基于互联网金融下的银行财务风险管理研究
摘要：银行是我国经济体制中重要组成部分。随着互联网金融机构、互联网金融产品日益深入生活，既给银行发展带来了机遇，但也带来了银行财务风险的管理问题。在这种形势下，银行机构要建立科学的财务风险管控体系，增强自身财务运作能力。本文主要就互联网金融下的银行财务风险管理展开分析和研究。 关键词：互联网金融；银行财务风险；管理研究
前言：目前金融行业在互联网金融方面的竞争日趋激烈，财务风险也随之增加。银行体系要实现长远发展，既要创新金融服务形式，增加自身的竞争力，又要创新财务管理方式，不断完善自身的不足。
1、在互联网金融发展形势下，银行财务风险体现
互联网金融的主要意义，是金融行业对于互联网技术的有效利用，实现有利于自身的财务融通、财务支付、财务支出等任务的有效完成。银行建立互联网金融运作体系，首先要以互联网虚拟平台为基础，开展对外的客户金融服务项目，建立内部网络结算体系和财务管理体系。这些基于互联网虚拟平台的新的服务项目和银行内部的财务流转，在运作方式上存在不同于以往的复杂性和安全性问题，为银行的财务管理体系带来了新一轮的财务问题。从总的方面来说，传统形式下的银行财务管理以及现金、资金和资产流转是一个相对封闭的、相对成熟的系统，安全性较高；而互联网金融是一个开放式的系统，用户随时随地进行金融方面的操作，其复杂程度和对安全性的要求更高。在大力推进互联网金融的新形势下，银行更要增加自身的财务风险防范意识，提高自身对财务风险的辨别能力，进而完善银行的财务风险预测体系。
1.1对银行造成直接的财务影响
在互联网金融发展形势下，银行财务风险首先体现在财务体制的建立风险。在互联网金融的发展背景下，银行需要依据市场的发展和客户的要求不断创新自身财务管理体系和效能运作模式，以适应不同客户群体的要求，增加客户群体和银行工作接触频率，建立银行和客户的紧密联系性[1]。从当前的互联网金融体系看，虽然互联网金融产品不断推陈出新，但是建立互联网金融业务的财务管理制
度一直处于探索和尝试阶段，没有可供学习的成熟的具体方案，互联网本身也存在一定的安全性问题。另一方面随着互联网金融业务的开展，各类财务风险和管理漏洞也是逐步显现的，财务风险防范措施处于逐步完善的过程，这些都为银行的财务制度建立带来了极大难度。其次，互联网金融体系带来的财务流动的影响。互联网金融行业的产生和发展，极大地改变了传统银行的运作形式和客户的运作方式，带来了流动财产风险的新问题。例如，在银行运作活动中，存款体系的改变。如果充分发挥互联网在银行体系的作用，就要改变以往的存款体系，建立完善的线上和线下存储模式的有效结合，改变互联网金融的客户交易行为。传统的银行运作活动中，个体客户作为储蓄的主要人员。而互联网金融体系中，财务管理资金主体具有复杂特点，除了主体以外，也有众多理财机构的加入，与线下的储蓄活动比较起来具有复杂特性。此外，财务信用部分也是主要风险体现环节。网络金融具有虚拟的特点，银行依据虚拟的金融平台，为客户群体提高财务运作活动，这样的运作模式使银行对于客户主体的判断带来不明确性，导致银行无法对客户身份和财务活动的真实性进行判断，进而影响风险的估测，导致风险责任承担不确定的弊端，可能造成银行机构的信用度下降，金融资产流失[2]。
1.2对银行造成间接的财务影响
互联网金融对银行造成的间接财务影响主要包括三个方面。一是财务的运作风险[3]。互联网金融体系的运作需要建立在完善的网络体系基础上，银行要树立互联网技术优先使用的观念。而互联网技术的发展具有自身的虚拟特征，导致网络事故频发，出现种种网络诈骗行为等等。在当前形势下，我国银行体系还没有对银行使用人员的违法操作和信息泄露的防范工作进行深入的研究，无法对使用人员的有意和无意意向做出明确判断，面对这种情况，为银行网络系统的稳定性和保密性提出了更加严格的要求，银行更要及时完善自身技术中的不足，建立合理化的防控体系，降低由于客户操作不熟练而造成的财务事故、信息漏失等现象的发生。二是市场财务的影响。在互联网体系的日常应用方面，财务风险的表现主要在利率环节。利率风险主要表现就是利差的增加和减少活动。互联网金融的产生加快了利率体系的发展。在传统形式下，我国银行的利率体系受央行的管控，银行的财务收益来自利差。伴随互联网的应用，一些新型的支付体系的运用，使传统银行的应用性降低，比如大家所熟知的支付宝就是最典型的一种体现形式。
2、在互联网金融发展形势下，银行财务风险的有效规避
2.1提高互联网金融银行财务运作管理能力
在互联网金融发展形势下，银行财务风险的有效规避首先要建立完善的财务风险防范体系，提高自身的预防能力。首先，要建立财务风险识别体系，对财务风险进行及时的管控和识别，降低银行的财务运作风险。如果财务风险已经出现，就要建立科学的处理方法，转移和分散风险，降低财务损失。银行要从自身出发，从实际情况出发，结合自身发展特点，充分利用国内外先进技术手段，把财务的信息管理和数据分析技术进行有效结合，充分地运用到各项财务管理活动中，发挥技术支撑效力。其次，要注意对于数据的获取，增加大数据的管理效果，为财务的风险预测工作奠定良好基础。要加强对市场的深入剖析，使银行内的管理手段和方式得到优化。完善风险管理评判机制，对潜在的风险活动进行及时监测。再次，建立和完善的财务管理体系和风险的监管体系也极为重要。银行结合自身发展的特点和所面临的弊端，实施科学管理规划，制定完善的专门人才使用计划，建立财务管理的近期目标和长远目标，加强财务运作活动中的风险的有效预测，增强财务风险管理工作的有效性。这些措施对完善财务管理体系都是必要的。
2.2增加互联网金融体系下，银行的盈利管理水平
互联网金融的不断发展和运用，需要充分结合互联网业务的盈利情况。在当前形势下，我国正在不断倡导利率市场化发展模式，面对这一形势，银行要不断进行创新，对于银行产品坚持推行走出去战略的发展理念。要建立多样化产品结构体系，多样化产品结构的建立有利于提高互联网金融产品的盈利水平，完成银行的盈利计划。要建立完善的市场管理体系，提高财务运作的风险辨识率，增强风险的预防和管控能力，保证银行的利差合理化，完善银行的网络交易体系，鼓励网络交易，促进银行财务体系的全面发展[3]。
2.3优化财务管理体制，有效预防金融风险
一是在内部建设环节，要不断完善互联网金融运作的风险管理体制，结合国家法律法规，构建相应的管理体系，建立完善的管控机制，降低风险，对潜在的风险进行预估。在管理体系的不断优化中，要注意把信息业务和操作视为重要环节。结合实际情况，规范银行工作人员的操作行为，达到互联网金融健康发展的目标。二是对互联网产品进行风险的有效预防和管理。在互联网产品层出不穷的
形势下，对于互联网金融产品带来的不利影响，要建立完善的事前预防机制、事后有效处理机制，降低互联网产品带来的财务损失。
2.4完善银行财务管理人员体系的构建
银行首先要建立明确的工作行为规范，加强银行工作人员的法律法规的学习，强化法制观念，减少违规现象的发生。要加强银行系统的互联网金融人才、互联网技术人才和财务管理人才的引进，积极培养既懂互联网安全技术，又精通财务管理的全面人才，组建互联网金融、网络安全的专业团队，加强对现有人才工作技能的培训，提高财务管理人员的业务运作能力、数据管理能力，推动财务管理工作的有效进行。其次，银行要建立完善的奖惩体制，奖勤罚懒，奖优罚劣，提高财务管理人员的参与性和工作积极性，集思广益，共同促进财务管理人员自身能力的提高。再次，也要从银行自身发展的实际性出发，包括工作人员、管理模式、企业文化等方面，建立符合自身发展的管理体制，促进银行全方位发展[4]。 结论：随着互联网金融的不断普及，对我国金融体系的发展带来极大挑战，也对银行的财务管理带来很大影响。银行要建立完善的财务管理体系和财务风险防范体系，增强风险规避能力和管理能力，提高整体的竞争力。
参考文献：
[1]赵晨玮. 互联网金融下银行财务风险管理研究[J]. 中国管理信息化,2016,12:14-15.
[2]王宁波. 互联网金融时代商业银行财务管理创新研究[J]. 中国总会计师,2014,12:68-69.
[3]陈思凝. 互联网金融时代商业银行财务管理的创新策略[J]. 商,2015,23:201.
[4]陈辞. 互联网金融视角下小微企业融资风险管理研究[J]. 中共云南省委党校学报,2016,03:172-176.
基于互联网金融下的银行财务风险管理研究
摘要：银行是我国经济体制中重要组成部分。随着互联网金融机构、互联网金融产品日益深入生活，既给银行发展带来了机遇，但也带来了银行财务风险的管理问题。在这种形势下，银行机构要建立科学的财务风险管控体系，增强自身财务运作能力。本文主要就互联网金融下的银行财务风险管理展开分析和研究。 关键词：互联网金融；银行财务风险；管理研究
前言：目前金融行业在互联网金融方面的竞争日趋激烈，财务风险也随之增加。银行体系要实现长远发展，既要创新金融服务形式，增加自身的竞争力，又要创新财务管理方式，不断完善自身的不足。
1、在互联网金融发展形势下，银行财务风险体现
互联网金融的主要意义，是金融行业对于互联网技术的有效利用，实现有利于自身的财务融通、财务支付、财务支出等任务的有效完成。银行建立互联网金融运作体系，首先要以互联网虚拟平台为基础，开展对外的客户金融服务项目，建立内部网络结算体系和财务管理体系。这些基于互联网虚拟平台的新的服务项目和银行内部的财务流转，在运作方式上存在不同于以往的复杂性和安全性问题，为银行的财务管理体系带来了新一轮的财务问题。从总的方面来说，传统形式下的银行财务管理以及现金、资金和资产流转是一个相对封闭的、相对成熟的系统，安全性较高；而互联网金融是一个开放式的系统，用户随时随地进行金融方面的操作，其复杂程度和对安全性的要求更高。在大力推进互联网金融的新形势下，银行更要增加自身的财务风险防范意识，提高自身对财务风险的辨别能力，进而完善银行的财务风险预测体系。
1.1对银行造成直接的财务影响
在互联网金融发展形势下，银行财务风险首先体现在财务体制的建立风险。在互联网金融的发展背景下，银行需要依据市场的发展和客户的要求不断创新自身财务管理体系和效能运作模式，以适应不同客户群体的要求，增加客户群体和银行工作接触频率，建立银行和客户的紧密联系性[1]。从当前的互联网金融体系看，虽然互联网金融产品不断推陈出新，但是建立互联网金融业务的财务管理制
度一直处于探索和尝试阶段，没有可供学习的成熟的具体方案，互联网本身也存在一定的安全性问题。另一方面随着互联网金融业务的开展，各类财务风险和管理漏洞也是逐步显现的，财务风险防范措施处于逐步完善的过程，这些都为银行的财务制度建立带来了极大难度。其次，互联网金融体系带来的财务流动的影响。互联网金融行业的产生和发展，极大地改变了传统银行的运作形式和客户的运作方式，带来了流动财产风险的新问题。例如，在银行运作活动中，存款体系的改变。如果充分发挥互联网在银行体系的作用，就要改变以往的存款体系，建立完善的线上和线下存储模式的有效结合，改变互联网金融的客户交易行为。传统的银行运作活动中，个体客户作为储蓄的主要人员。而互联网金融体系中，财务管理资金主体具有复杂特点，除了主体以外，也有众多理财机构的加入，与线下的储蓄活动比较起来具有复杂特性。此外，财务信用部分也是主要风险体现环节。网络金融具有虚拟的特点，银行依据虚拟的金融平台，为客户群体提高财务运作活动，这样的运作模式使银行对于客户主体的判断带来不明确性，导致银行无法对客户身份和财务活动的真实性进行判断，进而影响风险的估测，导致风险责任承担不确定的弊端，可能造成银行机构的信用度下降，金融资产流失[2]。
1.2对银行造成间接的财务影响
互联网金融对银行造成的间接财务影响主要包括三个方面。一是财务的运作风险[3]。互联网金融体系的运作需要建立在完善的网络体系基础上，银行要树立互联网技术优先使用的观念。而互联网技术的发展具有自身的虚拟特征，导致网络事故频发，出现种种网络诈骗行为等等。在当前形势下，我国银行体系还没有对银行使用人员的违法操作和信息泄露的防范工作进行深入的研究，无法对使用人员的有意和无意意向做出明确判断，面对这种情况，为银行网络系统的稳定性和保密性提出了更加严格的要求，银行更要及时完善自身技术中的不足，建立合理化的防控体系，降低由于客户操作不熟练而造成的财务事故、信息漏失等现象的发生。二是市场财务的影响。在互联网体系的日常应用方面，财务风险的表现主要在利率环节。利率风险主要表现就是利差的增加和减少活动。互联网金融的产生加快了利率体系的发展。在传统形式下，我国银行的利率体系受央行的管控，银行的财务收益来自利差。伴随互联网的应用，一些新型的支付体系的运用，使传统银行的应用性降低，比如大家所熟知的支付宝就是最典型的一种体现形式。
2、在互联网金融发展形势下，银行财务风险的有效规避
2.1提高互联网金融银行财务运作管理能力
在互联网金融发展形势下，银行财务风险的有效规避首先要建立完善的财务风险防范体系，提高自身的预防能力。首先，要建立财务风险识别体系，对财务风险进行及时的管控和识别，降低银行的财务运作风险。如果财务风险已经出现，就要建立科学的处理方法，转移和分散风险，降低财务损失。银行要从自身出发，从实际情况出发，结合自身发展特点，充分利用国内外先进技术手段，把财务的信息管理和数据分析技术进行有效结合，充分地运用到各项财务管理活动中，发挥技术支撑效力。其次，要注意对于数据的获取，增加大数据的管理效果，为财务的风险预测工作奠定良好基础。要加强对市场的深入剖析，使银行内的管理手段和方式得到优化。完善风险管理评判机制，对潜在的风险活动进行及时监测。再次，建立和完善的财务管理体系和风险的监管体系也极为重要。银行结合自身发展的特点和所面临的弊端，实施科学管理规划，制定完善的专门人才使用计划，建立财务管理的近期目标和长远目标，加强财务运作活动中的风险的有效预测，增强财务风险管理工作的有效性。这些措施对完善财务管理体系都是必要的。
2.2增加互联网金融体系下，银行的盈利管理水平
互联网金融的不断发展和运用，需要充分结合互联网业务的盈利情况。在当前形势下，我国正在不断倡导利率市场化发展模式，面对这一形势，银行要不断进行创新，对于银行产品坚持推行走出去战略的发展理念。要建立多样化产品结构体系，多样化产品结构的建立有利于提高互联网金融产品的盈利水平，完成银行的盈利计划。要建立完善的市场管理体系，提高财务运作的风险辨识率，增强风险的预防和管控能力，保证银行的利差合理化，完善银行的网络交易体系，鼓励网络交易，促进银行财务体系的全面发展[3]。
2.3优化财务管理体制，有效预防金融风险
一是在内部建设环节，要不断完善互联网金融运作的风险管理体制，结合国家法律法规，构建相应的管理体系，建立完善的管控机制，降低风险，对潜在的风险进行预估。在管理体系的不断优化中，要注意把信息业务和操作视为重要环节。结合实际情况，规范银行工作人员的操作行为，达到互联网金融健康发展的目标。二是对互联网产品进行风险的有效预防和管理。在互联网产品层出不穷的
形势下，对于互联网金融产品带来的不利影响，要建立完善的事前预防机制、事后有效处理机制，降低互联网产品带来的财务损失。
2.4完善银行财务管理人员体系的构建
银行首先要建立明确的工作行为规范，加强银行工作人员的法律法规的学习，强化法制观念，减少违规现象的发生。要加强银行系统的互联网金融人才、互联网技术人才和财务管理人才的引进，积极培养既懂互联网安全技术，又精通财务管理的全面人才，组建互联网金融、网络安全的专业团队，加强对现有人才工作技能的培训，提高财务管理人员的业务运作能力、数据管理能力，推动财务管理工作的有效进行。其次，银行要建立完善的奖惩体制，奖勤罚懒，奖优罚劣，提高财务管理人员的参与性和工作积极性，集思广益，共同促进财务管理人员自身能力的提高。再次，也要从银行自身发展的实际性出发，包括工作人员、管理模式、企业文化等方面，建立符合自身发展的管理体制，促进银行全方位发展[4]。 结论：随着互联网金融的不断普及，对我国金融体系的发展带来极大挑战，也对银行的财务管理带来很大影响。银行要建立完善的财务管理体系和财务风险防范体系，增强风险规避能力和管理能力，提高整体的竞争力。
参考文献：
[1]赵晨玮. 互联网金融下银行财务风险管理研究[J]. 中国管理信息化,2016,12:14-15.
[2]王宁波. 互联网金融时代商业银行财务管理创新研究[J]. 中国总会计师,2014,12:68-69.
[3]陈思凝. 互联网金融时代商业银行财务管理的创新策略[J]. 商,2015,23:201.
[4]陈辞. 互联网金融视角下小微企业融资风险管理研究[J]. 中共云南省委党校学报,2016,03:172-176.