出纳员自评
[摘要]出纳工作是会计工作的重要岗位之一,也是货币资金内部控制的重要岗位.出纳工作是会计制度实施.执行和会计核算的基础,加强出纳管理,对会计工作的顺利开展有着十分重要的意义. [关键词]出纳 职能 管理 一.出纳的定义及工作特征 (一)出纳的定义 出纳故名思议,"出"即支出,"纳"即收入.具体的讲,出纳即是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付.银行结算及有关账务,保管库存现金.有价证券.财务印章及有关票据等工作的总称. (二)出纳工作的特征 任 ...
出纳工作内容及具体流程 简单地说,出纳员工作的具体对象就是货币资金.所以,处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要.最核心的工作.了解具体的工作流程,是提高工作效率,保证工作质量的必要前提. (一)出纳收付程序与规范 1.资金收入的一般程序 (1)清楚收入的来源和金额.出纳员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道具体要收的金额是多少,向谁收钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理.其基本业务如下: ①确定收款金额.如为现金收入,应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定(见本部分第二章第一节内
出纳工作的职能是什么? 高顿网校友情提示,最新郴州账务实务相关内容出纳工作的职能是什么总结如下: 出纳工作,是财会工作的一个重要组成部分,从总的方面来讲,其职能可概括为收付.反映.监督.管理四个方面. (1)收付职能. 出纳的最基本职能是收付职能.企业经营活动少不了货物价款的收付.往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理.这些业务往来的现金.票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手. (2)反映职能. 出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特
现金管理控制制度 第一章 总则 第1条 为规范学院的现金管理,防范在现金管理中出现舞弊.腐败等行为,确保学院的现金安全,特制定本制度. 第2条 本制度适用于现金收付业务办理.库存现金管理等. 第3条 学院所有经济往来,除本制度规定的范围可以使用现金外,其他均应当通过开户银行进行转账结算. 第4条 学院的现金管理按照账款分开的原则,由专职出纳人员负责.出纳与会计岗位不能由同一人兼任,出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作. 第二章 现金收取.支付范围规定 第5条 现金的收取范围. 1．个人购买公司
事业单位中对出纳的认识和管理 刘雨婧 (吉首大学 商学院,09级会计二班 [1**********]) 摘要:随着市场经济的发展和经济全球化进程的加快财会制度改革也不断深化.出纳作为第一手会计信息的收集者,其地位和作用在现代财务管理中日益重要,出纳工作,是财务管理的主要工作之一.首先应该正确认识事业单位中出纳的涵义和地位.工作的特点及操作程序,然后在认识的基础上加强对出纳的管理,目的在于提高出纳工作的质量,降低财务风险,使其在财务管理中起到应有的作用. 关键词:出纳;管理;财务风险 随着我国事业
出纳岗位操作基础知识指南.txt点的是烟 抽的却是寂寞„„不是你不笑,一笑粉就掉!人又不聪明,还学别人秃顶.绑不住我的心就不要说我花心!再牛b的肖邦,也弹不出老子的悲伤!活着的时候开心点,因为我们要死很久.请你以后不要在我面前说英文了,OK? 出纳岗位操作基础知识-出纳职位概述 出纳是一项特殊的职业,它整天接触的是大把大把的金钱,成千上万的钞票,真可谓万贯家财手中过.没有良好的职业道德,很难顺利通过"金钱关".与其他会计人员相比较,出纳人员更应严格地遵守职业道德. 一般会计人 ...
出纳相关知识与出纳工作交接 模块一出纳相关知识 --什么叫出纳.出纳工作和出纳人员? 出纳是会计学中的一个专用名词,就字面而言,"出"一般表示支出,"纳"一般表示收入:从其内含来看,包括两层意思:一是出纳工作:二是出纳人员. 出纳工作是指凡是办理单位现金收付.银行结算和有价证券保管等工作的总和,就称为出纳工作. 出纳人员是指凡是从事出纳岗位工作的会计人员,就称为出纳人员. --出纳工作有哪些特点? 出纳工作是会计工作的重要组成部分,它具有一般会计工作的属性 ...
出纳岗位职责(出纳工作职责) 一. 1.设置"银行存款日记账",出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记.出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表,公司财务部部长签字后报公司经理审阅. 2.除了供日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票.支票等,均需及时存入银行. 3.公司任何人员不得出租.出借公司银行账户. 4.出纳员每周一向公司经理上报"银行存款收付周报表". 5.财务部人员应加强银行存款余额.收付业务的保 ...
出纳如何避免差错 1. 健全制度,按章办事. 严格执行<现金管理制度>,实行现金.存款内部控制.严格执行账款分管制度,出纳员不登记会计记录,非现金出纳员一律不得经手现金.建立健全现金收支和票证管理制度,现金收取使用统一规定的收款凭证,并及时全额入账,严禁收入不上账或截留收入,私设"小金库":现金开支要由分管财务的领导审批,严禁坐支.挪用.公款私存,库存现金不得超过规定限额:加强票证管理,严禁"出卖"账户.出借支票和擅自签发空白转账支票. 2. ...
会计综合实习报告 (注:本报告是由<网中网会计综合实习平台>自动生成) 1.实习生信息 2.经济业务 3.实习结果数据 3.1.记账凭证 财务主管: 记账:周星燕JZ 出纳: 审核:周星燕SH 制单:周星燕ZD 财务主管: 记账:周星燕JZ 出纳: 审核:周星燕SH 制单:周星燕ZD 财务主管: 财务主管: 财务主管: 财务主管: 记账:周星燕JZ 出纳: 记账:周星燕JZ 出纳: 记账:周星燕JZ 出纳: 记账:周星燕JZ 出纳: 制单:周星燕ZD 审核:周星燕SH 审核:周星燕S ...
1资金收支的一般程序 出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。 （1）资金收入的处理。 ①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下： 确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。 明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。 收到销售
第9章 现金与应收账款精细化管理 9．2 现金管理制度设计 9．2．2 暂借款管理办法 下面是某企业制定的暂借款管理办法,供读者参考. 暂借款管理办法 第1章 总则 第1条 为提高公司资金使用效益,减少资金占用,特制定本办法. 第2条 管理范围:暂借款是指因特殊用途的临时性借款,主要包括差旅费借款.零星采购借款.其他临时性借款. 第2章 借款程序和标准 第3条 因公出差借款. 1．员工因公需借支差旅费时,应填写请款单,注明预借金额. 2．经部门负责人.各级主管审查.审核.签批. 3．到财务部领款
出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都
篇一:现金出纳员岗位职责及工作流程-三川 现金出纳员岗位职责 4.负责现金日记账逐笔登记,根据记账凭证编制现金报表,并经主管会计审签. 6.负责认真执行银行账户管理和结算规定,不向外单位和个人出租出借银行账户,严格执行票据法规定,支票使用必须按规定要素填写. 7.负责现金.银行存款账的对账工作,做到账款相符.账账相符,及时编制"银行存款余额调节表",做好未达账项的清理工作,防止呆账形成. 注:<现金收入日报表>应包括日期,收入金额,收入明细,应为 篇二:出纳员岗位 ...
一.银行存款管理 1.公司任何人员不得出租.出借公司银行账户. 2.财务部人员应加强银行存款余额.收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况. 3.设置"银行存款日记账",出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记.出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表,公司财务部部长签字后报公司经理审阅. 4.公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况,出纳员在最短时间内通知公司经理.销售部经办人员. 5.除了供日常零用支付所需限额以外 ...
财务信息化不等于出纳信息化 悬赏分:0 - 提问时间2009-5-1 01:22 我国财务软件经过20 年的发展,已经得到普及.财务信息化规范了财务管理,提高了财务工作效率,降低了财务风险.但是所有的财务软件都是围绕" 会计" 展开,而忽略了" 出纳" .出纳信息,经过研究机构调研我国出纳也急需从以下方面信息化. 一. 日记帐信息化 目前大多数出纳还用于手工登记现金日记账,及银行日记账,及手工计算余额调节表.有不少出纳希望用软件来管理,包括日记账多种途径的 ...
出纳岗位的风险及防范措施 摘要:在财务工作中,出纳岗位在很多人看来极其平凡,出纳人员并不需要太深的会计知识,做好资金收付即可.但事实上要想把出纳这个工作做好,不是简单完成资金收付这么容易.做为企业出纳,肩负着企业资金结算的终结工作,及时为管理层提供资金动态是企业生产经营决策必不可少的一项工作.而出纳人员不但要熟知财经纪律和制度,也要对本企业的财务工作及流程有全面的了解和认识,才能全面防范资金风险,为企业服务.本文首先介绍出纳岗位职责,通过职责找出出纳岗位存在的风险,给出了防范风险的几点措施. 关
出纳业务是一项基础性工作，近年来，我行从完善出纳工作制度入手，建立组织，落实责任，强化培训，严格督查，认真考核，有力地加强了出纳工作的规范化管理，有效地提高了出纳工作质量。 xxxx年度全行现金收入xxxxxxx万元、支出xxxxxxx万元，分别比去年上升了xx.57％、xx.26％；全年从人行或市行发行库领回现金xxxxx万元、上缴人行或市行发行库发行库现金xxxxx万元、内部现金调缴xxxxxxx万元；全年收缴假币xxxx张计xxxxxx元。 我行的具体做法是： 一、完善制度，落实责任，为提
浅谈如何做好一个出纳员 摘要:出纳人员是会计人员的重要组成部分,是同金钱打交道的特殊职业.如何做好新时期出纳员的工作,对于规范会计工作,维护财经秩序及促进社会主义市场经济的健康稳定发展都具有十分重要的意义. 关键词:出纳员 政策水 平业务技能 工作作风 安全意识 道德修养 出纳人员,是管理和经办货币资金.票据和有价证券收付工作的会计人员.出纳岗位是一个"三分动手,七分动脑"的岗位,关系到贯彻执行国家政策和规章制度,关系到每个员工的亲身利益,也显示出财务会计职员的精神文明和职业 ...
我是一名单位的会计,有时单位的出纳员临时有事,主管领导也会安排我接管一下出纳员的工作,自己在出纳岗位上干了一段时间后,很有体会,当一名优秀的出纳员也不是一件很容易的事,下面我从以下五个方面谈一下我对出纳工作的认识. 一.出纳员要有良好的职业工作习惯 优秀本身原于一种工作习惯,一位好的出纳员都是一种好的工作习惯的养成.每天的工作仿佛都是公式化或程序化,现金收付时,要当面点清金额,并下意识地在验钞机上辨别真伪,常言说"当面查钱不为丑",咱们都是凡人,没有火眼金睛,要想识破真伪,一 ...