关于贵阳市新型农村社会养老保险缴费标准的思考
摘 要:新型农村社会养老保险制度是国家出台的又一项继新型农村合作医疗保险制度和农村最低生活保障制度后的民生工程。但是在新型农村社会养老保险制度的实施中,笔者通过调查发现,贵阳市新型农村社会养老保险缴费水平偏低。据此,笔者提出了分层级的贵阳市新型农村社会养老保险制度的缴费设想。以期为相关的政策实施主体提供参考。
关键词:新型农村社会养老;缴费;层级;思考
中共党的“十七大”探索建立农村社会养老保险制度”的目标,原劳动和社会保障部于2006年1月选择北京市大兴区、山东省烟台招远市、荷泽市牡丹区、福建省南平市延平区、安徽省霍邱县、山西省柳林县、四川省巴中市通江县、云南省南华县等8个县市区,启动了新型农村社会养老保险制度建设试点工作。到目前为止,全国实行新型农村社会养老保险制度的有:北京市、贵阳市、宝鸡市、南充市、西安市、宁波市、青岛市等。新型农村社会养老保险制度实行个人账户和基础养老金相结合的制度模式,采取个人缴费、集体补助、财政补贴相结合的筹资方式。贵州省于2008年3月5日出台了《贵阳市新型农村社会养老保险试行办法》[筑府发(2008)47号],并于2008年6月30日实行。对于广大的贵阳市农村居民而言是一个福音,然而根据笔者的研究发现,新农保实施中的缴费标准偏低使得农民参保积极性并不高。
一、新型农村社会养老保险缴费标准与制度可持续的关系
缴费标准涉及到参保农民现实的、切身的利益,同时与之相关的待遇享受水平也涉及参保农民的未来利益。二者总有一个矛盾,因为缴费标准提高随之带来的是将来享受养老金水平也提高,反之则低缴费水平则意味着将来享受养老金水平较低。高的缴费标准如果超出人们现有的缴费能力,在自愿参保的情况下很可能导致逆向选择,最终导致覆盖面难以扩大;低的缴费标准对于将来享受养老金人们而言,低养老金待遇水平对于年轻人的吸引力将会减弱,最终也可能导致覆盖面难以扩大。这样的结果都不是制度追求的目标,所以,缴费标准的合理确定至关重要。
二、贵阳市新型农村社会养老保险试行办法的缴费标准及待遇享受水平评价
按照贵阳市现在的规定:参加新农保的缴费基数为上一年的当地农村居民人均纯收入的8%,可以按月、季或年缴纳。参保农民养老金待遇享受标准为:个人帐户+基础养老金,其中基础养老金=按本人历年月平均缴费基数的20%计发,缴费年限满15年的,每超过一年计发比例增加1个百分点。根据贵阳劳动保障网提供资料显示:按2007年区(市、县)农民人均纯收入8%缴费不变的基础上(不考虑调整待遇因素),在缴费年限满15年,到60周岁时养老保险月待遇享受如下表:
单位名称2007年度区县市农民年人均纯收入(元)月缴费标准年缴费标准月领取标准
个人帐户养老金基础养老金合计
云岩区5748.138 460 57 96 153
南明区5747.638 460 57 96 153
小河区5153.534 412 52 86 137
白云区5019.133 402 50 84 134
乌当区4664.731 373 47 78 124
花溪区4080.127 326 41 68 109
清镇市3763.625 301 38 63 100
修文县3535.224 283 35 59 94
开阳县3689.325 295 37 61 98
息烽县3186.821 255 32 53 85
根据以上可以发现:最终云岩区农民享受到的养老金水平为153×12/5748.1×100%=31.9%。息烽县养老金水平为32%。如果按照这样的标准算来,贵阳市在2007年的农村最低生活保障也就大概在人均1000元左右,如果按照现在的缴费水平也只能达到比低保高一点点的水平,达不到社会保险的保障基本生活的目标,或者也达不到60%目标替代率。也就是说假设参保农民没有自己的养老储蓄的话,仅仅是靠这样的养老金收入很难保证其基本生活水平。说明保障水平偏低,需要适当提高缴费标准。
同时,笔者在贵阳市花溪区、小河区、乌当区走访了一些农村居民对新型农村社会养老保险制度关于缴费水平与待遇水平的看法,主要在有如下几点问题:
1.对于国家财政实行补贴、农民自愿缴费的新型农村社会养老保险制度从探索的角度看值得肯定。特别是对于低收入家庭而言持赞成态度的较多。所以一致认为这是一项民生工程。
2.对于政府的补贴是不是可以一如既往并不确定。因为历史经验告诉大家政府在有时不太值得信任,特别是基层政府的信任度较低。这主要是源于旧合作医疗制度的发展教训。
3.很多人关心的是自己如果按照这样的条件交了钱到达到领取养老金的年龄时有多少养老金。对于在基层新农保的经办机构很难给农民一个较为明确的答复。这就让农民仍然在新型农村社会养老保险制度外徘徊。
4.在一些有人懂得一点经济的农村家庭中,农村居民经过初略的计算觉得这样的缴费水平对于养老基本上没用,所以不愿意参保。在一些家庭的走访当中,笔者拿出其他省、市、区关于实施新型农村社会养老保险制度的缴费实行弹性和分层级相结合的做法时,他们对缴费制度实行弹性与分层级来做持赞成态度。
5.对于新农保的经办机构给与的关于领取养老金水平多少的回答来看,大多数人认为待遇水平较低。
以上的一些都是农民的一些基本看法,足可以见缴费水平太低是影响农民的参保积极性的重要原因。
据此,笔者提出了以下设想。
四、贵阳市新型农村社会养老保险制度缴费与待遇调整的设想
现假设如下:缴费标准设置几个档次10%、15%、20%、25%、30%;政府补助不变,依然为20%;个人账户记账利率为3.5%,按年复利计算;以2007年人均纯收入为基数且保持不变;缴费年限均为15年;平均余命为10岁。那么通过如下两个公式的简单计算得到如下表2:
年金的终值=A•(1+i)n-1i(假设每期为期末支付的情况)公式1
其中:A为按照不同的缴费标准每年的缴费;i为记账利率;n为15年。
每月领取的个人账户养老金=x•1-vni(假设每期为期末领取的情况)公式2
其中:x为每年领取个人账户的养老金;v=1/(1+i);n为10。
表2:贵阳市新型农村社会养老保险缴费设计
单位名称人均纯收入(元)
年缴费标准
10%15%20%25%30%
月领取标准
个人账户养老金
10%15%20%25%30%
基础养老金合计
10%15%20%25%30%
①5748 575 862 1150 1437 1724
83 125 166 208 249 96 211 269 326 384 441
②5748 575 862 1150 1437 1724 83 125 166 208 249 96 211
269 326 384 441
③5154 515 773 1031 1288 1546 74 112 149 186 223 86 189
241 292 344 395
④5019 502 753 1004 1255 1506 73 109 145 181 218 84 184
235 285 335 385
⑤4665 467 700 933 1166 1399 67 101 135 169 202 78 171 218 265 311 358
⑥4080 408 612 816 1020 1224 59 88 118 147 177 68 150 190 231 272 313
⑦3764 376 565 753 941 1129 54 82 109 136 163 63 138 176 214 251 289
⑧3535 354 530 707 884 1061 51 77 102 128 153 59 130 165 200 236 271
⑨3689 369 553 738 922 1107 53 80 107 133 160 61 135 172 209 246 282
⑩3187 319 478 637 797 956 46 69 92 115 138 53 117
149 181 212 244
注:1、这里的人均纯收入为2007年贵州统计局公布数据,并且假设人均纯收入不变,如果人均纯收入按照某个增长率变化,相对应的养老金水平也随之变化,所以影响养老金水平的最主要因素是缴费水平和记帐利率。
2、其中①——⑩分别代表:云岩区、南明区、小河区、白云区、乌当区、花溪区、清镇市、修文县、开阳县、息烽县。
从以上的缴费设计可以发现:如果从只考虑提高现行缴费标准的角度思考,如果按照10%的比例缴费其中云岩区和南明区按照其他不变因素考虑农村居民每月可以领211元,如果按照20%缴费可以领326元。这样按照10%、15%、20%、25%、30%,相应的替代率为44%、56%、68%、80%和92%。从这角度看,要提高保障水平如果适当提高缴费标准可以实现,并且缴费标准最好在15%-20%之间。也就是按照云岩区和南明区农村居民而言每年缴费800元左右,按照现今的人们缴费能力经过部分调查发现绝大多数农民可以接受。
如果按照以上的目标设计,也许对于某些收入的农民来讲要实现连续的缴费也许有难度,本身农民收入就具有波动性大的特点,那么这样就可以设计一个缓交期限,比如可以在3—6个月的缓交期限,在这期限内如果能补交也可算作连续缴费。否则不能达到按月领取养老金的条件。
同时应该实行农民在不同的层级缴费标准自由选择,并且可以在不同的层级之间进行转换。如果能这样,农民的回旋余地更大,农民的参保积极性就更高,同时能满足不同养老需求水平的农村居民。
注释:
① 本研究为贵州民族学院2008年教学改革工程项目—社会保障数量分析课程建设研究(GZNC2008JG004)研究成果之一。
参考文献:
[1]王桂胜,社会保险精算,中国劳动社会保障出版社,2008年,P73。
(作者通讯地址:贵州民族学院管理学院贵州贵阳550025)
关于贵阳市新型农村社会养老保险缴费标准的思考
摘 要:新型农村社会养老保险制度是国家出台的又一项继新型农村合作医疗保险制度和农村最低生活保障制度后的民生工程。但是在新型农村社会养老保险制度的实施中,笔者通过调查发现,贵阳市新型农村社会养老保险缴费水平偏低。据此,笔者提出了分层级的贵阳市新型农村社会养老保险制度的缴费设想。以期为相关的政策实施主体提供参考。
关键词:新型农村社会养老;缴费;层级;思考
中共党的“十七大”探索建立农村社会养老保险制度”的目标,原劳动和社会保障部于2006年1月选择北京市大兴区、山东省烟台招远市、荷泽市牡丹区、福建省南平市延平区、安徽省霍邱县、山西省柳林县、四川省巴中市通江县、云南省南华县等8个县市区,启动了新型农村社会养老保险制度建设试点工作。到目前为止,全国实行新型农村社会养老保险制度的有:北京市、贵阳市、宝鸡市、南充市、西安市、宁波市、青岛市等。新型农村社会养老保险制度实行个人账户和基础养老金相结合的制度模式,采取个人缴费、集体补助、财政补贴相结合的筹资方式。贵州省于2008年3月5日出台了《贵阳市新型农村社会养老保险试行办法》[筑府发(2008)47号],并于2008年6月30日实行。对于广大的贵阳市农村居民而言是一个福音,然而根据笔者的研究发现,新农保实施中的缴费标准偏低使得农民参保积极性并不高。
一、新型农村社会养老保险缴费标准与制度可持续的关系
缴费标准涉及到参保农民现实的、切身的利益,同时与之相关的待遇享受水平也涉及参保农民的未来利益。二者总有一个矛盾,因为缴费标准提高随之带来的是将来享受养老金水平也提高,反之则低缴费水平则意味着将来享受养老金水平较低。高的缴费标准如果超出人们现有的缴费能力,在自愿参保的情况下很可能导致逆向选择,最终导致覆盖面难以扩大;低的缴费标准对于将来享受养老金人们而言,低养老金待遇水平对于年轻人的吸引力将会减弱,最终也可能导致覆盖面难以扩大。这样的结果都不是制度追求的目标,所以,缴费标准的合理确定至关重要。
二、贵阳市新型农村社会养老保险试行办法的缴费标准及待遇享受水平评价
按照贵阳市现在的规定:参加新农保的缴费基数为上一年的当地农村居民人均纯收入的8%,可以按月、季或年缴纳。参保农民养老金待遇享受标准为:个人帐户+基础养老金,其中基础养老金=按本人历年月平均缴费基数的20%计发,缴费年限满15年的,每超过一年计发比例增加1个百分点。根据贵阳劳动保障网提供资料显示:按2007年区(市、县)农民人均纯收入8%缴费不变的基础上(不考虑调整待遇因素),在缴费年限满15年,到60周岁时养老保险月待遇享受如下表:
单位名称2007年度区县市农民年人均纯收入(元)月缴费标准年缴费标准月领取标准
个人帐户养老金基础养老金合计
云岩区5748.138 460 57 96 153
南明区5747.638 460 57 96 153
小河区5153.534 412 52 86 137
白云区5019.133 402 50 84 134
乌当区4664.731 373 47 78 124
花溪区4080.127 326 41 68 109
清镇市3763.625 301 38 63 100
修文县3535.224 283 35 59 94
开阳县3689.325 295 37 61 98
息烽县3186.821 255 32 53 85
根据以上可以发现:最终云岩区农民享受到的养老金水平为153×12/5748.1×100%=31.9%。息烽县养老金水平为32%。如果按照这样的标准算来,贵阳市在2007年的农村最低生活保障也就大概在人均1000元左右,如果按照现在的缴费水平也只能达到比低保高一点点的水平,达不到社会保险的保障基本生活的目标,或者也达不到60%目标替代率。也就是说假设参保农民没有自己的养老储蓄的话,仅仅是靠这样的养老金收入很难保证其基本生活水平。说明保障水平偏低,需要适当提高缴费标准。
同时,笔者在贵阳市花溪区、小河区、乌当区走访了一些农村居民对新型农村社会养老保险制度关于缴费水平与待遇水平的看法,主要在有如下几点问题:
1.对于国家财政实行补贴、农民自愿缴费的新型农村社会养老保险制度从探索的角度看值得肯定。特别是对于低收入家庭而言持赞成态度的较多。所以一致认为这是一项民生工程。
2.对于政府的补贴是不是可以一如既往并不确定。因为历史经验告诉大家政府在有时不太值得信任,特别是基层政府的信任度较低。这主要是源于旧合作医疗制度的发展教训。
3.很多人关心的是自己如果按照这样的条件交了钱到达到领取养老金的年龄时有多少养老金。对于在基层新农保的经办机构很难给农民一个较为明确的答复。这就让农民仍然在新型农村社会养老保险制度外徘徊。
4.在一些有人懂得一点经济的农村家庭中,农村居民经过初略的计算觉得这样的缴费水平对于养老基本上没用,所以不愿意参保。在一些家庭的走访当中,笔者拿出其他省、市、区关于实施新型农村社会养老保险制度的缴费实行弹性和分层级相结合的做法时,他们对缴费制度实行弹性与分层级来做持赞成态度。
5.对于新农保的经办机构给与的关于领取养老金水平多少的回答来看,大多数人认为待遇水平较低。
以上的一些都是农民的一些基本看法,足可以见缴费水平太低是影响农民的参保积极性的重要原因。
据此,笔者提出了以下设想。
四、贵阳市新型农村社会养老保险制度缴费与待遇调整的设想
现假设如下:缴费标准设置几个档次10%、15%、20%、25%、30%;政府补助不变,依然为20%;个人账户记账利率为3.5%,按年复利计算;以2007年人均纯收入为基数且保持不变;缴费年限均为15年;平均余命为10岁。那么通过如下两个公式的简单计算得到如下表2:
年金的终值=A•(1+i)n-1i(假设每期为期末支付的情况)公式1
其中:A为按照不同的缴费标准每年的缴费;i为记账利率;n为15年。
每月领取的个人账户养老金=x•1-vni(假设每期为期末领取的情况)公式2
其中:x为每年领取个人账户的养老金;v=1/(1+i);n为10。
表2:贵阳市新型农村社会养老保险缴费设计
单位名称人均纯收入(元)
年缴费标准
10%15%20%25%30%
月领取标准
个人账户养老金
10%15%20%25%30%
基础养老金合计
10%15%20%25%30%
①5748 575 862 1150 1437 1724
83 125 166 208 249 96 211 269 326 384 441
②5748 575 862 1150 1437 1724 83 125 166 208 249 96 211
269 326 384 441
③5154 515 773 1031 1288 1546 74 112 149 186 223 86 189
241 292 344 395
④5019 502 753 1004 1255 1506 73 109 145 181 218 84 184
235 285 335 385
⑤4665 467 700 933 1166 1399 67 101 135 169 202 78 171 218 265 311 358
⑥4080 408 612 816 1020 1224 59 88 118 147 177 68 150 190 231 272 313
⑦3764 376 565 753 941 1129 54 82 109 136 163 63 138 176 214 251 289
⑧3535 354 530 707 884 1061 51 77 102 128 153 59 130 165 200 236 271
⑨3689 369 553 738 922 1107 53 80 107 133 160 61 135 172 209 246 282
⑩3187 319 478 637 797 956 46 69 92 115 138 53 117
149 181 212 244
注:1、这里的人均纯收入为2007年贵州统计局公布数据,并且假设人均纯收入不变,如果人均纯收入按照某个增长率变化,相对应的养老金水平也随之变化,所以影响养老金水平的最主要因素是缴费水平和记帐利率。
2、其中①——⑩分别代表:云岩区、南明区、小河区、白云区、乌当区、花溪区、清镇市、修文县、开阳县、息烽县。
从以上的缴费设计可以发现:如果从只考虑提高现行缴费标准的角度思考,如果按照10%的比例缴费其中云岩区和南明区按照其他不变因素考虑农村居民每月可以领211元,如果按照20%缴费可以领326元。这样按照10%、15%、20%、25%、30%,相应的替代率为44%、56%、68%、80%和92%。从这角度看,要提高保障水平如果适当提高缴费标准可以实现,并且缴费标准最好在15%-20%之间。也就是按照云岩区和南明区农村居民而言每年缴费800元左右,按照现今的人们缴费能力经过部分调查发现绝大多数农民可以接受。
如果按照以上的目标设计,也许对于某些收入的农民来讲要实现连续的缴费也许有难度,本身农民收入就具有波动性大的特点,那么这样就可以设计一个缓交期限,比如可以在3—6个月的缓交期限,在这期限内如果能补交也可算作连续缴费。否则不能达到按月领取养老金的条件。
同时应该实行农民在不同的层级缴费标准自由选择,并且可以在不同的层级之间进行转换。如果能这样,农民的回旋余地更大,农民的参保积极性就更高,同时能满足不同养老需求水平的农村居民。
注释:
① 本研究为贵州民族学院2008年教学改革工程项目—社会保障数量分析课程建设研究(GZNC2008JG004)研究成果之一。
参考文献:
[1]王桂胜,社会保险精算,中国劳动社会保障出版社,2008年,P73。
(作者通讯地址:贵州民族学院管理学院贵州贵阳550025)