苏宁电器：关于公司2010年度内部控制的自我评价报告 苏宁电器是中国3C（家电 、电脑、通讯）家电连锁零售企业的 领先者。截至2007年10月1日，苏宁电器在中国28个省、直辖市和自治区，190多个城市拥有超过600家连锁店， 员工人数达90000多名，2006年销售规模近610亿元，在商务部统计的全国前100家连锁企业中，位居前三甲。2011年3月，苏宁打破家电行业潜规则，首先试水“明码实价”。公司之所以取得良好的成绩就在于好的内部控制。关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告根据财政部、证监会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，公司对目前的内部控制设计和运行情况进行了全面自查。同时，公司对于内部控制制度的建立和实施情况进行自我评价。
一：内部环境
公司有完善的法人治理结构，确保了股东大会、董事会、监事会等机构规范运作和科学决策，董事会下设各专门委员会，能够有效开展工作，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。
一：内部环境
本公司持续优化治理结构、管理体制和运行机制，合理设置内部组织机构，明确各机构的职责权限，全面落实“三重一大”决策制度，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。本公司加强人力资源培养开发和队伍建设，充分调动全体员工的积极性，有效发挥员工潜能和创造性，实 现企业与员工的共同发展。本公司加强安全生产与环境保护、节约能源、产品质量管理，保护员工合法权益、关注社会公益事业，切实履 行社会责任。全面落实“安全第一、预防为主、全员动手、综合治理，改善环境、保护健康、科学管理、持续发展”方针，促进公司全面、协调、可持续发展。本公司制定规范的《员工守则》并不断修订和完 善。引导员工自觉实践企业文化理念，将企业文化植根于员工的思想， 并转化为员工的行动。
二：风险评估
按照本公司持续发展的目标，针对各项业务的经营风险、财务报告风险、遵循内外部法律法规的合规性风险、财产安全风险、经营过程中的舞弊风险等，本公司建立了以内部控制为基础的风险评估和风险控制体系。根据内部控制有关要求，本公司分析了对经营目标和财务报告目标有重大影响的关键环节，结合内部审计、专业管理过程中发现的问题和不足，并参考外部审计结果，进行全面风险评估，有关评估结果作为进一步修订《内控手册》、健全相关管理制度以及加强内部监控重要依据。各分（子）公司结合本单位各项风险评估情况， 补充修订实施细则及内部管理制度。这些措施对财务报告、防止内部舞弊、保证资产安全以及规范管理等提供了合理的保障。
三：控制活动
本公司按照业务分类，进一步修订内控流程、控制矩阵，落实流程责任部门、控制点责任岗位，督促员工履行内控职责，定期检查测试，及时整改补救，内部控制不断融入日常管理。为加强对 ERP 系统的应用控制，公司对 ERP 系统权限应用现状全面梳理和分析，形成ERP 权限管理标准，将内控要求固化到系统之中，开发权限检查工具，定期运行测试，确保系统权限配置处于受控状态。本公司管理层每月召开经营活动分析会，对经营成果及关键财务 指标持续进行审核和分析；每季度向董事会汇报经营成果。
四：信息与沟通
本公司积极推行信息化管理，提高工作效率和效果。现已建成并使用 ERP 系统、生产营运指挥系统、供应链管理系统、资金集中管理系统、物资采购电子商务系统、加油卡系统、重点业务公开系统、全面预算管理系统等。本公司制定了一系列管理办法和业务流程，对已投入使用的信息系统，从整体层面、一般控制、应用控制等方面进行规范，信息系统管理部负责对所有信息系统加以控制和维护。本公司明确了财务报告的沟通机制，《内控手册》和内部会计制度规定了所有涉及财务报告的职责，财务总监与所有部门、财务部与各分（子）公司财务部门沟通顺畅。本公司管理层与外部及部门之间、部门与各分（子）公司之间、管理层与董事会之间沟通顺畅。作为境内外四地上市的公司，本公司保持与股东和监管机构的沟 通，按照外部监管法规制定了信息披露的规则和流程，定期对外披露信息。本公司接受了中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、国务院外派监事会、国家审计署等监管机构的检查。
五：内部监督
本公司董事会设立了审计委员会，审查财务报告和内部控制。审计部定期独立审查分（子）公司。年度报告和内部审计报告须经审计委员会审核批准。本公司建立惩治和预防腐败体系，加强廉洁从业教育，加强日常监督、巡视监督、效能监察和业务公开，在监察部设置了举报电话、网上举报等，并制定举报事项处理程序、标准以及举报人保护制度。本公司对已知的诉讼案件，登记造册，详细记录，跟踪监控。
本公司建立了总部内控综合检查、分（子）公司内控自查测试相 结合的内控日常监督机制。2010 年，本公司制定了详细的内控检查评价计划报经管理层审核，检查前对参加检查人员给予充足的培训和指导；现场检查结束后，汇总分析检查结果，将发现的内控缺陷分别 向内部控制领导小组、管理层汇报。管理层拟定了各项整改措施，并已将检查中发现的所有内部控制缺陷与外部审计师进行沟通。经本公司跟踪复查，检查中发现的所有与财务报告相关的内控缺陷，在 2010 年 12 月 31 日前都已经得到了整改，未发现重大内控缺陷，其他管理方面问题也已整改或制定了整改措施，整改工作符合要求。 本报告已于 2011 年 3 月 25 日经第四届董事会第十二次会议审议 通过，董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本公司作为在美国纽约证券交易所上市的中国公司，根据美国《萨班斯－奥克斯利法案》的规定，聘请了毕马威会计师事务所，对本公司于 2010 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制进行了审计。毕 马 威 会 计 师 事 务 所 按 美 国 上 市 公 司 会 计 监 管 委 员 会 (Public Company Accounting Oversight Board (United States))第 5 号审计准则进行了与财务报告相关的内部控制审计并在其报告中认为，本公司根据美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会（Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission）所颁布的《内部控制－综合框架》中的标准在所有重大方面于 2010 年 12 月 31 日保持有效的与财务报告相关的内部控制。
苏宁电器：关于公司2010年度内部控制的自我评价报告 苏宁电器是中国3C（家电 、电脑、通讯）家电连锁零售企业的 领先者。截至2007年10月1日，苏宁电器在中国28个省、直辖市和自治区，190多个城市拥有超过600家连锁店， 员工人数达90000多名，2006年销售规模近610亿元，在商务部统计的全国前100家连锁企业中，位居前三甲。2011年3月，苏宁打破家电行业潜规则，首先试水“明码实价”。公司之所以取得良好的成绩就在于好的内部控制。关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告根据财政部、证监会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，公司对目前的内部控制设计和运行情况进行了全面自查。同时，公司对于内部控制制度的建立和实施情况进行自我评价。
一：内部环境
公司有完善的法人治理结构，确保了股东大会、董事会、监事会等机构规范运作和科学决策，董事会下设各专门委员会，能够有效开展工作，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。
一：内部环境
本公司持续优化治理结构、管理体制和运行机制，合理设置内部组织机构，明确各机构的职责权限，全面落实“三重一大”决策制度，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。本公司加强人力资源培养开发和队伍建设，充分调动全体员工的积极性，有效发挥员工潜能和创造性，实 现企业与员工的共同发展。本公司加强安全生产与环境保护、节约能源、产品质量管理，保护员工合法权益、关注社会公益事业，切实履 行社会责任。全面落实“安全第一、预防为主、全员动手、综合治理，改善环境、保护健康、科学管理、持续发展”方针，促进公司全面、协调、可持续发展。本公司制定规范的《员工守则》并不断修订和完 善。引导员工自觉实践企业文化理念，将企业文化植根于员工的思想， 并转化为员工的行动。
二：风险评估
按照本公司持续发展的目标，针对各项业务的经营风险、财务报告风险、遵循内外部法律法规的合规性风险、财产安全风险、经营过程中的舞弊风险等，本公司建立了以内部控制为基础的风险评估和风险控制体系。根据内部控制有关要求，本公司分析了对经营目标和财务报告目标有重大影响的关键环节，结合内部审计、专业管理过程中发现的问题和不足，并参考外部审计结果，进行全面风险评估，有关评估结果作为进一步修订《内控手册》、健全相关管理制度以及加强内部监控重要依据。各分（子）公司结合本单位各项风险评估情况， 补充修订实施细则及内部管理制度。这些措施对财务报告、防止内部舞弊、保证资产安全以及规范管理等提供了合理的保障。
三：控制活动
本公司按照业务分类，进一步修订内控流程、控制矩阵，落实流程责任部门、控制点责任岗位，督促员工履行内控职责，定期检查测试，及时整改补救，内部控制不断融入日常管理。为加强对 ERP 系统的应用控制，公司对 ERP 系统权限应用现状全面梳理和分析，形成ERP 权限管理标准，将内控要求固化到系统之中，开发权限检查工具，定期运行测试，确保系统权限配置处于受控状态。本公司管理层每月召开经营活动分析会，对经营成果及关键财务 指标持续进行审核和分析；每季度向董事会汇报经营成果。
四：信息与沟通
本公司积极推行信息化管理，提高工作效率和效果。现已建成并使用 ERP 系统、生产营运指挥系统、供应链管理系统、资金集中管理系统、物资采购电子商务系统、加油卡系统、重点业务公开系统、全面预算管理系统等。本公司制定了一系列管理办法和业务流程，对已投入使用的信息系统，从整体层面、一般控制、应用控制等方面进行规范，信息系统管理部负责对所有信息系统加以控制和维护。本公司明确了财务报告的沟通机制，《内控手册》和内部会计制度规定了所有涉及财务报告的职责，财务总监与所有部门、财务部与各分（子）公司财务部门沟通顺畅。本公司管理层与外部及部门之间、部门与各分（子）公司之间、管理层与董事会之间沟通顺畅。作为境内外四地上市的公司，本公司保持与股东和监管机构的沟 通，按照外部监管法规制定了信息披露的规则和流程，定期对外披露信息。本公司接受了中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、国务院外派监事会、国家审计署等监管机构的检查。
五：内部监督
本公司董事会设立了审计委员会，审查财务报告和内部控制。审计部定期独立审查分（子）公司。年度报告和内部审计报告须经审计委员会审核批准。本公司建立惩治和预防腐败体系，加强廉洁从业教育，加强日常监督、巡视监督、效能监察和业务公开，在监察部设置了举报电话、网上举报等，并制定举报事项处理程序、标准以及举报人保护制度。本公司对已知的诉讼案件，登记造册，详细记录，跟踪监控。
本公司建立了总部内控综合检查、分（子）公司内控自查测试相 结合的内控日常监督机制。2010 年，本公司制定了详细的内控检查评价计划报经管理层审核，检查前对参加检查人员给予充足的培训和指导；现场检查结束后，汇总分析检查结果，将发现的内控缺陷分别 向内部控制领导小组、管理层汇报。管理层拟定了各项整改措施，并已将检查中发现的所有内部控制缺陷与外部审计师进行沟通。经本公司跟踪复查，检查中发现的所有与财务报告相关的内控缺陷，在 2010 年 12 月 31 日前都已经得到了整改，未发现重大内控缺陷，其他管理方面问题也已整改或制定了整改措施，整改工作符合要求。 本报告已于 2011 年 3 月 25 日经第四届董事会第十二次会议审议 通过，董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本公司作为在美国纽约证券交易所上市的中国公司，根据美国《萨班斯－奥克斯利法案》的规定，聘请了毕马威会计师事务所，对本公司于 2010 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制进行了审计。毕 马 威 会 计 师 事 务 所 按 美 国 上 市 公 司 会 计 监 管 委 员 会 (Public Company Accounting Oversight Board (United States))第 5 号审计准则进行了与财务报告相关的内部控制审计并在其报告中认为，本公司根据美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会（Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission）所颁布的《内部控制－综合框架》中的标准在所有重大方面于 2010 年 12 月 31 日保持有效的与财务报告相关的内部控制。