票是股份有限公司筹集资本时向出资人出具的股份凭证；发行股票是企业筹集资金的一种重要方式，购买股票是居民投资的一种选择。 股票投资能获得较高收益，但也有很高的风险。
股票投资的收入包括两部分：一是股息和红利收入，这是从公司取得的利润中定期获得的一部分分配收入；二是股票价格上涨带来的差价，这种收入有时很高。 公司的经营有好有坏，盈利了能获得股息和分红，股票价格也会上涨，股民就会获得很高的收益，但是，一旦公司经营不好，亏损了甚至破产倒闭了，股票价格也会大幅下降，股民不但不能获得收益，反而承担赔偿责任。因此，股票是一种高风险的投资方式，是高风险与高收益同在。
2、债券
发行债券是企业或政府筹集资金的一种重要方式；债券是一种债务证书，是筹资者给投资者的债务凭证，承诺在一定时期支付约定利息，并到期偿还本金。
一般来说，债券主要有期限、面值、价格、利率、偿还方式等项目组成。发行国家债券，是政府筹集资金用于基础设施建设,拉动内需的重要措施，同时也是用来调节货币流通量、防止通货膨胀的手段。由于国家债券由中央政府发行，政府的资信程度最高，还本付息由国家作保，所以，国家债券的安全性高，风险最小，而且收益又比银行储蓄高，老百姓把国债誉为"金边债券"。
3、保险
我们在日常生活中是很难回避风险的，生老病死、天灾人祸有可能发生的，这就需要我们有保险的意识，来借助社会的力量减少损失。保险是一种社会化安排，是面临风险的人们通过保险人组织起来，从而使个人风险得以转移、分散，由保险人组织保险基金，集中承担。若被保险人发生损失，则可以从保险基金中获得补偿。换句话说，一人损失，大家分摊，即"人人为我，我为人人"。可见，保险本质上是一种互助行为，体现了人们的互助精神，从而保障社会健康发展。
通过购买保险，投保人把风险转移给保险人，使自己承担的风险损失降到最低。当没有保险事故发生时，投保人的投资没有回报，当发生保险事故时，保险人的赔偿就是投保人投资的回报。
在我国，只有依法设立的保险公司才能经营保险业务，其他单位和个人不得经营。如：中国人民保险公司，太平洋保险公司等。从大的方面说，保险分为人身保险和财产保险两大类。人身保险以人的寿命和身体为保险对象，财产保险以财产及其有关利益为保险对象。 近几年，国内保险市场出现了分红保险等新种类，分红保险在具备正常的保障功能外，还可以从保险公司的经营利润中分到一部分盈余，能吸引更多的人积极参加保险活动。随着经济的发展，人民生活水平的提高，保险的种类会越来越多，保险的功能也会越来越全，参
加保险的人也会越来越多。