税收理论 练习题
一、判断题
1.在取得同等税收收入的情况下，采用总额税的税收方式可避免在收入的闲暇的选择方面产生税收的超额负担。（ ）
2.个人所得税的累进性越强，越将阻碍劳动的投入。（ ）
3.个人所得税对劳动供给的净效应取决于消费者对收入的需求弹性。（ ）
4.征税对劳动供给总是起激励作用。（ ）
二、单项选择题
1.对以下产品征税，税负更多的由需求方承担的是（ ）。
A.生活必需品 B.需求弹性大的产品
C.资本密集型产品 D.耐用品
2.如果对垄断厂商的利润征税，则（ ）。
A. 全部税负由生产者承担
B. 全部税负由消费者承担
C. 全部税负由生产者和消费者共同承担
D. 不能确定
3.在竞争市场条件下，产品的供给弹性需求弹性，税后价格上涨幅度越大，消费者承担的税负越多。（ ）
A.越小 越小 B.越小 越大
C.越大 越小 D.越大 越大
4.在竞争市场环境中，以下哪种情况下税负全部由供给方承担？（ ）
A.生活必需品 B.生产周期短的产品
C.供给完全无弹性的产品 D.课税范围几乎覆盖全部商品
5.在垄断条件下，若边际成本为常数且需求曲线为线性的，则征收从量税引起的价格上涨幅度为税额的（ ）。
A.1/2 B.1/3 C.1/4 D.1/5
6.在一般均衡分析中被征税部门使用较多的生产要素，税后的相对价格下降，下列哪种情况使下降幅度增大？（ ）
A. 征税部门产品的需求弹性减小
B. 两个部门生产要素比例增大
C. 非征税部门的要素替代弹性减小
D. 征税部门产品的供给弹性不变
7.在垄断条件下，在从价税和从量税两种征收方式下若税后价格一致，从价税垄断厂商实际得到的价格与从量税下相比较（ ）。
A.相同 B.较低
C.较高 D.无法比较
8.对劳动收入课税将改变工资率，由此产生的导致税收的超额负担，而税率的累进性越大，税收的超额负担就越 。（ ）
A.替代效应 越大 B.替代效应 越小
C.收入效应 越大 D.收入效应 越小
9.在取得同等税收收入的情况下，单纯向劳动收入征收的所得税比一般所得税在消费者收入和闲暇选择方面所产生的超额负担（ ）。
A.大 B.小 C.相同 D.无法比较
10. 在取得同等税收收入的情况下，采用（ ）的税收方式可避免在收入和闲暇的选择方面产生税收的超额负担。
A.总额税 B.增值税 C.消费税 D.营业税
三、简答题
1. 画图且文字描述税收的收入效应、替代效应和税收的超额负担。
2. 说明中性税收和扭曲性税收的差异。
3. 画图且文字描述补偿的需求曲线。
4. 画图且文字比较税后价格相同时，采取从量税和从价税，哪种税收到的收入多？
5. 在一般均衡分析框架下，利用 Harberger模型说明对某种商品（比如资本密集型商品）征税，将会对收入分配产生什么影响、以及这个过程收到哪些因素的影响。
6. 简述最优商品税的几个规则和结论。
7. 简述影响逃税的主要因素。
四、计算题
假定某产品市场的边际效用曲线为P= -0.5Q+100，边际成本曲线为P=2Q+5，向该产品征收金额为1的从量税，请分别计算在竞争市场和垄断市场条件下政府能取得的税收收入，以及消费者及生产者所承担税负比例。
税收理论 练习题
一、判断题
1.在取得同等税收收入的情况下，采用总额税的税收方式可避免在收入的闲暇的选择方面产生税收的超额负担。（ ）
2.个人所得税的累进性越强，越将阻碍劳动的投入。（ ）
3.个人所得税对劳动供给的净效应取决于消费者对收入的需求弹性。（ ）
4.征税对劳动供给总是起激励作用。（ ）
二、单项选择题
1.对以下产品征税，税负更多的由需求方承担的是（ ）。
A.生活必需品 B.需求弹性大的产品
C.资本密集型产品 D.耐用品
2.如果对垄断厂商的利润征税，则（ ）。
A. 全部税负由生产者承担
B. 全部税负由消费者承担
C. 全部税负由生产者和消费者共同承担
D. 不能确定
3.在竞争市场条件下，产品的供给弹性需求弹性，税后价格上涨幅度越大，消费者承担的税负越多。（ ）
A.越小 越小 B.越小 越大
C.越大 越小 D.越大 越大
4.在竞争市场环境中，以下哪种情况下税负全部由供给方承担？（ ）
A.生活必需品 B.生产周期短的产品
C.供给完全无弹性的产品 D.课税范围几乎覆盖全部商品
5.在垄断条件下，若边际成本为常数且需求曲线为线性的，则征收从量税引起的价格上涨幅度为税额的（ ）。
A.1/2 B.1/3 C.1/4 D.1/5
6.在一般均衡分析中被征税部门使用较多的生产要素，税后的相对价格下降，下列哪种情况使下降幅度增大？（ ）
A. 征税部门产品的需求弹性减小
B. 两个部门生产要素比例增大
C. 非征税部门的要素替代弹性减小
D. 征税部门产品的供给弹性不变
7.在垄断条件下，在从价税和从量税两种征收方式下若税后价格一致，从价税垄断厂商实际得到的价格与从量税下相比较（ ）。
A.相同 B.较低
C.较高 D.无法比较
8.对劳动收入课税将改变工资率，由此产生的导致税收的超额负担，而税率的累进性越大，税收的超额负担就越 。（ ）
A.替代效应 越大 B.替代效应 越小
C.收入效应 越大 D.收入效应 越小
9.在取得同等税收收入的情况下，单纯向劳动收入征收的所得税比一般所得税在消费者收入和闲暇选择方面所产生的超额负担（ ）。
A.大 B.小 C.相同 D.无法比较
10. 在取得同等税收收入的情况下，采用（ ）的税收方式可避免在收入和闲暇的选择方面产生税收的超额负担。
A.总额税 B.增值税 C.消费税 D.营业税
三、简答题
1. 画图且文字描述税收的收入效应、替代效应和税收的超额负担。
2. 说明中性税收和扭曲性税收的差异。
3. 画图且文字描述补偿的需求曲线。
4. 画图且文字比较税后价格相同时，采取从量税和从价税，哪种税收到的收入多？
5. 在一般均衡分析框架下，利用 Harberger模型说明对某种商品（比如资本密集型商品）征税，将会对收入分配产生什么影响、以及这个过程收到哪些因素的影响。
6. 简述最优商品税的几个规则和结论。
7. 简述影响逃税的主要因素。
四、计算题
假定某产品市场的边际效用曲线为P= -0.5Q+100，边际成本曲线为P=2Q+5，向该产品征收金额为1的从量税，请分别计算在竞争市场和垄断市场条件下政府能取得的税收收入，以及消费者及生产者所承担税负比例。