会计电算化通用教学软件操作
1、以系统管理员（Admin ）的身份注册系统管理。 3、设置账套信息。
为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。 4、设置单位信息。
单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技
5、确定核算类型
本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目 账套主管：[001] 赵超
不选中“按行业性质预置科目”
6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。
7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。 8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。
9、启用总帐子系统。
10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限 11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。（信息门户）
16、设置外币及汇率。
币符：USD 币名：美元 固定汇率 8.5
19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。
21
、按18题的表格录入总帐期初余额。（先填无辅助项的科目，在填有辅助项的科目，见22题） 22、辅助科目期初余额录入。
23、试算平衡。 24、录入记账凭证。 1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。 借：营业费用（5501） 500
贷：现金（1001） 500 2）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。 借：现金（1001） 9 000
贷：银行存款——工行存款（100201） 9 000 3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。
借：库存商品——硬件（124301） 40 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款——工行存款（100201） 46 800 4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。
借：银行存款——工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000 5）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。
借：银行存款——中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 000 6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。
借：库存商品（124302） 5 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。
借：管理费用——差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 000 8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A 软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A 软件，款未收。
借：应收账款（1131） 23 400
贷：主营业务收入（5101） 20 000
应交税金——应交增值税——销项税额（21710102） 3 400 9）、1月31日结转A 软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A 软件成本。
借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 000 10）、1月31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。
借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000
管理费用——差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 500 11）、1月31日，结转本年利润。摘要：结转本年利润。 借：本年利润（3131） 9 500
贷：利润分配——未分配利润（314115） 9 500 25、查询未记帐的凭证。
26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。（信息门户） 27、审核凭证。
28、记帐。对24题录入的凭证进行记账。 29、明细帐的查询。
查询2006年1月份“应收账款明细帐” 查询2006年1月份“应收账款总账” 30、部门总帐的查询。
查询“管理部—差旅费” 31、结帐。（结账前记得备份）
对2006年1月份总账进行结账。 32、设置报表尺寸：11行4列。
33、定义组合单元。定义“A1：D1”组合单元。 34、画表格线。范围是A3：D11。 35、输入下面的报表项目。
资产负债表（简易）
36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：30） 37、设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。 38、设置关键字。（编制单位、 年、月、日） 39、调整关键字位置。 40、设置报表计算公式：（用账簿取数或表页取数函数） 货币资金期末数＝QM （“1001”，月）＋QM （“1002”，月） 应收账款期末数＝QM （“1131”，月） 其他应收款期末数＝QM （“1133”，月） 库存商品期末数＝QM （“1243”，月） 固定资产期末数＝QM （“1501”，月） 累计折旧期末数＝QM （“1502”，月） 固定资产净值期末数＝QM （“1501”，月）－QM （“1502”，月） 资产合计期末数= QM（“1001”，月）＋QM （“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM（“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）－QM （“1502”，月） 短期借款期末数＝QM （“2101”，月） 应付账款期末数＝QM （“2121”，月） 应交税金期末数＝QM （“2171”，月） 负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月） 实收资本期末数＝QM （“3101”，月） 未分配利润期末数＝QM （“314115”，月） 所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月） 负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月） 41、保存报表。
报表文件名：资产负债表 保存类型：*．REP 42、录入关键字并生成报表。（2006年1月31日） 43、报表重算。
44、以赵超的身份注册会计电算化通用教学软件系统。 45、输出往来帐。
输出“客户往来”和 “供应商往来”余额表 输出“客户往来”和“供应商往来”明细帐。 46、往来勾对。
对需要进行两清勾对的客户（育新小学）进行勾对。 47、往来帐龄分析。 输入查询条件： 查询科目：1131
截止日期：2006-01-31
帐龄期间：30；60；90；120；365 帐龄分析方法：按所有往来明细分析 48、打印往来催款单。 客户：宏达公司
截止日期：2006年1月31日 不包含两清部分
函证信息：请贵公司于2006年2月20日前到我财务科进行清账。 预览打印效果（提示：电脑没装打印机驱动看不了，懂流程就可以了）
49、以系统管理员Admin 身份注册系统管理，引入“工资实验帐套”备份数据，以帐套主管[001]赵超的身份启动会计电算化通用教学软件。（先以系统管理员的身份恢复备份的帐套，再以帐套主管的身份启用工资模块，）
50、建立工资帐套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB ；要求代扣个人所得税；不
进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资帐套的启用日期为“2006—01—01”。 51、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。
54、设置人员类别：经理人员，普通员工。 55、打开“在职人员”工资类别。
（1）考勤情况：王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。 61、数据计算与汇总。
62、设置计税基数1 600元，查看个人所得税。
63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
1）分摊应付工资，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 2）分摊应付福利费，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 65、生成凭证。
66、用Admin 的身份引入固定资产实验账套。用[001]赵超用户名登录，时间2006年1月1日。 （引入模块及恢复帐套流程同工资操作模块）
净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。
72、1月20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增加卡片和生成凭证）
生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
73、1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10 000元。（输入原值增加卡片和生成凭证） 生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
74、1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片） 75、75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证） 生成凭证分录：贷：累计折旧
76、1月31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少卡片和生成凭证）
生成凭证分录：借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产
答案部分：
会计电算化通用教学软件操作
1、以系统管理员（Admin ）的身份注册系统管理。
启动系统管理→系统→注册→管理员：admin 密码：空
权限→操作员→增加
3、设置账套信息。
为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。 4、设置单位信息。
单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技
5、确定核算类型
本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目 账套主管：[001] 赵超
不选中“按行业性质预置科目”
6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。
7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。 8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。
9、启用总帐子系统。 3——9操作步骤如下：
账套→建立→账套号：666→账套名：北京友联科技有限责任公司→启用时间：2006年1月→点击下一步→填好单位名称和简称→下一步→修改行业性质（选“新会计制度科目”） →账套主管：001，赵超→不选择‘“按行业性质预置科目” →下一步→选中“有无外币核算→完成→点击是可以创建” →第一级3改为4→确认→确认→成功→点击“是” →选中“GL ” →日历：一月一日2006→确定→是→退出
10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。 权限→权限→选择666账套→王刚→增加→双击：总帐、UFO 报表、现金管理→确定→退出
★一个账套可以设定多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限。
11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。
启动会计电算化通用教学软件→进入注册（控制台）→用户名：001→密码：1→账套：666（北京友联科技）→会计年度：2006→日期：2006-01-01
基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入数据→单击“保存”
基础设置→机构设置→职员档案
→增加→输入数据→按回车键保存→退出
14基础设置→往来单位→客户档案→点击“无分类” →增加→输入相关信息
→保存→退出
基础设置→往来单位→供应商档案→点击“无分类” →增加→输入相关信息→保存→退出
16、设置外币及汇率。
币符：USD 币名：美元 固定汇率 8.5
基础设置→财务→外币种类→增加→币符：USD →币名：美元→确认→固定汇率→记账汇率：8.5→回车确认→退出
基础设置→基础档案初始化→结算方式→增加→输入资料→保存→退出
基础设置→财务→会计科目→单击“不预置”→增加→输入数据 ★必须选择“不预置”，如选择“预置”，只有把账套删除重来。
★“现金”只点“日记账”；“银行存款”要点击“日记账和银行账” ★在录入会计科目时，要小心并反复检查。 ★随时可以增加科目
19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。
基础设置→财务→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→现金→“＞”，同理，指定银行存款→确定
基础设置→财务→凭证类别→收、付、转→确定→输入资料→退出 21、按18题的表格录入总帐期初余额。
总帐→
设置→期初余额→输入金额→按回车确认
22、辅助科目期初余额录入。
双击“应收账款”绿色栏→增加→输入相关信息→退出；同理输入其他科目余额。
★当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可以按ESC 键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。
23、试算平衡。
在期初余额录入中点击“试算”：借500，000=贷500，000→确认
24、录入记账凭证。
总帐→凭证→填制凭证→增加 ★凭证输入必须按时间先后顺序录入
★共11笔凭证。付：3 ；收：2 ；转：6
★科目编码必须是末级的科目编码，既可手工输入，也可选择输入。 ★金额不能为“零”，红字以“-”表示。
1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。 借：营业费用（5501） 500
贷：现金（1001） 500 2）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。
借：现金（1001） 9 000
贷：银行存款——工行存款（100201） 9 000 3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。
借：库存商品——硬件（124301） 40 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款——工行存款（100201） 46 800 4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。
借：银行存款——工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000 5）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。
借：银行存款——中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 000 6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。
借：库存商品（124302） 5 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。
借：管理费用——差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 000 8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A 软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A 软件，款未收。
借：应收账款（1131） 23 400 贷：主营业务收入（5101） 20 000
应交税金——应交增值税——销项税额（21710102） 3 400 9）、1月31日结转A 软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A 软件成本。
借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 000 10）、1月31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。
借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000
管理费用——差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 500
11）、1月31日，结转本年利润。摘要：结转本年利润。 借：本年利润（3131） 9 500
贷：利润分配——未分配利润（314115） 9 500
25、查询未记帐的凭证。
总帐→凭证→查询凭证→根据条件查询→确认→双击某一凭证就可以显示
26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。
文件→重新注册→进入“注册控制台”→账套：666→会计年度：2006→日期：2006，01，31→用户名：002→确认
27、审核凭证。
总帐→凭证→审核凭证→凭证类别：默认→确认→双击要审核的凭证→无误后单击审核→依次审核下一张→审核完退出。 ★作废凭证不能被审核，也不能被标错
★审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
28、记帐。对24题录入的凭证进行记账。
总帐→凭证→记帐→全选→下一步→下一步→记帐→确认：（注：借500，000=贷500，000）→确定
★ 第一次记帐时，若期初余额试算不平衡，不能记帐 ★ 上月未结帐，本月不能记帐
★ 未审核凭证不能记帐，记帐范围应小于等于已审核范围
★ 记帐过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记帐前状态”恢复数据，然
后再重新记帐 ★
29、明细帐的查询。
查询2006年1月份“应收账款明细帐” 查询2006年1月份“应收账款总账”
总帐→帐簿查询→明细帐→按科目范围查：月份：2006，01→确认。。单击“总帐” →可查三栏式总帐→退出
30、部门总帐的查询。
查询“管理部—差旅费”
总帐→辅助查询→部门总帐→科目：“550203差旅费；部门：管理部” →确定
31、结帐。
对2006年1月份总账进行结账。
总帐→ 期末→结帐→月份：2006，01→下一步→对账→下一步→结帐 ★ 结帐只能有结帐权限的人进行 ★ 结帐前，系统要进行数据备份
注意：报表前的操作
财务报表→确定→关闭→新建（默认report1）
32、设置报表尺寸：11行4列。 格式→表尺寸→行11列7→确认
33、定义组合单元。定义“A1：D1”组合单元。
选中“A1：D1” 区域→格式→组合单元→整体组合
34、画表格线。范围是A3：D11。
选中“A3：D11”区域→格式→区域画线→网线→确认
35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel 操作）
资产负债表（简易）
编制单位：友联科技 单位：元
36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：30） 选中所有行、列→格式→行高：7 ； 同理列宽：30 ★行高、列宽的单位为毫米
37、设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。
选中“A1” →格式→单元格属性→字体图案：字体： 黑体，字号：14→对齐：居中（都选）→确定
38、设置关键字。（年、月、日）
选中“B2” →数据→关键字→单击“年”→确定。同理：月、日 选中“A2” →数据→关键字→单击“编制单位”→确定
39、调整关键字位置。
数据→关键字→偏移→输入相关资料→确定
40、设置报表计算公式：
选中“B4”即货币资金期末数→数据→编辑公式→单元公式→定义公式→按公式录入→确认
同理输入其他公式。
★公式的录入必须在英文半角字符状态下输入，否则无效。
★ 单击“fx ”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可以打开“定义公式”对话框 货币资金期末数＝QM （“1001”，月）＋QM （“1002”，月） 应收账款期末数＝QM （“1131”，月） 其他应收款期末数＝QM （“1133”，月） 库存商品期末数＝QM （“1243”，月） 固定资产期末数＝QM （“1501”，月）
累计折旧期末数＝QM （“1502”，月） 固定资产净值期末数＝QM （“1501”，月）－QM （“1502”，月） 资产合计期末数= QM（“1001”，月）＋QM （“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM（“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）－QM （“1502”，月） 短期借款期末数＝QM （“2101”，月） 应付账款期末数＝QM （“2121”，月） 应交税金期末数＝QM （“2171”，月） 负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月） 实收资本期末数＝QM （“3101”，月） 未分配利润期末数＝QM （“314115”，月） 所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月） 负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）
41、保存报表。
报表文件名：资产负债表 保存类型：*．REP 文件→保存→文件名（资产负债表）
★ 报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用 ★ “.REP ”为会计电算化报表文件专用扩展名
42、录入关键字并生成报表。（2006年1月31日）
数据→关键字→录入→年2006年1月31日→确认→是
★ 如果数据→关键字→录入为灰色时，只要点击编辑→格式（数据状态）即 43、报表重算。数据→表页重算→是\数据→整表重算→是
44、以赵超的身份注册会计电算化通用教学软件系统。
45、输出往来帐。
输出“客户往来”和 “供应商往来”余额表 输出“客户往来”和“供应商往来”明细帐。
往来→帐簿→客户余额表→客户余额表→客户：育新小学→确定→确定（此时可以看到宏达公司的余额表）→退出
往来→帐簿→供应商余额表→供应商余额表→供应商：北京讯达→确定→确定（此时可以看到深圳华光的余额表）→退出
往来→帐簿→客户往来明细帐→客户明细帐→客户：育新小学→确定→确定→退出 同理
46、往来勾对。
对需要进行两清勾对的客户（育新小学）进行勾对。
往来→帐簿→往来管理→客户往来两清→客户：育新小学；截止日期：2006.1→确定→两清：手工点击→退出
47、往来帐龄分析。 输入查询条件： 查询科目：1131
截止日期：2006-01-31
帐龄期间：30；60；90；120；365 帐龄分析方法：按所有往来明细分析
往来→帐簿→往来管理→客户往来账岭分析→输入相关数据→确定→退出
48、打印往来催款单。 客户：宏达公司
截止日期：2006年1月31日 不包含两清部分
函证信息：请贵公司于2006年2月20日前到我财务科进行清账。 预览打印效果
往来→帐簿→往来管理→客户往来催款单→输入相关数据→确定→退出
★ 引入工资前必须查看“备份数据帐套”的属性是否为只读，若是只读必须
49、以系统管理员Admin 身份注册系统管理，引入“工资实验帐套”备份数据，以帐套主管[001]赵超的身份启动会计电算化通用教学软件。
帐套→引入→教材附录配套试验备份帐套数据→工资实验帐套 启动教学软件，就有工资、固定资产栏目
50、建立工资帐套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB ；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资帐套的启用日期为“2006—01—01”。
工资→选：多个、人民币→下一步→点击是代扣税→下一步→下一步→人员编码长度：3→完成 –确定---确定
根据提示先在新建工资类别窗口中输入“在职人员”----同54
（若上面的数据没正确，可以在“工资→设 置→选项”更改）
51、设置人员类别：经理人员，普通员工。
工资→设置→人员类别设置→增加：输入相关资料→返回 ★帐套基础信息的设置必须在关闭工资类别的情况下进行
★ 上述资料可以直接输入，也可以通过重命名修改资料
53、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11。
工资→设置→银行名称设置→增加→银行名称：输入“工商银行海淀分理处” 账号定长为11 →再把其他银行删除→是→返回
54、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。
工资→工资类别→新建工资类别→输入在职人员→下一步→选中四个部门→完成→是 ★ 工资类别建立完后自动打开，若要再建立其他工资类别 ，应先关掉当前工资类别，然后再建
立
★ 如果在设置中没有显示人员档案和选项，可以点击工资类别，打开工资类别，在职人员就可以
了。、
★ 若建立工资帐套初始资料需改的，可以通过“工资→设置→选项”修改 55、打开“在职人员”工资类别。
工资→工资类别→选择“在职人员”→确定
提示：没有的人员在基础设置的职员档案中增加
57、在“在职人员”工资类别下，选择【例52】中定义的全部工资项目。
工资→设置→工资项目设置→增加→单击“名称参照”下拉列表框，选择“基本工资”选项，同理选择其他项目 并排序 最后“确认”
“请假天数”，在运算符中选“*”，输入100→公式确认→确认 同理输入相关资料
公式Iff （人员类别＝“经理人员”，100，50）的含义，如果是经理人员交通补贴为100元，否则为50元。
提示：这里只需输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统根据计算公式自动计算生成。
60、变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下： （1）考勤情况：王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。 工资→业务处理→工资变动→直接输入考勤情况→退出→否
工资→业务处理→工资变动→单击工具栏中的“数据替换”按钮→在工资项目选“奖励工资”替换成“奖励工资+400”直接输入→条件是：“部门”“ =”“ 销售部”→确认→是→（系统提示有2条记录被替换，是否重新计算）是
61、数据计算与汇总。
在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”和“汇总”按钮→退出
62、设置计税基数1 600元，查看个人所得税。
工资→业务处理→扣缴所得税→确认→单击工具栏“税率”→基数修改为“1600” →确认→是
63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
下一步→输入相关数据→完成
同理，输入应付福利费的分摊类型设置
64、分摊工资费用。
1）分摊应付工资，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 2）分摊应付福利费，选择所有的核算部门，明细到工资项目。
工资→业务处理→工资分摊→选择“应付工资” →选择所有的核算部门→单击“明细到工资项目” →确定 同理，分摊应付福利费
65、生成凭证。
在“应付工资一览表”中→单击“制单” →选择凭证类别“转”，然后“保存” →退出
同理，生成应付福利费凭证
提示：生成的凭证在自动传递到总账后，需要进行审核和记账。
66、用Admin 的身份引入固定资产实验账套。用[001]赵超用户名登录，时间2006年1月1日。 帐套→引入→教材附录配套试验备份帐套数据→固定资产实验帐套 启动教学软件，就有工资、固定资产栏目
单击固定资产→是→单击“我同意” →下一步→
下一步→选中“本账套计提折旧” ；折旧方法：平均年限法 周期：一个月→下一步→自动编码：类别编码+部门编码+序号；序号长度：3→下一步→固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧→下一步→完成→是→确定
提示：初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。
如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产菜单“固定资产设置→维护→重新
初始化账套功能”命令来实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。
→退出 提示：1. 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同
2. 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空 3. 已使用过的类别不能设置新下级
550204→保存 同理设置其他折旧科目
→保存 同理，输入减少方式“毁损”的对应科目“1701 固定资产清理”
提示：在“增减方式”对话框中“对应入帐科目”输入栏单击“科目参照”按钮，单击“编辑“按
净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。
固定资产→卡片→录入原始卡片→单击“交通运输设备” →确认→输入相关数据→保存→确定
同理，完成其他固定资产卡片输入
提示：1. 编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。
2. 固定资产卡片录完后，可以通过卡片管理进行查询，并有删除功能。
72、1月20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增加卡片和生成凭证）
生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
（1）固定资产→卡片→资产增加→选“02电子设备” →确认→名称：复印机；部门：管理部；增加方式：直接购入；使用状况：在用；原值：20000；使用年限：8年；开始使用日
21
期：2006-01-20 →保存→退出
（2）生成凭证：
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→输入相关数据 科目：1501→制单→选付款凭证→保存→退出
73、1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10 000元。（输入原值增加卡片和生成凭证） 生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
（1）固定资产→卡片→变动单→原值增加→输入卡片编号：00002；金额：10，000；变动原因：增加配件→保存→确定
（2）生成凭证：
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→输入相关数据 科目：1501→制单→选付款凭证→保存→退出
74、1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片）
固定资产→卡片→变动单→部门转移→卡片编号：00001；变动后部门：采购部；变动原因：调拨→保存→退出
76、75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证）
生成凭证分录：贷：累计折旧
（1）计提折旧
固定资产→处理→计提折旧→是→是→退出→退出→确定
（2）生成折旧费用分配凭证
固定资产→处理→折旧分配表→凭证→选“转帐凭证” →保存→退出
76、1月31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少卡片和生成凭证）
生成凭证分录：借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产
（1）固定资产→卡片→资产减少→卡片编号：00003；→增加→选减少方式：毁损→确定→确定
（2）生成凭证
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→科目：借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产
→制单→选“转帐凭证” →保存→退出
提示：本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。
资产减少需要通过制单生成相应的凭证。
22
会计电算化通用教学软件操作
1、以系统管理员（Admin ）的身份注册系统管理。 3、设置账套信息。
为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。 4、设置单位信息。
单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技
5、确定核算类型
本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目 账套主管：[001] 赵超
不选中“按行业性质预置科目”
6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。
7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。 8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。
9、启用总帐子系统。
10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限 11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。（信息门户）
16、设置外币及汇率。
币符：USD 币名：美元 固定汇率 8.5
19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。
21
、按18题的表格录入总帐期初余额。（先填无辅助项的科目，在填有辅助项的科目，见22题） 22、辅助科目期初余额录入。
23、试算平衡。 24、录入记账凭证。 1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。 借：营业费用（5501） 500
贷：现金（1001） 500 2）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。 借：现金（1001） 9 000
贷：银行存款——工行存款（100201） 9 000 3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。
借：库存商品——硬件（124301） 40 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款——工行存款（100201） 46 800 4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。
借：银行存款——工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000 5）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。
借：银行存款——中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 000 6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。
借：库存商品（124302） 5 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。
借：管理费用——差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 000 8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A 软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A 软件，款未收。
借：应收账款（1131） 23 400
贷：主营业务收入（5101） 20 000
应交税金——应交增值税——销项税额（21710102） 3 400 9）、1月31日结转A 软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A 软件成本。
借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 000 10）、1月31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。
借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000
管理费用——差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 500 11）、1月31日，结转本年利润。摘要：结转本年利润。 借：本年利润（3131） 9 500
贷：利润分配——未分配利润（314115） 9 500 25、查询未记帐的凭证。
26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。（信息门户） 27、审核凭证。
28、记帐。对24题录入的凭证进行记账。 29、明细帐的查询。
查询2006年1月份“应收账款明细帐” 查询2006年1月份“应收账款总账” 30、部门总帐的查询。
查询“管理部—差旅费” 31、结帐。（结账前记得备份）
对2006年1月份总账进行结账。 32、设置报表尺寸：11行4列。
33、定义组合单元。定义“A1：D1”组合单元。 34、画表格线。范围是A3：D11。 35、输入下面的报表项目。
资产负债表（简易）
36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：30） 37、设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。 38、设置关键字。（编制单位、 年、月、日） 39、调整关键字位置。 40、设置报表计算公式：（用账簿取数或表页取数函数） 货币资金期末数＝QM （“1001”，月）＋QM （“1002”，月） 应收账款期末数＝QM （“1131”，月） 其他应收款期末数＝QM （“1133”，月） 库存商品期末数＝QM （“1243”，月） 固定资产期末数＝QM （“1501”，月） 累计折旧期末数＝QM （“1502”，月） 固定资产净值期末数＝QM （“1501”，月）－QM （“1502”，月） 资产合计期末数= QM（“1001”，月）＋QM （“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM（“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）－QM （“1502”，月） 短期借款期末数＝QM （“2101”，月） 应付账款期末数＝QM （“2121”，月） 应交税金期末数＝QM （“2171”，月） 负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月） 实收资本期末数＝QM （“3101”，月） 未分配利润期末数＝QM （“314115”，月） 所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月） 负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月） 41、保存报表。
报表文件名：资产负债表 保存类型：*．REP 42、录入关键字并生成报表。（2006年1月31日） 43、报表重算。
44、以赵超的身份注册会计电算化通用教学软件系统。 45、输出往来帐。
输出“客户往来”和 “供应商往来”余额表 输出“客户往来”和“供应商往来”明细帐。 46、往来勾对。
对需要进行两清勾对的客户（育新小学）进行勾对。 47、往来帐龄分析。 输入查询条件： 查询科目：1131
截止日期：2006-01-31
帐龄期间：30；60；90；120；365 帐龄分析方法：按所有往来明细分析 48、打印往来催款单。 客户：宏达公司
截止日期：2006年1月31日 不包含两清部分
函证信息：请贵公司于2006年2月20日前到我财务科进行清账。 预览打印效果（提示：电脑没装打印机驱动看不了，懂流程就可以了）
49、以系统管理员Admin 身份注册系统管理，引入“工资实验帐套”备份数据，以帐套主管[001]赵超的身份启动会计电算化通用教学软件。（先以系统管理员的身份恢复备份的帐套，再以帐套主管的身份启用工资模块，）
50、建立工资帐套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB ；要求代扣个人所得税；不
进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资帐套的启用日期为“2006—01—01”。 51、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。
54、设置人员类别：经理人员，普通员工。 55、打开“在职人员”工资类别。
（1）考勤情况：王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。 61、数据计算与汇总。
62、设置计税基数1 600元，查看个人所得税。
63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
1）分摊应付工资，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 2）分摊应付福利费，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 65、生成凭证。
66、用Admin 的身份引入固定资产实验账套。用[001]赵超用户名登录，时间2006年1月1日。 （引入模块及恢复帐套流程同工资操作模块）
净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。
72、1月20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增加卡片和生成凭证）
生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
73、1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10 000元。（输入原值增加卡片和生成凭证） 生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
74、1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片） 75、75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证） 生成凭证分录：贷：累计折旧
76、1月31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少卡片和生成凭证）
生成凭证分录：借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产
答案部分：
会计电算化通用教学软件操作
1、以系统管理员（Admin ）的身份注册系统管理。
启动系统管理→系统→注册→管理员：admin 密码：空
权限→操作员→增加
3、设置账套信息。
为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。 4、设置单位信息。
单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技
5、确定核算类型
本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目 账套主管：[001] 赵超
不选中“按行业性质预置科目”
6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。
7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。 8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。
9、启用总帐子系统。 3——9操作步骤如下：
账套→建立→账套号：666→账套名：北京友联科技有限责任公司→启用时间：2006年1月→点击下一步→填好单位名称和简称→下一步→修改行业性质（选“新会计制度科目”） →账套主管：001，赵超→不选择‘“按行业性质预置科目” →下一步→选中“有无外币核算→完成→点击是可以创建” →第一级3改为4→确认→确认→成功→点击“是” →选中“GL ” →日历：一月一日2006→确定→是→退出
10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。 权限→权限→选择666账套→王刚→增加→双击：总帐、UFO 报表、现金管理→确定→退出
★一个账套可以设定多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限。
11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。
启动会计电算化通用教学软件→进入注册（控制台）→用户名：001→密码：1→账套：666（北京友联科技）→会计年度：2006→日期：2006-01-01
基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入数据→单击“保存”
基础设置→机构设置→职员档案
→增加→输入数据→按回车键保存→退出
14基础设置→往来单位→客户档案→点击“无分类” →增加→输入相关信息
→保存→退出
基础设置→往来单位→供应商档案→点击“无分类” →增加→输入相关信息→保存→退出
16、设置外币及汇率。
币符：USD 币名：美元 固定汇率 8.5
基础设置→财务→外币种类→增加→币符：USD →币名：美元→确认→固定汇率→记账汇率：8.5→回车确认→退出
基础设置→基础档案初始化→结算方式→增加→输入资料→保存→退出
基础设置→财务→会计科目→单击“不预置”→增加→输入数据 ★必须选择“不预置”，如选择“预置”，只有把账套删除重来。
★“现金”只点“日记账”；“银行存款”要点击“日记账和银行账” ★在录入会计科目时，要小心并反复检查。 ★随时可以增加科目
19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。
基础设置→财务→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→现金→“＞”，同理，指定银行存款→确定
基础设置→财务→凭证类别→收、付、转→确定→输入资料→退出 21、按18题的表格录入总帐期初余额。
总帐→
设置→期初余额→输入金额→按回车确认
22、辅助科目期初余额录入。
双击“应收账款”绿色栏→增加→输入相关信息→退出；同理输入其他科目余额。
★当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可以按ESC 键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。
23、试算平衡。
在期初余额录入中点击“试算”：借500，000=贷500，000→确认
24、录入记账凭证。
总帐→凭证→填制凭证→增加 ★凭证输入必须按时间先后顺序录入
★共11笔凭证。付：3 ；收：2 ；转：6
★科目编码必须是末级的科目编码，既可手工输入，也可选择输入。 ★金额不能为“零”，红字以“-”表示。
1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。 借：营业费用（5501） 500
贷：现金（1001） 500 2）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。
借：现金（1001） 9 000
贷：银行存款——工行存款（100201） 9 000 3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。
借：库存商品——硬件（124301） 40 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款——工行存款（100201） 46 800 4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。
借：银行存款——工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000 5）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。
借：银行存款——中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 000 6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。
借：库存商品（124302） 5 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。
借：管理费用——差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 000 8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A 软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A 软件，款未收。
借：应收账款（1131） 23 400 贷：主营业务收入（5101） 20 000
应交税金——应交增值税——销项税额（21710102） 3 400 9）、1月31日结转A 软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A 软件成本。
借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 000 10）、1月31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。
借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000
管理费用——差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 500
11）、1月31日，结转本年利润。摘要：结转本年利润。 借：本年利润（3131） 9 500
贷：利润分配——未分配利润（314115） 9 500
25、查询未记帐的凭证。
总帐→凭证→查询凭证→根据条件查询→确认→双击某一凭证就可以显示
26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。
文件→重新注册→进入“注册控制台”→账套：666→会计年度：2006→日期：2006，01，31→用户名：002→确认
27、审核凭证。
总帐→凭证→审核凭证→凭证类别：默认→确认→双击要审核的凭证→无误后单击审核→依次审核下一张→审核完退出。 ★作废凭证不能被审核，也不能被标错
★审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
28、记帐。对24题录入的凭证进行记账。
总帐→凭证→记帐→全选→下一步→下一步→记帐→确认：（注：借500，000=贷500，000）→确定
★ 第一次记帐时，若期初余额试算不平衡，不能记帐 ★ 上月未结帐，本月不能记帐
★ 未审核凭证不能记帐，记帐范围应小于等于已审核范围
★ 记帐过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记帐前状态”恢复数据，然
后再重新记帐 ★
29、明细帐的查询。
查询2006年1月份“应收账款明细帐” 查询2006年1月份“应收账款总账”
总帐→帐簿查询→明细帐→按科目范围查：月份：2006，01→确认。。单击“总帐” →可查三栏式总帐→退出
30、部门总帐的查询。
查询“管理部—差旅费”
总帐→辅助查询→部门总帐→科目：“550203差旅费；部门：管理部” →确定
31、结帐。
对2006年1月份总账进行结账。
总帐→ 期末→结帐→月份：2006，01→下一步→对账→下一步→结帐 ★ 结帐只能有结帐权限的人进行 ★ 结帐前，系统要进行数据备份
注意：报表前的操作
财务报表→确定→关闭→新建（默认report1）
32、设置报表尺寸：11行4列。 格式→表尺寸→行11列7→确认
33、定义组合单元。定义“A1：D1”组合单元。
选中“A1：D1” 区域→格式→组合单元→整体组合
34、画表格线。范围是A3：D11。
选中“A3：D11”区域→格式→区域画线→网线→确认
35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel 操作）
资产负债表（简易）
编制单位：友联科技 单位：元
36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：30） 选中所有行、列→格式→行高：7 ； 同理列宽：30 ★行高、列宽的单位为毫米
37、设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。
选中“A1” →格式→单元格属性→字体图案：字体： 黑体，字号：14→对齐：居中（都选）→确定
38、设置关键字。（年、月、日）
选中“B2” →数据→关键字→单击“年”→确定。同理：月、日 选中“A2” →数据→关键字→单击“编制单位”→确定
39、调整关键字位置。
数据→关键字→偏移→输入相关资料→确定
40、设置报表计算公式：
选中“B4”即货币资金期末数→数据→编辑公式→单元公式→定义公式→按公式录入→确认
同理输入其他公式。
★公式的录入必须在英文半角字符状态下输入，否则无效。
★ 单击“fx ”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可以打开“定义公式”对话框 货币资金期末数＝QM （“1001”，月）＋QM （“1002”，月） 应收账款期末数＝QM （“1131”，月） 其他应收款期末数＝QM （“1133”，月） 库存商品期末数＝QM （“1243”，月） 固定资产期末数＝QM （“1501”，月）
累计折旧期末数＝QM （“1502”，月） 固定资产净值期末数＝QM （“1501”，月）－QM （“1502”，月） 资产合计期末数= QM（“1001”，月）＋QM （“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM（“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）－QM （“1502”，月） 短期借款期末数＝QM （“2101”，月） 应付账款期末数＝QM （“2121”，月） 应交税金期末数＝QM （“2171”，月） 负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月） 实收资本期末数＝QM （“3101”，月） 未分配利润期末数＝QM （“314115”，月） 所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月） 负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）
41、保存报表。
报表文件名：资产负债表 保存类型：*．REP 文件→保存→文件名（资产负债表）
★ 报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用 ★ “.REP ”为会计电算化报表文件专用扩展名
42、录入关键字并生成报表。（2006年1月31日）
数据→关键字→录入→年2006年1月31日→确认→是
★ 如果数据→关键字→录入为灰色时，只要点击编辑→格式（数据状态）即 43、报表重算。数据→表页重算→是\数据→整表重算→是
44、以赵超的身份注册会计电算化通用教学软件系统。
45、输出往来帐。
输出“客户往来”和 “供应商往来”余额表 输出“客户往来”和“供应商往来”明细帐。
往来→帐簿→客户余额表→客户余额表→客户：育新小学→确定→确定（此时可以看到宏达公司的余额表）→退出
往来→帐簿→供应商余额表→供应商余额表→供应商：北京讯达→确定→确定（此时可以看到深圳华光的余额表）→退出
往来→帐簿→客户往来明细帐→客户明细帐→客户：育新小学→确定→确定→退出 同理
46、往来勾对。
对需要进行两清勾对的客户（育新小学）进行勾对。
往来→帐簿→往来管理→客户往来两清→客户：育新小学；截止日期：2006.1→确定→两清：手工点击→退出
47、往来帐龄分析。 输入查询条件： 查询科目：1131
截止日期：2006-01-31
帐龄期间：30；60；90；120；365 帐龄分析方法：按所有往来明细分析
往来→帐簿→往来管理→客户往来账岭分析→输入相关数据→确定→退出
48、打印往来催款单。 客户：宏达公司
截止日期：2006年1月31日 不包含两清部分
函证信息：请贵公司于2006年2月20日前到我财务科进行清账。 预览打印效果
往来→帐簿→往来管理→客户往来催款单→输入相关数据→确定→退出
★ 引入工资前必须查看“备份数据帐套”的属性是否为只读，若是只读必须
49、以系统管理员Admin 身份注册系统管理，引入“工资实验帐套”备份数据，以帐套主管[001]赵超的身份启动会计电算化通用教学软件。
帐套→引入→教材附录配套试验备份帐套数据→工资实验帐套 启动教学软件，就有工资、固定资产栏目
50、建立工资帐套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB ；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资帐套的启用日期为“2006—01—01”。
工资→选：多个、人民币→下一步→点击是代扣税→下一步→下一步→人员编码长度：3→完成 –确定---确定
根据提示先在新建工资类别窗口中输入“在职人员”----同54
（若上面的数据没正确，可以在“工资→设 置→选项”更改）
51、设置人员类别：经理人员，普通员工。
工资→设置→人员类别设置→增加：输入相关资料→返回 ★帐套基础信息的设置必须在关闭工资类别的情况下进行
★ 上述资料可以直接输入，也可以通过重命名修改资料
53、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11。
工资→设置→银行名称设置→增加→银行名称：输入“工商银行海淀分理处” 账号定长为11 →再把其他银行删除→是→返回
54、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。
工资→工资类别→新建工资类别→输入在职人员→下一步→选中四个部门→完成→是 ★ 工资类别建立完后自动打开，若要再建立其他工资类别 ，应先关掉当前工资类别，然后再建
立
★ 如果在设置中没有显示人员档案和选项，可以点击工资类别，打开工资类别，在职人员就可以
了。、
★ 若建立工资帐套初始资料需改的，可以通过“工资→设置→选项”修改 55、打开“在职人员”工资类别。
工资→工资类别→选择“在职人员”→确定
提示：没有的人员在基础设置的职员档案中增加
57、在“在职人员”工资类别下，选择【例52】中定义的全部工资项目。
工资→设置→工资项目设置→增加→单击“名称参照”下拉列表框，选择“基本工资”选项，同理选择其他项目 并排序 最后“确认”
“请假天数”，在运算符中选“*”，输入100→公式确认→确认 同理输入相关资料
公式Iff （人员类别＝“经理人员”，100，50）的含义，如果是经理人员交通补贴为100元，否则为50元。
提示：这里只需输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统根据计算公式自动计算生成。
60、变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下： （1）考勤情况：王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。 工资→业务处理→工资变动→直接输入考勤情况→退出→否
工资→业务处理→工资变动→单击工具栏中的“数据替换”按钮→在工资项目选“奖励工资”替换成“奖励工资+400”直接输入→条件是：“部门”“ =”“ 销售部”→确认→是→（系统提示有2条记录被替换，是否重新计算）是
61、数据计算与汇总。
在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”和“汇总”按钮→退出
62、设置计税基数1 600元，查看个人所得税。
工资→业务处理→扣缴所得税→确认→单击工具栏“税率”→基数修改为“1600” →确认→是
63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
下一步→输入相关数据→完成
同理，输入应付福利费的分摊类型设置
64、分摊工资费用。
1）分摊应付工资，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 2）分摊应付福利费，选择所有的核算部门，明细到工资项目。
工资→业务处理→工资分摊→选择“应付工资” →选择所有的核算部门→单击“明细到工资项目” →确定 同理，分摊应付福利费
65、生成凭证。
在“应付工资一览表”中→单击“制单” →选择凭证类别“转”，然后“保存” →退出
同理，生成应付福利费凭证
提示：生成的凭证在自动传递到总账后，需要进行审核和记账。
66、用Admin 的身份引入固定资产实验账套。用[001]赵超用户名登录，时间2006年1月1日。 帐套→引入→教材附录配套试验备份帐套数据→固定资产实验帐套 启动教学软件，就有工资、固定资产栏目
单击固定资产→是→单击“我同意” →下一步→
下一步→选中“本账套计提折旧” ；折旧方法：平均年限法 周期：一个月→下一步→自动编码：类别编码+部门编码+序号；序号长度：3→下一步→固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧→下一步→完成→是→确定
提示：初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。
如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产菜单“固定资产设置→维护→重新
初始化账套功能”命令来实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。
→退出 提示：1. 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同
2. 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空 3. 已使用过的类别不能设置新下级
550204→保存 同理设置其他折旧科目
→保存 同理，输入减少方式“毁损”的对应科目“1701 固定资产清理”
提示：在“增减方式”对话框中“对应入帐科目”输入栏单击“科目参照”按钮，单击“编辑“按
净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。
固定资产→卡片→录入原始卡片→单击“交通运输设备” →确认→输入相关数据→保存→确定
同理，完成其他固定资产卡片输入
提示：1. 编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。
2. 固定资产卡片录完后，可以通过卡片管理进行查询，并有删除功能。
72、1月20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增加卡片和生成凭证）
生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
（1）固定资产→卡片→资产增加→选“02电子设备” →确认→名称：复印机；部门：管理部；增加方式：直接购入；使用状况：在用；原值：20000；使用年限：8年；开始使用日
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期：2006-01-20 →保存→退出
（2）生成凭证：
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→输入相关数据 科目：1501→制单→选付款凭证→保存→退出
73、1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10 000元。（输入原值增加卡片和生成凭证） 生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
（1）固定资产→卡片→变动单→原值增加→输入卡片编号：00002；金额：10，000；变动原因：增加配件→保存→确定
（2）生成凭证：
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→输入相关数据 科目：1501→制单→选付款凭证→保存→退出
74、1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片）
固定资产→卡片→变动单→部门转移→卡片编号：00001；变动后部门：采购部；变动原因：调拨→保存→退出
76、75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证）
生成凭证分录：贷：累计折旧
（1）计提折旧
固定资产→处理→计提折旧→是→是→退出→退出→确定
（2）生成折旧费用分配凭证
固定资产→处理→折旧分配表→凭证→选“转帐凭证” →保存→退出
76、1月31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少卡片和生成凭证）
生成凭证分录：借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产
（1）固定资产→卡片→资产减少→卡片编号：00003；→增加→选减少方式：毁损→确定→确定
（2）生成凭证
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→科目：借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产
→制单→选“转帐凭证” →保存→退出
提示：本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。
资产减少需要通过制单生成相应的凭证。
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