cw002-会计人员岗位职责制度
一、会计人员的选用要求：
会计人员应当持有会计证，未取得会计证的人员，不得从事会计工作。会计人员应具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。
二、本部会计岗位及子公司财务主管职责：
㈠财务分析师（上市财务方面） 职责
制度制定与监督实
施 主要工作内容 1. 根据企业会计准则结合公司实际情况，制订股份公司相关财务规章制度，并提请财务经理审批。
2. 检查、监督股份范围内各子公司财务制度的建立及执行
情况，并及时向财务经理反映。
业务管理 3. 审核股份范围内各子公司的财务报表
4. 指导、解决股份范围内各子公司的财务问题
5. 定期编制合并的股份公司财务报表及分析报告
6. 分析股份公司各项资产管理、收入、成本、费用等情况，
针对存在的问题，做出专项的财务分析
7. 编制股份公司财务决算及财务预算报告
8. 根据上市会计政策及公司相关规定，对股份公司的财务
制度及会计体系进行及时修订。负责股份公司季报、半
年报及年度报告的编制
9. 配合公司证券部向深交所等部门提供相关的财务会计
信息资料。
10. 配合外部审计机构的工作，保证财务会计信息的准确性
11. 协助财务经理准备融资资料等相关财务管理事宜
12. 协助财务经理进行部门的财务管理工作
规划与计划 13. 编制年度总结及下年度工作计划
14. 编制阶段性工作总结和计划
㈢财务分析师（经营管理方面） 职责
制度制定与监督实
施
业务管理 主要工作内容 1. 检查、监督股份范围内各子公司财务制度的建立及执行情况，并及时向财务经理反映。 2. 拟定股份公司财务管理细则、规定和相关管理流程，提
交财务经理审核。
3. 组织并编制股份本部、股份公司职能部门预算。
4. 根据股份本部、区域公司、股份职能部门预算执行情况，
提交预算执行情况分析报告，提出改进建议。
5. 审核、整理股份公司管理分析资料，编写财务分析报告，
为管理层决策提供参考。
6. 协助财务经理负责区域公司、股份公司各职能部门绩效
考核指标的提供，并按规定时间上报。
7. 协助财务经理负责财务部及所辖分公司绩效资料的考
核工作。
8. 对区域公司进行业务指导，提出改进建议，并监督实施
结果。
9. 协助、指导区域公司财务制度执行；
10. 协助财务经理负责财务部工作计划的跟进及落实工作。
规划与计划 11. 编制年度总结及下年度工作计划；
12. 编制阶段性工作总结和计划。
㈣总账会计 职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度。
工作职责 3. 按照《会计法》和有关会计制度的规定设置账簿，审核会计原始凭证，归纳、整理有关会计资料、填制会计凭证、登记会计账薄、正确进行账务处理。
4. 准确核算除销售、采购之外的各项税务业务。
5. 负责费用、固定资产等除销售和采购以外各项业务的核
算和管理，按照有关标准审核各种单据，核算各项业务。
6. 做好各项费用的归集与分配、计提折旧，按照费用预算
指标，控制期间费用额。
7. 组织并参与固定资产的盘点工作。
8. 与分子公司核对其他应收应付款项。
9. 负责总部费用、固定资产、及财务报表的预算编制工作。
10. 指导、培训出纳相关业务，督促出纳及时传递费用收付
款单据记账
11. 按照公司会计核算有关规定，提供各子公司相关核算咨
询工作
12. 根据公司要求及时准确编制财务报表和管理报表。
13. 负责凭证的装订工作。
规划与计划 14. 编制年度总结及下年度工作计划
编制阶段性工作总结和计划
㈤成本会计 职责 主要工作内容
职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度
会计核算 3. 按照《会计法》和有关会计制度的规定设置帐簿，审核会计原始凭证，归纳、整理有关会计资料、填制会计凭证、登记会计帐薄、正确进行帐务处理 4. 核算销售成本、核算存货等，通过帐务了解存货进、销、存真实情况并核算成本 5. 每月末根据仓管人员提交的原材料、产成品收发存报
表，与仓库、供应、销售部门核对入库、出库及退库数
据
6. 核算应付帐款、预付帐款，定期分析、核对、计算存货
周转率、应付帐款帐龄
7. 准确核算进项税金、扫描并整理进项票证
8. 草拟成本费用、应付款的年度、季度、月度预算
9. 及时传递支付货款单据并记帐
10. 按照公司会计核算有关规定提交报表及其他数据
11. 根据公司要求编制财务报表和管理报表。
12. 指导分公司的成本核算相关工作
13. 领导交办的其他临时事务
规划与计划 14. 编制年度总结及下年度工作计划
15. 编制阶段性工作总结和计划
㈥销售税务会计 职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度
业务管理 3. 按照《会计法》和有关会计制度的规定设置帐簿，审核
会计原始凭证，归纳、整理有关会计资料、填制会计凭
证、登记会计帐薄、正确进行帐务处理
4. 录入增值税发票，核算销售收入和应收账款
5. 每月增值税进项税的认证、应交增值税的申报工作，每
月地税的纳税申报工作
6. 负责核算和缴纳当前应缴各项税费
7. 编制股份公司本部的财务报表
8. 负责出口退税申报工作，出口收汇核销工作
9. 负责联系年度股份公司本部的审计工作，企业所得税的
汇算清缴工作
10. 负责报送每月外部单位的统计报表
11. 记录、核对营业收入和应收账款，督促子公司按时回款
12. 提供各事业部、子公司相关销售及税务核算咨询工作
13. 负责总部销售、税务及应收帐款的预算编制工作
规划与计划 14. 编制年度总结及下年度工作计划
编制阶段性工作总结和计划
㈦销售往来会计 职责
制度制定与监督实
施
业务核算 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》 2. 执行股份财务管理制度及会计核算制度。 3. 编制分管范围内的财务分析报表、预算报表、预算执行
情况。
4. 负责应收账款的收款核销工作。
5. 参与区域公司及海外部的应收帐款的管理，定期与客户
核对，做到帐实相符。
6. 负责对分公司应收账款核对工作。
7. 每月根据JV 公司与化工厂仓库提供数据，核对并计算
材料结算价格。
8. 整理和保管财务资料及档案
9. 完成公司领导交办的临时工作
规划与计划 10. 编制分管范围内的年度总结及下年度工作计划
11. 编制分管范围内的阶段性工作总结和计划
12. 编制和审核分管范围内的年度预算计划
㈧开票员 职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度
出纳开票业务 3. 核对业务系统销售情况、送货单。
4. 开具出口发票、增值税发票、普通发票，并开具发票签收单
5. 购买、核销出口发票、增值税发票、普通发票
6. 保管出口发票、增值税发票、普通发票存根联
7. 完成领导交办的临时工作
规划与计划 8. 编制年度总结及下年度工作计划
9. 编制阶段性工作总结和计划
㈨出纳 职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度
出纳业务 3. 做好现金、银行存款等货币资金的收付业务
4. 及时取得收付款的原始单据，并在当天及时送达会计人员作
账
规划与计划
5. 控制库存现金余额不超过银行核定库存现金限额，超过部分送存银行 6. 负责库存现金日清日结，每天与现金日记帐核对，每月末配合会计人员进行实地盘点 7. 管理公司的银行帐户，根据领导的要求，具体执行营运资金的调度和使用，确保资金的运用合理。 8. 对所取得的现金收入及时送存银行，不得坐支现金。 9. 对付款业务严格审核审批手续，对不符合手续的业务不得付款 10. 负责转帐支票及现金支票的使用和管理，妥善保管银行印鉴 11. 及时取得银行对账单，对于未达账项协助会计人员查明原因 12. 定期提供资金流量表，掌握货币资金情况。 13. 开具各种收款凭据，核查每笔业务的原始记录，分清业务性质，出具凭据，并做好相应的备查记录 14. 对票据进行审核，确保票据真实准确，并定期对票据进行盘点。 15. 编制年度总结及下年度工作计划 16. 编制阶段性工作总结和计划
cw002-会计人员岗位职责制度
一、会计人员的选用要求：
会计人员应当持有会计证，未取得会计证的人员，不得从事会计工作。会计人员应具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。
二、本部会计岗位及子公司财务主管职责：
㈠财务分析师（上市财务方面） 职责
制度制定与监督实
施 主要工作内容 1. 根据企业会计准则结合公司实际情况，制订股份公司相关财务规章制度，并提请财务经理审批。
2. 检查、监督股份范围内各子公司财务制度的建立及执行
情况，并及时向财务经理反映。
业务管理 3. 审核股份范围内各子公司的财务报表
4. 指导、解决股份范围内各子公司的财务问题
5. 定期编制合并的股份公司财务报表及分析报告
6. 分析股份公司各项资产管理、收入、成本、费用等情况，
针对存在的问题，做出专项的财务分析
7. 编制股份公司财务决算及财务预算报告
8. 根据上市会计政策及公司相关规定，对股份公司的财务
制度及会计体系进行及时修订。负责股份公司季报、半
年报及年度报告的编制
9. 配合公司证券部向深交所等部门提供相关的财务会计
信息资料。
10. 配合外部审计机构的工作，保证财务会计信息的准确性
11. 协助财务经理准备融资资料等相关财务管理事宜
12. 协助财务经理进行部门的财务管理工作
规划与计划 13. 编制年度总结及下年度工作计划
14. 编制阶段性工作总结和计划
㈢财务分析师（经营管理方面） 职责
制度制定与监督实
施
业务管理 主要工作内容 1. 检查、监督股份范围内各子公司财务制度的建立及执行情况，并及时向财务经理反映。 2. 拟定股份公司财务管理细则、规定和相关管理流程，提
交财务经理审核。
3. 组织并编制股份本部、股份公司职能部门预算。
4. 根据股份本部、区域公司、股份职能部门预算执行情况，
提交预算执行情况分析报告，提出改进建议。
5. 审核、整理股份公司管理分析资料，编写财务分析报告，
为管理层决策提供参考。
6. 协助财务经理负责区域公司、股份公司各职能部门绩效
考核指标的提供，并按规定时间上报。
7. 协助财务经理负责财务部及所辖分公司绩效资料的考
核工作。
8. 对区域公司进行业务指导，提出改进建议，并监督实施
结果。
9. 协助、指导区域公司财务制度执行；
10. 协助财务经理负责财务部工作计划的跟进及落实工作。
规划与计划 11. 编制年度总结及下年度工作计划；
12. 编制阶段性工作总结和计划。
㈣总账会计 职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度。
工作职责 3. 按照《会计法》和有关会计制度的规定设置账簿，审核会计原始凭证，归纳、整理有关会计资料、填制会计凭证、登记会计账薄、正确进行账务处理。
4. 准确核算除销售、采购之外的各项税务业务。
5. 负责费用、固定资产等除销售和采购以外各项业务的核
算和管理，按照有关标准审核各种单据，核算各项业务。
6. 做好各项费用的归集与分配、计提折旧，按照费用预算
指标，控制期间费用额。
7. 组织并参与固定资产的盘点工作。
8. 与分子公司核对其他应收应付款项。
9. 负责总部费用、固定资产、及财务报表的预算编制工作。
10. 指导、培训出纳相关业务，督促出纳及时传递费用收付
款单据记账
11. 按照公司会计核算有关规定，提供各子公司相关核算咨
询工作
12. 根据公司要求及时准确编制财务报表和管理报表。
13. 负责凭证的装订工作。
规划与计划 14. 编制年度总结及下年度工作计划
编制阶段性工作总结和计划
㈤成本会计 职责 主要工作内容
职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度
会计核算 3. 按照《会计法》和有关会计制度的规定设置帐簿，审核会计原始凭证，归纳、整理有关会计资料、填制会计凭证、登记会计帐薄、正确进行帐务处理 4. 核算销售成本、核算存货等，通过帐务了解存货进、销、存真实情况并核算成本 5. 每月末根据仓管人员提交的原材料、产成品收发存报
表，与仓库、供应、销售部门核对入库、出库及退库数
据
6. 核算应付帐款、预付帐款，定期分析、核对、计算存货
周转率、应付帐款帐龄
7. 准确核算进项税金、扫描并整理进项票证
8. 草拟成本费用、应付款的年度、季度、月度预算
9. 及时传递支付货款单据并记帐
10. 按照公司会计核算有关规定提交报表及其他数据
11. 根据公司要求编制财务报表和管理报表。
12. 指导分公司的成本核算相关工作
13. 领导交办的其他临时事务
规划与计划 14. 编制年度总结及下年度工作计划
15. 编制阶段性工作总结和计划
㈥销售税务会计 职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度
业务管理 3. 按照《会计法》和有关会计制度的规定设置帐簿，审核
会计原始凭证，归纳、整理有关会计资料、填制会计凭
证、登记会计帐薄、正确进行帐务处理
4. 录入增值税发票，核算销售收入和应收账款
5. 每月增值税进项税的认证、应交增值税的申报工作，每
月地税的纳税申报工作
6. 负责核算和缴纳当前应缴各项税费
7. 编制股份公司本部的财务报表
8. 负责出口退税申报工作，出口收汇核销工作
9. 负责联系年度股份公司本部的审计工作，企业所得税的
汇算清缴工作
10. 负责报送每月外部单位的统计报表
11. 记录、核对营业收入和应收账款，督促子公司按时回款
12. 提供各事业部、子公司相关销售及税务核算咨询工作
13. 负责总部销售、税务及应收帐款的预算编制工作
规划与计划 14. 编制年度总结及下年度工作计划
编制阶段性工作总结和计划
㈦销售往来会计 职责
制度制定与监督实
施
业务核算 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》 2. 执行股份财务管理制度及会计核算制度。 3. 编制分管范围内的财务分析报表、预算报表、预算执行
情况。
4. 负责应收账款的收款核销工作。
5. 参与区域公司及海外部的应收帐款的管理，定期与客户
核对，做到帐实相符。
6. 负责对分公司应收账款核对工作。
7. 每月根据JV 公司与化工厂仓库提供数据，核对并计算
材料结算价格。
8. 整理和保管财务资料及档案
9. 完成公司领导交办的临时工作
规划与计划 10. 编制分管范围内的年度总结及下年度工作计划
11. 编制分管范围内的阶段性工作总结和计划
12. 编制和审核分管范围内的年度预算计划
㈧开票员 职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度
出纳开票业务 3. 核对业务系统销售情况、送货单。
4. 开具出口发票、增值税发票、普通发票，并开具发票签收单
5. 购买、核销出口发票、增值税发票、普通发票
6. 保管出口发票、增值税发票、普通发票存根联
7. 完成领导交办的临时工作
规划与计划 8. 编制年度总结及下年度工作计划
9. 编制阶段性工作总结和计划
㈨出纳 职责
制度制定与实施 主要工作内容 1. 执行财政部颁布《会计准则》
2. 执行股份公司会计制度
出纳业务 3. 做好现金、银行存款等货币资金的收付业务
4. 及时取得收付款的原始单据，并在当天及时送达会计人员作
账
规划与计划
5. 控制库存现金余额不超过银行核定库存现金限额，超过部分送存银行 6. 负责库存现金日清日结，每天与现金日记帐核对，每月末配合会计人员进行实地盘点 7. 管理公司的银行帐户，根据领导的要求，具体执行营运资金的调度和使用，确保资金的运用合理。 8. 对所取得的现金收入及时送存银行，不得坐支现金。 9. 对付款业务严格审核审批手续，对不符合手续的业务不得付款 10. 负责转帐支票及现金支票的使用和管理，妥善保管银行印鉴 11. 及时取得银行对账单，对于未达账项协助会计人员查明原因 12. 定期提供资金流量表，掌握货币资金情况。 13. 开具各种收款凭据，核查每笔业务的原始记录，分清业务性质，出具凭据，并做好相应的备查记录 14. 对票据进行审核，确保票据真实准确，并定期对票据进行盘点。 15. 编制年度总结及下年度工作计划 16. 编制阶段性工作总结和计划