2013年度财务部工作总结 岁月如梭，光阴似箭，2013年已经过去，崭新的2014已经到来，回顾过去，在公司领
导无微不至的关怀下、及各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同完成了彬县
达伦开元大酒店有限公司的财务工作。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过我们大家的共
同努力，公司明日的辉煌就在不久的将来！我来到公司已经快两年了，在这两年里我对公司
的财务工作已逐步了解，并比较顺利地接受了大部分工作，在这里我就2013年度财务部工作
汇报如下：
一、2013年度工作总结
一、酒店运营状况
（一）2013年度酒店主要经济指标完成情况 营业收入：全年累计实现700.72万元，其中：中餐厅收入307.70万元；客房部收入324.72
万元；开元会所收入68.3万元。 （二）2013年度酒店经营成果指标完成情况
1、营业收入：700.72万元，营业成本202.42万元，营业费用565.05万元，管理费用
178.13万元，财务费用-2.93万元，营业外收入1.87万元，营业外支出1.81万元；净利润
-272.9万元。
2、全年度向税务局缴纳税款共计25.48万元。 3、2013年客房共接待人数17,474人（系统上），客房部出租率53%（系统上）平均房价
为187.29元。中餐厅接待人数27,424人，餐饮毛利率50%。平均餐费112.2元。 4全年酒店从陕西达伦石化科技发展有限公司（简称总公司）借 款共计236万元，主要用于酒店员工工资的发放。
（三）财务工作
1日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保
存凭证、核对现金银行存款账目、合同的整理和及时准确的申报缴纳各项税款工作等。 2月末结账、上报报表工作。每个月月末完成月底的结账工作、编制财务报表。每月按
时向领导上报酒店财务报表及完成领导交代的其他工作等 3每月核对往来款项。配合销售部对酒店的协议单位的应收账款进行及时的催收。同时
和酒店的供应商进行应付账款的对账及结账工作。 4poss机安装、税务管理工作。2.17日酒店联系彬县工商银行完成了酒店3台poss机的
安装工作，基本满足了酒店客户的需求和酒店财务工作的顺利进行。完成了发票数量的增额
工作（由原来的200份发票增加到400份）同时对单张发票的开票额度进行了提升（由原来
的50,000元申请增加到100,000元） 5与西安真实信息技术有限公司（中软公司）进行了联系对酒店管理系统进行了维护及
一些项目进行了严格的要求设置。 62013年11月份完成了酒店2014年预算工作。由各部门配合完成2014年度预算工作（营
业额为950万），按时向公司领导（原总经理杜克科）上报酒店财务预算报表。
（四）成本核算工作 1日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核各部门
操作、各部门上报成本日报表，审核出入库单据、单据录入到系统中、核对餐饮酒水日报表，
并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房部、吧台进行盘点；依据试算平衡报表，盘点
情况分析成本率及毛利率等指标。后续的成本核算分析还有待明年加强。
（五）资产管理工作
1对各部门的固定资产下发了登记表。 2制作了酒店固定资产卡片，要求各部门做好自己部门内资产的管理登记工作。
（六）人员培训、酒店活动 11月份配合人力资源部和安全部参加了酒店组织的消防演练工作，积极参与公司组织的
员工生日聚会、春节员工聚会等工作。 在行政部的组织下，配合了中餐厅对酒店2013年度大型宴会工作由于人员紧缺进行了帮
忙工作。
二、工作中存在的不足及改进
（一）财务部人员分工不是很明确，每个人的工作专业性不强，而在完成本职工作时，
不愿意接受新的事物，自助学习能力弱，往往是被动的接受工作、业务水平有待提高。在今
后的工作中，我们会在做好本职工作的同时，还要多学习其他同事的工作，进行多元化的发
展，团结同事，互帮互助。
（二）部门之间存在信息不对称，相互沟通不够。财务部每个员 工的工作能否顺利开展，离不开各部门的支持和配合。在今后的工作中，需要多听取其
他部门意见和建议，寻求多方支持，并加强与其他部门的交流和沟通，大家携手促进工作的
协调和稳步发展。
（三）有关制度和规定执行力度不够。公司的各种规章制度和财务制度，需要花更多的
时间研究和学习并贯彻执行。建议各部门在一起定期召开工作讨论会，分析工作配合中存在
的问题，及一些活动的实施配合的紧密性和困难的存在，全方面的站在公司的利益上考虑问
题减少不必要损失的出现。（例如：1、2013年10月22日对中软系统的暂停，对酒店的前台
人员的操作和财务后台帐造成了严重的混乱，对对账工作产生了不必要的麻烦。2、酒店客人
连明亮9003、8005房帐的欠款，达到16,123.00元。3、销售部人员韩伟、秦春宁所担保的
协议单位的挂账问题，未能及时的按照酒店所规定的制度进行操作，也未能及时的办理离职
交接手续，给后续的财务工作和销售工作带来了严重的负面影响。） 三、2014年工作计划
（一）财务工作
1.继续做好日常工作，快速、准确、有效的完成领导交代的工作
2.在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并相
互协作补充，在相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督把关作用。3
加强对应收账款的催收力度。4继续做好年末预算、审计、建账工作。5严格按照酒店的各种
规章制度和财务制度执行。
（二）财务制度及监管 1建立健全财务制度，制定一套完整的酒店财务制度实行方案，对前期的制度方案切合
酒店实际情况进行修改，以及对已经过期和不符合酒店所使用的文件重新修改和制定新的文
件。2对其他各部门所发布的文件的漏洞和合理性进行审查，3对酒店一些重大合同的签订进
行审查和复核。4深入一线部门去对工作中存在的问题进行纠正和要求，严格的按照酒店所
规定的规章制度进行操作5对一些资产管理的重大部门（吧台、库房、前台等）的账务进行
定期和不定期的抽查。6每年二次，即6月份和12月份对酒店的各部门固定资产、低值易耗
品、办公用品进行实地盘点，并对其中的损耗追查原因，对过期的货物追查相关责任人的责
任。7实行奖罚分明的规章制度，对酒店作出重大贡献的员工进行奖励，对因个人失误给酒
店造成损失的进行处罚，当然罚款不是目的，是为了让其他人员能认识到自己工作和责任的
重要性。
四、建议及意见
1根据季节和气候变化，适时的调节和修正各种技术参数，在保证满足客人对空调、热
水需求的基础上，调整好用水温度和时间，降低损耗，尽量节省能源，使成本消耗减至最低
程度。
2酒店要重视营销工作，不断壮大营销力量，销售部要联合餐饮部、客房部、开元会所
及厨房做好酒店“团队会议、零点散客、宴会接待”三大块的营销工作，打好酒店的营销牌，
做好酒店的营销工作。建立健全vip档案，提高酒店的知名度和美誉度。篇二：财务年度工
作计划
财务部年度工作计划
2014新的一年已开始，财务部要对过去工作中存在不足的地方进行完善管理，对做得好
的方面需要把工作做得更好，加强财务管理，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在
规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
1、响应公司会议精神，围绕公司发展目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，从每
一件小事做起，为公司真正的开源节流；
2、财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以
及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部的工作人员应合理的调节各
项费用的支出，保证财务物资的安全；服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开
拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益；
3、在新的一年里，财务部的人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制
度或者相关办法；
4、对财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带
有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用；
5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正
确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及
时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法
和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日
清月结；
6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
7、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结；做好资
金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项等等；做好财务报表的编制工作，要求帐务清
晰、任务明确；
8、加强素质养成、推进队伍建设。随着公司业务不断壮大，面对日趋复杂的市场，提高
财务人员素质日显重要。a、努力学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关
的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观
念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财
经纪律,抵制不正之风。b、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,
扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。
与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。
9、其他方面，听从公司领导的工作安排，认真的完成每一项任务。 在新的一年里，祝愿公司能上一个大台阶，我将与公司同进步，共发展！篇三：2012年
公司财务部工作计划 金皇乐爽鹿业有限公司
2012年财务部工作计划 2012年是公司发展中的关键一年，站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体
经营思路和发展规划, 认真贯彻执行公司财务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要
工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任
为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行
全员、全过程的财务管理策略，从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经
营目标作出应有的努力。现就目前情况，提出以下初步构想：
一、理顺工作思路，做好财务基础工作。 １、搭建公司财务组织构架，明确岗位及职责。 岗位职责： 财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。 会计主管：记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。 出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。 库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。 ２、健全和完善财务制度。 在原有财务制度的基础上，根据公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制
度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完
善的制度环境。 ３、规范建立财务档案，提高档案管理质量。 收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的
完整性、严密性，以便核查方便。
二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。 目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人
员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一
个新台阶。主要从下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选
拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公 司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工
作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经
营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训, 注重工作效率，提高会计人员的整体
核算水平。
三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。 利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效
性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计
账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏
计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信
息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规
化、科学化，现代化。 总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良
好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力
提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决
策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为公司发展献计献策。
四、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。积极提供全面、准确的
经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策支持。积极利用行业政策，想办法、找路子，争取银行等相关部门优惠
政策，为公司谋取最大经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规
的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理调度资金完成年度预算。适应新形势，进一步加强流动资金分析
和管理，为公司谋求最大利益。
5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。加强闲置资产、报废资产处置
工作，努力提高资产利润率。
五、参与企业管理，管好用好各项财务资金。 挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。管理是生产力，财务部将加强内
部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，合理安排，
压缩不必要的或不急需的开支，严格审核报销凭证，坚持“一支笔”审批，有效控制各项费
用开支。
1、业务招待费管理。采取行政负责、工会参与、部门监督的原则管好用好业务招待费。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司制度执
行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现
象发生。
3、电话费管理。严格预算控制，电话费预算按人头包干，努力降低话费开支。
4、办公费管理。办公费管理坚持各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，
各部门按计划领用的原则执行。
5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车
辆维修必须先有计划，经公司领导审核批准后进行维修，车辆用油由严格按里程计算。篇四：
汽车行业会计实务 财务科8月份工作总结及9月份工作计划 8月份工作总结：
1、 欧曼往来核对，通过与欧曼销售科多次对帐，对未达返利及未开票车有一个明细的
数据；
2、 欧曼dms系统的学习与应用，通过电话咨询及欧曼济南培训，对dms系统已能熟练
操作，达
到信息及时反馈；
3、 销售正常开票及库存的核对，本月销售欧曼车13辆，月底库存车5辆，帐实相符。 9月份工作计划
1、 预收帐款的管理及核对，对已交定金车辆，及时与计划人员沟通，动态掌握产品信
息；
2、 会计科目进一少明细化，与公司实际相结合，达到真实及时反映经济情况。
3、 做好应收款的管理，减少资金占压。 报表问题，我还是想请问一下企业所得税预缴纳税申报表是不是只填一个内容啊?就是只
填利润总额?它到年底是怎么核算的啊，是一个季度填一次吗？ 企业如所得税是季度申报的，则一季度申报一次，所得税一般是按季度预缴，年末汇缴
清算，到时税务局会发相关申报表并组织申报培训。季度申报表中主要是当期利润总额及纳
税调整等项目，按申报表填写。
2．购入货物暂估入账，期末成本应该怎么结转？本月购入一批货物，但发票要次月才来，
期末做账时我将该批货物做了暂估入账，该如何结转了，按暂估入账价做账的话，影响该月
成本结转，进而影响本月利润？ 期末发票未到
借：库存商品——暂估入库
贷：应付帐款——暂估入库 如该商品已出售，按暂估金额结转成本。 下月初或收到发票时，先将暂估入库的分录红冲，再按发票编制凭证，如金额与暂估数
有差别，并已结转成本，则再进行调整。所得税季度是预缴，年末要汇缴清算，在汇缴清算
时，所有发票未到而暂估入帐结转的成本都不得在税前扣除。
3．筹建期在一年或一年以上的公司的帐务问题 在工作中我遇到这样一种情况,某公司的筹建期是20个月(修建固定资产,工程采取出包
的形式 ),筹建完成后公司才开始运做,那么在这20个月里没有经营业务发生,咨询问题如
下:
1.筹建期公司发生的费用,包括员工工资(非在建工程的人员),福利费,业务招待费,差旅
费,办公费等是否可以都在长期待摊费用中归集?
2.在工程招标过程中,出售标书有几千块钱的收入,应当怎么样进行帐务处理呢?是冲减
筹建费用呢还是计入营业外收入?
1、筹建期内不属于资本化的费用都计入开办费，包括业务招待费，但税法是否允许在税
前扣除，则另当别论。
2、出售标书的收入不管会计上怎样处理，这属于缴纳营业税的范畴。
4．关于补交增值税款的问题 公司被稽查了，需补交增值税、罚款、还有滞纳金。一共三张发票，都应怎么入账呢？ 被查出的收入要不要入账呢？？ 确认收入
借：应收帐款
贷：以前年度损益调整
借：银行存款（或相关科目） 贷：应收帐款
结转成本（如已结转成本的，则不需再结转） 借：以前年度损益调整 贷：库存商品
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——增值税检查调整 ——其他税金
借：应交税金——增值税检查调整 贷：应交税金——未交增值税 借：营业外支出
贷：其他应付款——滞纳金 再结转以前年度损益调整 补交去年的税
借：以前年度损益调整
贷：有关科目（如：应交税金-应交所得税等） 结转余额时
如为贷方余额
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 如为借方余额
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 如影响盈余公积的，再调整盈余公积。 补今年的则直接确认收入或进项转出，滞纳金计入营业外支出。
5．我们公司向个人借款30w，利息3%。怎么样财务处理才好，我公司欠供应商货款由我
司客户直接开支票转账给供应商（此款抵客户欠我司货款），该如何处理？
1.借：银行存款----300000 贷：应付其他款----300000 还钱，支付利息
借：财务费用----9000 应付其他款---300000
贷：银行存款----309000记得代扣个人所得税，还要提供付息期间的银行贷款利率证明。
2.转账支票
借：应付账款-供应商
贷：应收账款-客户 但最好有三方协议，作为凭证附件，或通过支票背书形式。
6．本月材料已到及已付款，但月末发票账单未到应如何做账务处理？ 8月材料已到及已从银行付款，但到月末还未收到发票，我该如何做账务处理？待9月
收到发票时我又该如何做分录？ 请大家帮我解答，谢谢！
8月底做暂估入帐，9月发票到，先把暂估入库红冲，再按发票正常入帐 8月付款时，
借：预付账款——**供应商 贷：银行存款
8月收到材料时，按不含税金额 借：库存商品（或原材料）——**材料 贷：应付账款——暂估 9月份收到发票时，先用红字全部冲回8月暂估数，然后再按发票上的数量、金额填制
凭证
借：库存商品（或原材料）——**材料 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款——**供应商
7．退回的所得税怎么作分录？ 企业如是先征后退的，则收到退回的所得税 借：银行存款
贷：所得税
如属于汇缴清算后，退回的多缴的所得税 借：应交税金——所得税篇五：年度财务成本计划 年度财务成本计划
一、目标：利润 人民币150万 汽车线qvr0.75mm2 18fff9.00元/km 汽车线qvr1.0mm2 ff05元/km 汽车线qvr1.5mm2 3ff5元/km 汽车线qvr2.5mm2 f5元/km 汽车线qvr4.0mm2 f元/km
汽车线qvr6.0mm2 ff2元/km spt-2#18/2as 105sv成本 1ff.50元/kf 1007-18ts 电子线成本 6fff.58元/kf 1007-20ts 电子线成本 ff.86元/kf 1007-22ts 电子线成本 fff1.71元/kf 年投资回报率 5ff%
不良质量成本:≤3fff2元/万元产值
二、具体措施:
2.1 要求业务部扩大市场占有率,产品重心由单一的电子线生产转化为以电子线和汽车
线同为核心的生产方式；共计目标销量为人民币3000万人民币；其中汽车线为400万人民币；
2．2要求技术部不断开发新产品，提高产品毛利率；
2．3要求生产部控制材料的领用，避免浪费行为的发生；
2．4要求品保部控制车间各环节的生产，降低报废率；
2．5要求采购员时刻遵守采购原则，尽量做到物美价廉，交货及时；
2．6将公司的全年费用分解到各个部门，要求各部门严格按财务拟定的费用计划进行操
作，如需追加，需说明追加理由，并报请财务主管审核，总经理批准，方可追加，并且我们
将把部门费用与部门的年终奖进行挂钩，以期达到控制费用的目的，保证全年利润目标的实
现。
2．7对车间的成本要求进行控制，并严格要求车间减少废品产生，其车间人员的工资奖
金将与废品率高低挂钩；
2．8为了提高产品质量，降低生产成本，结合质量体系的要求，制定质量成本计划，具
体为：
1） 每年年初财务部制订年度质量成本计划，并分解到相应的部门。
2） 各部门每月按规定格式的质量成本数据并上报财务部。
3） 财务部根据各部门的质量成本数据进行统计、核算、编制月报表并会同品保部、生
产部进行分析找出造成内外部损失的主要原因，以便寻找改进的措施。
2013年度财务部工作总结 岁月如梭，光阴似箭，2013年已经过去，崭新的2014已经到来，回顾过去，在公司领
导无微不至的关怀下、及各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同完成了彬县
达伦开元大酒店有限公司的财务工作。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过我们大家的共
同努力，公司明日的辉煌就在不久的将来！我来到公司已经快两年了，在这两年里我对公司
的财务工作已逐步了解，并比较顺利地接受了大部分工作，在这里我就2013年度财务部工作
汇报如下：
一、2013年度工作总结
一、酒店运营状况
（一）2013年度酒店主要经济指标完成情况 营业收入：全年累计实现700.72万元，其中：中餐厅收入307.70万元；客房部收入324.72
万元；开元会所收入68.3万元。 （二）2013年度酒店经营成果指标完成情况
1、营业收入：700.72万元，营业成本202.42万元，营业费用565.05万元，管理费用
178.13万元，财务费用-2.93万元，营业外收入1.87万元，营业外支出1.81万元；净利润
-272.9万元。
2、全年度向税务局缴纳税款共计25.48万元。 3、2013年客房共接待人数17,474人（系统上），客房部出租率53%（系统上）平均房价
为187.29元。中餐厅接待人数27,424人，餐饮毛利率50%。平均餐费112.2元。 4全年酒店从陕西达伦石化科技发展有限公司（简称总公司）借 款共计236万元，主要用于酒店员工工资的发放。
（三）财务工作
1日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保
存凭证、核对现金银行存款账目、合同的整理和及时准确的申报缴纳各项税款工作等。 2月末结账、上报报表工作。每个月月末完成月底的结账工作、编制财务报表。每月按
时向领导上报酒店财务报表及完成领导交代的其他工作等 3每月核对往来款项。配合销售部对酒店的协议单位的应收账款进行及时的催收。同时
和酒店的供应商进行应付账款的对账及结账工作。 4poss机安装、税务管理工作。2.17日酒店联系彬县工商银行完成了酒店3台poss机的
安装工作，基本满足了酒店客户的需求和酒店财务工作的顺利进行。完成了发票数量的增额
工作（由原来的200份发票增加到400份）同时对单张发票的开票额度进行了提升（由原来
的50,000元申请增加到100,000元） 5与西安真实信息技术有限公司（中软公司）进行了联系对酒店管理系统进行了维护及
一些项目进行了严格的要求设置。 62013年11月份完成了酒店2014年预算工作。由各部门配合完成2014年度预算工作（营
业额为950万），按时向公司领导（原总经理杜克科）上报酒店财务预算报表。
（四）成本核算工作 1日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核各部门
操作、各部门上报成本日报表，审核出入库单据、单据录入到系统中、核对餐饮酒水日报表，
并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房部、吧台进行盘点；依据试算平衡报表，盘点
情况分析成本率及毛利率等指标。后续的成本核算分析还有待明年加强。
（五）资产管理工作
1对各部门的固定资产下发了登记表。 2制作了酒店固定资产卡片，要求各部门做好自己部门内资产的管理登记工作。
（六）人员培训、酒店活动 11月份配合人力资源部和安全部参加了酒店组织的消防演练工作，积极参与公司组织的
员工生日聚会、春节员工聚会等工作。 在行政部的组织下，配合了中餐厅对酒店2013年度大型宴会工作由于人员紧缺进行了帮
忙工作。
二、工作中存在的不足及改进
（一）财务部人员分工不是很明确，每个人的工作专业性不强，而在完成本职工作时，
不愿意接受新的事物，自助学习能力弱，往往是被动的接受工作、业务水平有待提高。在今
后的工作中，我们会在做好本职工作的同时，还要多学习其他同事的工作，进行多元化的发
展，团结同事，互帮互助。
（二）部门之间存在信息不对称，相互沟通不够。财务部每个员 工的工作能否顺利开展，离不开各部门的支持和配合。在今后的工作中，需要多听取其
他部门意见和建议，寻求多方支持，并加强与其他部门的交流和沟通，大家携手促进工作的
协调和稳步发展。
（三）有关制度和规定执行力度不够。公司的各种规章制度和财务制度，需要花更多的
时间研究和学习并贯彻执行。建议各部门在一起定期召开工作讨论会，分析工作配合中存在
的问题，及一些活动的实施配合的紧密性和困难的存在，全方面的站在公司的利益上考虑问
题减少不必要损失的出现。（例如：1、2013年10月22日对中软系统的暂停，对酒店的前台
人员的操作和财务后台帐造成了严重的混乱，对对账工作产生了不必要的麻烦。2、酒店客人
连明亮9003、8005房帐的欠款，达到16,123.00元。3、销售部人员韩伟、秦春宁所担保的
协议单位的挂账问题，未能及时的按照酒店所规定的制度进行操作，也未能及时的办理离职
交接手续，给后续的财务工作和销售工作带来了严重的负面影响。） 三、2014年工作计划
（一）财务工作
1.继续做好日常工作，快速、准确、有效的完成领导交代的工作
2.在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并相
互协作补充，在相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督把关作用。3
加强对应收账款的催收力度。4继续做好年末预算、审计、建账工作。5严格按照酒店的各种
规章制度和财务制度执行。
（二）财务制度及监管 1建立健全财务制度，制定一套完整的酒店财务制度实行方案，对前期的制度方案切合
酒店实际情况进行修改，以及对已经过期和不符合酒店所使用的文件重新修改和制定新的文
件。2对其他各部门所发布的文件的漏洞和合理性进行审查，3对酒店一些重大合同的签订进
行审查和复核。4深入一线部门去对工作中存在的问题进行纠正和要求，严格的按照酒店所
规定的规章制度进行操作5对一些资产管理的重大部门（吧台、库房、前台等）的账务进行
定期和不定期的抽查。6每年二次，即6月份和12月份对酒店的各部门固定资产、低值易耗
品、办公用品进行实地盘点，并对其中的损耗追查原因，对过期的货物追查相关责任人的责
任。7实行奖罚分明的规章制度，对酒店作出重大贡献的员工进行奖励，对因个人失误给酒
店造成损失的进行处罚，当然罚款不是目的，是为了让其他人员能认识到自己工作和责任的
重要性。
四、建议及意见
1根据季节和气候变化，适时的调节和修正各种技术参数，在保证满足客人对空调、热
水需求的基础上，调整好用水温度和时间，降低损耗，尽量节省能源，使成本消耗减至最低
程度。
2酒店要重视营销工作，不断壮大营销力量，销售部要联合餐饮部、客房部、开元会所
及厨房做好酒店“团队会议、零点散客、宴会接待”三大块的营销工作，打好酒店的营销牌，
做好酒店的营销工作。建立健全vip档案，提高酒店的知名度和美誉度。篇二：财务年度工
作计划
财务部年度工作计划
2014新的一年已开始，财务部要对过去工作中存在不足的地方进行完善管理，对做得好
的方面需要把工作做得更好，加强财务管理，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在
规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
1、响应公司会议精神，围绕公司发展目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，从每
一件小事做起，为公司真正的开源节流；
2、财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以
及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部的工作人员应合理的调节各
项费用的支出，保证财务物资的安全；服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开
拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益；
3、在新的一年里，财务部的人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制
度或者相关办法；
4、对财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带
有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用；
5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正
确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及
时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法
和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日
清月结；
6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
7、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结；做好资
金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项等等；做好财务报表的编制工作，要求帐务清
晰、任务明确；
8、加强素质养成、推进队伍建设。随着公司业务不断壮大，面对日趋复杂的市场，提高
财务人员素质日显重要。a、努力学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关
的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观
念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财
经纪律,抵制不正之风。b、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,
扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。
与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。
9、其他方面，听从公司领导的工作安排，认真的完成每一项任务。 在新的一年里，祝愿公司能上一个大台阶，我将与公司同进步，共发展！篇三：2012年
公司财务部工作计划 金皇乐爽鹿业有限公司
2012年财务部工作计划 2012年是公司发展中的关键一年，站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体
经营思路和发展规划, 认真贯彻执行公司财务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要
工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任
为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行
全员、全过程的财务管理策略，从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经
营目标作出应有的努力。现就目前情况，提出以下初步构想：
一、理顺工作思路，做好财务基础工作。 １、搭建公司财务组织构架，明确岗位及职责。 岗位职责： 财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。 会计主管：记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。 出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。 库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。 ２、健全和完善财务制度。 在原有财务制度的基础上，根据公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制
度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完
善的制度环境。 ３、规范建立财务档案，提高档案管理质量。 收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的
完整性、严密性，以便核查方便。
二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。 目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人
员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一
个新台阶。主要从下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选
拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公 司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工
作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经
营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训, 注重工作效率，提高会计人员的整体
核算水平。
三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。 利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效
性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计
账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏
计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信
息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规
化、科学化，现代化。 总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良
好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力
提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决
策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为公司发展献计献策。
四、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。积极提供全面、准确的
经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策支持。积极利用行业政策，想办法、找路子，争取银行等相关部门优惠
政策，为公司谋取最大经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规
的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理调度资金完成年度预算。适应新形势，进一步加强流动资金分析
和管理，为公司谋求最大利益。
5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。加强闲置资产、报废资产处置
工作，努力提高资产利润率。
五、参与企业管理，管好用好各项财务资金。 挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。管理是生产力，财务部将加强内
部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，合理安排，
压缩不必要的或不急需的开支，严格审核报销凭证，坚持“一支笔”审批，有效控制各项费
用开支。
1、业务招待费管理。采取行政负责、工会参与、部门监督的原则管好用好业务招待费。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司制度执
行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现
象发生。
3、电话费管理。严格预算控制，电话费预算按人头包干，努力降低话费开支。
4、办公费管理。办公费管理坚持各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，
各部门按计划领用的原则执行。
5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车
辆维修必须先有计划，经公司领导审核批准后进行维修，车辆用油由严格按里程计算。篇四：
汽车行业会计实务 财务科8月份工作总结及9月份工作计划 8月份工作总结：
1、 欧曼往来核对，通过与欧曼销售科多次对帐，对未达返利及未开票车有一个明细的
数据；
2、 欧曼dms系统的学习与应用，通过电话咨询及欧曼济南培训，对dms系统已能熟练
操作，达
到信息及时反馈；
3、 销售正常开票及库存的核对，本月销售欧曼车13辆，月底库存车5辆，帐实相符。 9月份工作计划
1、 预收帐款的管理及核对，对已交定金车辆，及时与计划人员沟通，动态掌握产品信
息；
2、 会计科目进一少明细化，与公司实际相结合，达到真实及时反映经济情况。
3、 做好应收款的管理，减少资金占压。 报表问题，我还是想请问一下企业所得税预缴纳税申报表是不是只填一个内容啊?就是只
填利润总额?它到年底是怎么核算的啊，是一个季度填一次吗？ 企业如所得税是季度申报的，则一季度申报一次，所得税一般是按季度预缴，年末汇缴
清算，到时税务局会发相关申报表并组织申报培训。季度申报表中主要是当期利润总额及纳
税调整等项目，按申报表填写。
2．购入货物暂估入账，期末成本应该怎么结转？本月购入一批货物，但发票要次月才来，
期末做账时我将该批货物做了暂估入账，该如何结转了，按暂估入账价做账的话，影响该月
成本结转，进而影响本月利润？ 期末发票未到
借：库存商品——暂估入库
贷：应付帐款——暂估入库 如该商品已出售，按暂估金额结转成本。 下月初或收到发票时，先将暂估入库的分录红冲，再按发票编制凭证，如金额与暂估数
有差别，并已结转成本，则再进行调整。所得税季度是预缴，年末要汇缴清算，在汇缴清算
时，所有发票未到而暂估入帐结转的成本都不得在税前扣除。
3．筹建期在一年或一年以上的公司的帐务问题 在工作中我遇到这样一种情况,某公司的筹建期是20个月(修建固定资产,工程采取出包
的形式 ),筹建完成后公司才开始运做,那么在这20个月里没有经营业务发生,咨询问题如
下:
1.筹建期公司发生的费用,包括员工工资(非在建工程的人员),福利费,业务招待费,差旅
费,办公费等是否可以都在长期待摊费用中归集?
2.在工程招标过程中,出售标书有几千块钱的收入,应当怎么样进行帐务处理呢?是冲减
筹建费用呢还是计入营业外收入?
1、筹建期内不属于资本化的费用都计入开办费，包括业务招待费，但税法是否允许在税
前扣除，则另当别论。
2、出售标书的收入不管会计上怎样处理，这属于缴纳营业税的范畴。
4．关于补交增值税款的问题 公司被稽查了，需补交增值税、罚款、还有滞纳金。一共三张发票，都应怎么入账呢？ 被查出的收入要不要入账呢？？ 确认收入
借：应收帐款
贷：以前年度损益调整
借：银行存款（或相关科目） 贷：应收帐款
结转成本（如已结转成本的，则不需再结转） 借：以前年度损益调整 贷：库存商品
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——增值税检查调整 ——其他税金
借：应交税金——增值税检查调整 贷：应交税金——未交增值税 借：营业外支出
贷：其他应付款——滞纳金 再结转以前年度损益调整 补交去年的税
借：以前年度损益调整
贷：有关科目（如：应交税金-应交所得税等） 结转余额时
如为贷方余额
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 如为借方余额
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 如影响盈余公积的，再调整盈余公积。 补今年的则直接确认收入或进项转出，滞纳金计入营业外支出。
5．我们公司向个人借款30w，利息3%。怎么样财务处理才好，我公司欠供应商货款由我
司客户直接开支票转账给供应商（此款抵客户欠我司货款），该如何处理？
1.借：银行存款----300000 贷：应付其他款----300000 还钱，支付利息
借：财务费用----9000 应付其他款---300000
贷：银行存款----309000记得代扣个人所得税，还要提供付息期间的银行贷款利率证明。
2.转账支票
借：应付账款-供应商
贷：应收账款-客户 但最好有三方协议，作为凭证附件，或通过支票背书形式。
6．本月材料已到及已付款，但月末发票账单未到应如何做账务处理？ 8月材料已到及已从银行付款，但到月末还未收到发票，我该如何做账务处理？待9月
收到发票时我又该如何做分录？ 请大家帮我解答，谢谢！
8月底做暂估入帐，9月发票到，先把暂估入库红冲，再按发票正常入帐 8月付款时，
借：预付账款——**供应商 贷：银行存款
8月收到材料时，按不含税金额 借：库存商品（或原材料）——**材料 贷：应付账款——暂估 9月份收到发票时，先用红字全部冲回8月暂估数，然后再按发票上的数量、金额填制
凭证
借：库存商品（或原材料）——**材料 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款——**供应商
7．退回的所得税怎么作分录？ 企业如是先征后退的，则收到退回的所得税 借：银行存款
贷：所得税
如属于汇缴清算后，退回的多缴的所得税 借：应交税金——所得税篇五：年度财务成本计划 年度财务成本计划
一、目标：利润 人民币150万 汽车线qvr0.75mm2 18fff9.00元/km 汽车线qvr1.0mm2 ff05元/km 汽车线qvr1.5mm2 3ff5元/km 汽车线qvr2.5mm2 f5元/km 汽车线qvr4.0mm2 f元/km
汽车线qvr6.0mm2 ff2元/km spt-2#18/2as 105sv成本 1ff.50元/kf 1007-18ts 电子线成本 6fff.58元/kf 1007-20ts 电子线成本 ff.86元/kf 1007-22ts 电子线成本 fff1.71元/kf 年投资回报率 5ff%
不良质量成本:≤3fff2元/万元产值
二、具体措施:
2.1 要求业务部扩大市场占有率,产品重心由单一的电子线生产转化为以电子线和汽车
线同为核心的生产方式；共计目标销量为人民币3000万人民币；其中汽车线为400万人民币；
2．2要求技术部不断开发新产品，提高产品毛利率；
2．3要求生产部控制材料的领用，避免浪费行为的发生；
2．4要求品保部控制车间各环节的生产，降低报废率；
2．5要求采购员时刻遵守采购原则，尽量做到物美价廉，交货及时；
2．6将公司的全年费用分解到各个部门，要求各部门严格按财务拟定的费用计划进行操
作，如需追加，需说明追加理由，并报请财务主管审核，总经理批准，方可追加，并且我们
将把部门费用与部门的年终奖进行挂钩，以期达到控制费用的目的，保证全年利润目标的实
现。
2．7对车间的成本要求进行控制，并严格要求车间减少废品产生，其车间人员的工资奖
金将与废品率高低挂钩；
2．8为了提高产品质量，降低生产成本，结合质量体系的要求，制定质量成本计划，具
体为：
1） 每年年初财务部制订年度质量成本计划，并分解到相应的部门。
2） 各部门每月按规定格式的质量成本数据并上报财务部。
3） 财务部根据各部门的质量成本数据进行统计、核算、编制月报表并会同品保部、生
产部进行分析找出造成内外部损失的主要原因，以便寻找改进的措施。