文件编号：CW002
江苏沙明食品有限公司
日常费用报销管理制度
第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章 借款及报销程序
第二条 报销的审批权限
1．各部门所有报销单据必须首先经财务中心出纳初审；
2．各费用项目的审批权限见后《江苏沙明食品有限公司审批权限一览表》，并按《江苏沙明食品有限公司审批权限一览表》所列权限进行审核或审批。
3．固定资产付款必须由董事长批准，日常生产材料款由总经理批准，报请董事长复核。
第三条 借款的管理规定
1．借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写“借款单”的相关要素，并在“借款理由”后注明预计还款日期，按规定权限经总经
理/董事长签字审批；
2．借款人员持审批后的“借款单”到财务中心申请付款，由出纳按照批准金额予以支付；
3．差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内报销，其他借款人员借款后必须在“借款单”所注明的日期前报销，超过规定时间的必须经总经理/董事长签字审批后方可报销，；
4．各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务中心备款；
5．借款超过3天未报销的，财务中心出纳必须将借款事项入账核算，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
第四条 报销管理程序
1．报销人员在报销时应按规定粘贴好原始票据，原始票据的粘贴应按以下规范执行：
（1）费用报销人员应将票据分类（至少分以下几类：交通费、餐费、住宿费、过路过桥费等），分别在统一的“票据粘贴单”上粘贴；
（2）粘贴票据时应将原始票据平铺依次粘贴，每两张票据之间留一定的间隙，以便财务加盖骑缝的“付讫”章。粘贴后的单据应保证规范、整齐；
（3）在每一份粘贴完毕的“票据粘贴单”上，应有原始单据张数、发票金额的小计；
（4）若无特殊情况，跨月的票据不予报销，包括出租车票、通讯费、餐费等相关费用。
2．报销人员应规范填写《费用报销单》，《费用报销单》上的相关要素应填写齐全，并注明原始单据总的张数，上述已粘贴好的《票据粘贴单》
作为《费用报销单》的附件；
3．报销人员将上述粘贴好的《费用报销单》交财务中心出纳进行审核，财务中心出纳对报销票据的合法性、粘贴的规性进行审核并签字；
4．经财务中心出纳审核后的《费用报销单》，按后附《江苏沙明食品有限公司审批权限一览表》的审批权限分别进行审批或复核，总经理或董事长对报销票据业务的真实性、合理性进行审核并签字。
5．报销人员持经审批后的《费用报销单》到财务中心报账，借款未入账的退还《借款单》；若已入帐冲抵借款的，出纳应向报销人员开具收据，并注明是费用报销抵账；
6．财务中心出纳支付款项后应在原始单据上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，以此做为已付款的标识；
7．购置固定资产的，还应附验收单。
第三章 差旅费报销的规定
第五条 坐车船的规定：原则上公司部门经理以上（含）及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，确实工作需要乘坐飞机或火车软席者，必须事先报请公司总经理或者董事长批准。
第六条 出差人员的住宿规定：公司领导及员工出差的住宿标准按下述所列标准执行；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
第七条 伙食标准：工作人员出差外地的伙食标准不分途中和住勤，分不同级别按天计算伙食标准，不同级别人员的伙食标准见下表，已批准
报销的餐费从伙食补助中扣除，参加会议的人员凭会议证明报销；
第八条 关于私事绕道的报销规定：趁出差之便，事先未经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
注：上述按天报销的相关费用，其天数不能超过出差前规定的天数，特殊情况须写书面的文字说明，并经主管领导签字确认。
第九条 公司出差人员，出差前应先填写“出差申请单”，经审核后方可出外勤。
出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
第十条 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 与司机相关的过路费、加油费等报销规定
第十一条 过路过桥费、汽车保养费、汽车维修费按实际发生额每周
二、周五下午报销两次，报销人员须按照上述第四条 1、2款的相关规定粘贴票据，填写完整的《费用报销单》，在报销时均须注明相关原始单据的事由，并由车辆管理人员签字。
第十三条 车辆管理人员签字后的《费用报销单》经出纳审核后根据权限交由总经理或董事长审批后报销；
第十四条 汽车加油费原则上使用加油卡，油卡充值需提前两天通知，对于确实须以现金形式结算的，必须事先请示。
第五章 报销时间规定
第十五条 差旅费回公司三日内必须报销；司机差旅费以外费用及其他人员每周二、周五下午为报销时间，逾期一周内报销须提供相关文字说明并经总经理审批后方可报销，超过一周一律不予报销；借领支票必须当日报销。
第六章 统计、上报费用报销情况的规定
第十六条 财务中心应每月分部门按员工明细统计当月所报销的各项费用金额，并于次月的4号前将费用报销明细表上报公司总经理。
第七章 附 则
第十七条 本规定由公司财务中心负责解释。
第十八条 本规定自发布之日起执行。
江苏沙明食品有限公司
2014年1月
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江苏沙明食品有限公司
日常费用报销管理制度
第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章 借款及报销程序
第二条 报销的审批权限
1．各部门所有报销单据必须首先经财务中心出纳初审；
2．各费用项目的审批权限见后《江苏沙明食品有限公司审批权限一览表》，并按《江苏沙明食品有限公司审批权限一览表》所列权限进行审核或审批。
3．固定资产付款必须由董事长批准，日常生产材料款由总经理批准，报请董事长复核。
第三条 借款的管理规定
1．借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写“借款单”的相关要素，并在“借款理由”后注明预计还款日期，按规定权限经总经
理/董事长签字审批；
2．借款人员持审批后的“借款单”到财务中心申请付款，由出纳按照批准金额予以支付；
3．差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内报销，其他借款人员借款后必须在“借款单”所注明的日期前报销，超过规定时间的必须经总经理/董事长签字审批后方可报销，；
4．各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务中心备款；
5．借款超过3天未报销的，财务中心出纳必须将借款事项入账核算，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
第四条 报销管理程序
1．报销人员在报销时应按规定粘贴好原始票据，原始票据的粘贴应按以下规范执行：
（1）费用报销人员应将票据分类（至少分以下几类：交通费、餐费、住宿费、过路过桥费等），分别在统一的“票据粘贴单”上粘贴；
（2）粘贴票据时应将原始票据平铺依次粘贴，每两张票据之间留一定的间隙，以便财务加盖骑缝的“付讫”章。粘贴后的单据应保证规范、整齐；
（3）在每一份粘贴完毕的“票据粘贴单”上，应有原始单据张数、发票金额的小计；
（4）若无特殊情况，跨月的票据不予报销，包括出租车票、通讯费、餐费等相关费用。
2．报销人员应规范填写《费用报销单》，《费用报销单》上的相关要素应填写齐全，并注明原始单据总的张数，上述已粘贴好的《票据粘贴单》
作为《费用报销单》的附件；
3．报销人员将上述粘贴好的《费用报销单》交财务中心出纳进行审核，财务中心出纳对报销票据的合法性、粘贴的规性进行审核并签字；
4．经财务中心出纳审核后的《费用报销单》，按后附《江苏沙明食品有限公司审批权限一览表》的审批权限分别进行审批或复核，总经理或董事长对报销票据业务的真实性、合理性进行审核并签字。
5．报销人员持经审批后的《费用报销单》到财务中心报账，借款未入账的退还《借款单》；若已入帐冲抵借款的，出纳应向报销人员开具收据，并注明是费用报销抵账；
6．财务中心出纳支付款项后应在原始单据上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，以此做为已付款的标识；
7．购置固定资产的，还应附验收单。
第三章 差旅费报销的规定
第五条 坐车船的规定：原则上公司部门经理以上（含）及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，确实工作需要乘坐飞机或火车软席者，必须事先报请公司总经理或者董事长批准。
第六条 出差人员的住宿规定：公司领导及员工出差的住宿标准按下述所列标准执行；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
第七条 伙食标准：工作人员出差外地的伙食标准不分途中和住勤，分不同级别按天计算伙食标准，不同级别人员的伙食标准见下表，已批准
报销的餐费从伙食补助中扣除，参加会议的人员凭会议证明报销；
第八条 关于私事绕道的报销规定：趁出差之便，事先未经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
注：上述按天报销的相关费用，其天数不能超过出差前规定的天数，特殊情况须写书面的文字说明，并经主管领导签字确认。
第九条 公司出差人员，出差前应先填写“出差申请单”，经审核后方可出外勤。
出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
第十条 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 与司机相关的过路费、加油费等报销规定
第十一条 过路过桥费、汽车保养费、汽车维修费按实际发生额每周
二、周五下午报销两次，报销人员须按照上述第四条 1、2款的相关规定粘贴票据，填写完整的《费用报销单》，在报销时均须注明相关原始单据的事由，并由车辆管理人员签字。
第十三条 车辆管理人员签字后的《费用报销单》经出纳审核后根据权限交由总经理或董事长审批后报销；
第十四条 汽车加油费原则上使用加油卡，油卡充值需提前两天通知，对于确实须以现金形式结算的，必须事先请示。
第五章 报销时间规定
第十五条 差旅费回公司三日内必须报销；司机差旅费以外费用及其他人员每周二、周五下午为报销时间，逾期一周内报销须提供相关文字说明并经总经理审批后方可报销，超过一周一律不予报销；借领支票必须当日报销。
第六章 统计、上报费用报销情况的规定
第十六条 财务中心应每月分部门按员工明细统计当月所报销的各项费用金额，并于次月的4号前将费用报销明细表上报公司总经理。
第七章 附 则
第十七条 本规定由公司财务中心负责解释。
第十八条 本规定自发布之日起执行。
江苏沙明食品有限公司
2014年1月
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