存款业务分类：按资金来源分原始存款（直接，现金）和派生存款（间接，转账） 按存款对象分单位存款（财政性，一般性）和储蓄存款
按存款稳定性分活期，定期存款
按币种分外币，本币存款。
个人存款账户实名制是指自然人在金融机构开立个人存款账户时，必须出示本人有效身份证件，并使用该证件上的真实姓名的制度。个人存款账户实名制从2000年4月1日起实行。这是对我国公民参与金融活动的一项制度改革，是规范金融机构的经营行为，完善金融监管的基础性措施。它有利于保证个人存款账户的真实性，有利于维护存款人的合法权益，有利于配合现金管理，防范经济、金融犯罪。
存款保险制度一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。 复利法(compound interest method)换算资金时间价值的一种方法。使用这种方法本金要计算利息，利息也要计息，即利要滚利。复利法是指按一定期限（如一年或一季）将一期所生利息加入本金后再计算下期利息，逐期滚算直至借贷期满的一种计息方法，人们俗称”利滚利”驴打滚”．用公式来表示即为：利息＝本金〔（１＋利率）期限次方一１〕。
积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。国有四大银行对个人和单位活期存款均采用积数计息法 定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。现金、活期储蓄存款可直接办理定期储蓄存款，定期开户起存金额为50元，多存不限。存期为三个月、六个月、一年、二年、三年、五年。可办理部分提前支取一次，存款到期，凭存单支取本息，也可按原存期自动转存多次。 定期储蓄存款到期支取按存单开户日存款利率计付利息，提前支取按支取日活期储蓄存款利率计息，逾期支取，逾期部分按支取日活期存款利率计息。凭本人定期存单可办理小额质押贷款。一般来说,存款期限越长，利率越高。定期储蓄存款方式有：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取。 整存整取 是一种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期储蓄。 服务特色：
1.较高的稳定收入：利率较高，利率大小与期限长短成正比； 股市大跌时，银行便
成了避风港 2.省心方便：具备整存整取存款到期后自动转存功能，客户可通过银行提供的多种转账渠道，对帐户中的存款进行活期转定期或到期定期转活期的操作，客户还可通过约定转存功能，灵活的管理自己的整存整取存款的本息、存期、存款形式等； 3.资金灵活：客户在需要资金周转而在银行的整存整取存款未到期时，可以通过自助贷款将账上的整存整取存款作质押、获得个人贷款融资；可部分提前支取一次，但提前支取部分将按支取当日挂牌活期存款利率计息； 4.起存金额低：各币种起存金额如下：人民币50元，外币：港币50元、日元1000元，其它币种为原币种10元； 5.存期选择多：人民币存期选择：三个月、六个月、一年、二年、三年和五年；外币存期选择：一个月、三个月、六个月、一年、二年。
零存整取 客户如需逐步积累每月结余，可以选择“零存整取”存款方式。零存整取，是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的定期储蓄。 服务特色 1.适应面较广，手续简便。 2.积零成整，收益较高。 3.起存金额低：人民币5元即可起存。 4.存期选择多：包括一年、三年、五年。 5.每月需以固定金额存入：若中途漏存，应在次月补齐。未补齐视同违约，违约后将不再接受客户续存及补存。
存本取息 如果客户有款项在一定时期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零用，客户可选择“存本取息”方式作为自己的定期储蓄存款形式。“存本取息”业务是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄。 服务特色 1.起存金额较高，存款余额稳定。起存金额为人民币5000元。 2.存期选择多：一年、三年、五年 3.分期付息：不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。
整存零取 如果客户有整笔较大款项收入且需要在一定时期内分期陆续支取使用时，可以选择“整存零取”方式作为自己的储蓄存款方式。“整存零取”业务是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。 服务特色 1.起存金额低：人民币1000元； 2.存期选择多：可选择一年、三年、五年； 3.取款间隔选择多：可选择一个月、三个月、半年。 4.利息在期满结清时支取。
通知存款是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为1000美元等值外币。人民币、外币的通知存款利率均高于活期存款利率。现行通知存款利率为：一天通知存款年利率0.95%、七天通知存款年利率1.49%（2011年4月9日起执行）每次需要取款，可
亲临分行进行1天或7天的预先通知
协定存款（agreement deposit）是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算，此部分按普通活期利率计付利息，超过定额金额的那部分存款按协定存款利率计付利息。协定存款功能等同活期存款，但收益要高出活期存款近2倍。一般银行只会跟有大额存款的客户做协定存款。个人存款不适用。合同期限最长为一年（含一年），到期任何一方如未提出终止或修改，则自动延期 央行票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。之所以叫“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点, 中央银行发行的央行票据是中央银行调节基础货币的一项货币政策工具，目的是减少商业银行可贷资金量。商业银行在支付认购央行票据的款项后，其直接结果就是可贷资金量的减少。
活期存款指无需任何事先通知,存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户,保付支票,本票,旅行支和信用证等.活期存款占一国货币供应的最大部分,也是商业银行的重要资金来源.鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能,同时还具有较强的派生能力,因此,商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点.但由于该类存款存取频繁,手续复杂,所费成本较高,因此西方国家商业银行一般都不支付利息,有时甚至还要收取一定的手续费.1. 活期存款是一种不限存期，凭银行卡或存折及预留密码可在银行营业时间内通过柜面或通过银行自助设备随时存取现金的服务。 2. 人民币活期存款1元起存，外币活期存款起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。
逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的计息公式。 （1）计息期为整年（月）时，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率 （2）计息期有整年（月）又有零头天数时，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率 （3）银行也可不采用第一、第二种计息公式，而选择以下计息公式：利息=本金×实际天数×日利率，其中实际天数按照“算头不算尾”原则确定，为计息期间经历的天数减去一。银行主要对定期储蓄账户采取逐笔计息法计算利息。
农村商业银行(Rural commercial bank)是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。
农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡镇、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融业务。 农村资金互助社实行社员民主管理，以服务社员为宗旨，谋求社员共同利益。
国际上广义理解“金融资产管理公司”的实质是指由国家出面专门设立的以处理银行不良资产为使命的金融机构，具有特定使命的特征，以及较为宽泛业务范围的功能特征。2000年11月1日，我国在《金融资产管理公司条例》第二条对该类型公司做出明确定义：“金融资产管理公司，是指国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。”同时第三条规定了其经营目标：“金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任。”
所称汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构
中国银行业协会成立于2000年，是由中华人民共和国境内注册的各商业银行、政策性银行自愿结成的非盈利性社会团体，经中国人民银行批准并在民政部门登记注册，是我国银行业的自律组织。该协会及其业务接受中国人民银行的指导、监督和民政部的管理。2003年中国银监会成立后，中国银行业协会主管单位由中国人民银行变更为中国银监会。凡经中国银监会批准设立的、具有独立法人资格的银行业金融机构(含在华外资银行业金融机构)以及经相关监管机构批准、具有独立法人资格、在民政部门登记注册的各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会均可申请加入中国银行业协会成为会员单位。《章程》规定，凡经中国人民银行批准成立的、具有独立法人资格的政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社等，承认本章程，均可申请加入协会。各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会承认本章程，均可成为准会员单位。
金融租赁公司（Financial leasing companies）是专门经营租赁业务的公司，是租赁设备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金。金融租赁公司开展业务的过程是：租赁公司根据企业的要求，筹措资金，提供以“融物”代替“融资”的设备租赁；在租期内，作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没有所有权，并要按租赁合同规定，定期向租赁公司交付租金。租期届满时，承租人向租赁公司交付少量的租赁物件的名义贷价(即象征性的租赁物件残值)，双方即可办理租赁物件的产权转移手续。
货币经纪公司最早起源于英国外汇市场，是金融市场的交易中介。 货币经纪公司的服务对象仅限于境内外金融机构。它可以从事的业务包括:境内外的外汇市场交易、境内外货币市场交易、境内外债券市场交易、境内外衍生产品交易。根据银监会2005年8月8日公布的《货币经纪公司试点管理办法》，在我国进行试点的货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。
所谓政策性银行( policy bank / non-commercial bank )系指那些多由政府创立、参股或保证的，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融机构 。我国的三大政策性银行是中国进出口银行、中国农业发展银行和国家开发银行。其特征：一是政策性银行的资本金多由政府财政拨付；二是政策性银行经营时主要考虑国家的整体利益、社会效益，不以盈利为目标，但政策性银行的资金并不是财政资金，政策性银行也必须考虑盈亏，坚持银行管理的基本原则，力争保本微利；三是政策性银行有其特定的资金来源，主要依靠发行金融债券或向中央银行举债，一般不面向公众吸收存款；四是政策性银行有特定的业务领域，不与商业银行竞争。
城市商业银行是中国银行业的重要组成和特殊群体，其前身是20世纪80年代设立的城市信用社，当时的业务定位是：为中小企业提供金融支持，为地方经济搭桥铺路。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户须经中国人民银行核准。符合《人民币银行结算账户管理办法》相关规定的，还可以开立异地结算账户。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
通货膨胀（Inflation Rate），是货币超发部分与实际需要的货币量之比,用以反映通货膨胀、货币贬值的程度;而价格指数则是反映价格变动趋势和程度的相对数。
通货膨胀率的计算公式经济学上，通货膨胀率为物价平均水平的上升幅度（以通货膨胀为准）。以气球来类比，若其体积大小为物价水平，则通货膨胀率为气球膨胀速度。或说，通货膨胀率为货币购买力的下降速度。
1、按照价格上升的速度加以区分 爬行的通货膨胀（每年物价上升比例在1%~3%之内） 温和的通货膨胀 严重的通货膨胀（每年物价上升比例在6%~9%） 飞奔的通货膨胀 恶性的通货膨胀（每年物价上升比例在50%以上）
2、按照人们的预料程度加以区分 未预期到的通货膨胀 预期到的通货膨胀
3、按照对价格影响的差别加以区分 平衡的通货膨胀（每种商品的价格都按照相
同比例上升） 非平衡的通货膨胀（各种商品价格上升的比例并不完全相同）
4、按照表现形式的不同加以区分 公开性通货膨胀 隐蔽性通货膨胀 抑制性通货膨胀
5.按照成因不同加以区分 需求拉动与成本推动相互作用下的通货膨胀 结构性通货膨胀
编辑本段通货膨胀对社会经济产生的影响
主要有：引起收入和财富的再分配，扭曲商品相对价格，降低资源配置效率，促发泡沫经济乃至损害一国的经济基础和政权基础。通货膨胀有被预期和未被预期之分，从程度上则有温和的、严重的和恶性的三种。温和的通货膨胀是指年通胀率低于10％的通货膨胀，严重的通货膨胀是指两位数的通货膨胀，恶性通货膨胀则是指三位数以上的通货膨胀。为抑制通货膨胀而采取的货币政策和财政政策通常会导致高失业和GNP的低增长。恶性通货膨胀（hyperinflation）指通货膨胀率极高的情况（例如，每年百分之一千，百分之一百万甚至百分之十亿）。急剧的通货膨胀（galloping
inflation）指每年百分之五十、一百或二百的情况。温和的通货膨胀（moderate inflation）则指并不严重扭曲相对价格或收入的物价上涨。
CPI (Consumer Price Index 消费者价格指数) 是政府用来衡量通货膨胀的其中一个数据.通俗的讲,CPI就是市场上的货物价格增长百分比..作为观察通货膨胀水平的重要指标,在我国也备受关注.
生产者物价指数（Producer Price Index, PPI）与CPI不同，主要的目的是衡量企业购买的一篮子物品和劳务的总费用。由于企业最终要把它们的费用以更高的消费价格的形式转移给消费者，所以，通常认为生产物价指数的变动对预测消费物价指数的变动是有用的。
物价平减指数GNP
间接融资主要包括如下种类：
（1）银行信用。
银行信用以及其他金融机构以货币形式向客户提供的信用，它是以银行作为中介金融机构所进行的资金融通形式。
（2）消费信用。
主要指的是银行向消费者个人提供用于购买住房或者耐用消费品的贷款。
货币政策的中间目标和操作目标又称营运目标。它们是一些较短期的、数量化的金融指标，作为政策工具与最终目标之间的中介或桥梁，在货币政策的传导中起着承上启下的作用，使中央银行对宏观经济的调控更具弹性，操作目标是接近中央银行政策工具的金融变量，它直接受政策工具的影响，其特点是中央银行容易对它进行控制，但它与最终目标的因果关系不大稳定。中间目标是距离政策工具较远但接近于最终目标的金融变量，其特点是中央银行不容易对它进行掠制，但它与最终目标的因果关系比较稳定。建立货币政策的中间目标和操作目标，总的来说，是为了及时测定和控制货币政策的实施程度，使之朝着正确的方向发展，以保证货币政策最终目标的实现。 货币政策中介目标是连接货币政策最终目标与政策工具操作的中介环节，也是实施货币政策的关键步骤。中介目标必须具备三个特点。
1.可测性。2.可控性。3.相关性。
可以作为中介目标的金融指标主要有：长期利率、货币供应量和贷款量。
各国中央银行通常采用的操作目标主要有：短期利率、商业银行的存款准备金、基础货币等。
我国从1994 年三季度起由中国人民银行按季向社会公布货币供应量统计监测指标。参照国际通用原则，根据我国实际情况，中国人民银行将我国货币供应量指标分为以下四个层次： M0：流通中的现金； M1：M0+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款； M2：M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+外币存款+信托类存款； M3：M2+金融债券+商业票据+大额可转让存单等。 其中，M1 是通常所说的狭义货币量，流动性较强；M2 是广义货币量，M2与M1，的差额是准货币，流动性较弱；M3 是考虑到金融创新的现状而设立的，暂未测算。
公开市场业务是指中央银行通过买进或卖出有价证券，吞吐基础货币，调节货币供应量的活动。与一般金融机构所从事的证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。根据经济形势的发展，当中央银行认为需要收缩银根时，便卖出证券，相应地收回一部分基础货币，减少金融机构可用资金的数量；相反，当中央银行认为需要放松银根时，便买进证券，扩大基础货币供应，直接增加金融机构可用资金的数量。
存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率deposit-reserveratio。存款准备金，是限制金融机构扩张和保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金。存款准备金的比例通常是由中央银行决定的，被称为存款准备金率。
超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。商业汇票是购货单位为购买销货单位的产品，不及时进行货款支付，而在法律许可的范围之内签发的、在约定期限内予以偿还的债务凭据。在一般情况下，为保证购货方到期确能偿还债务，这种债务凭据须经购货方的开户银行予以承兑，即由其开户银行承诺，若票据到期但该客户因故无力偿还该债务，则由该银行出资予以代偿。
实际利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。
由一国货币管理当局或中央银行所规定的利率。 官方利率是指政府金融管理部门确定的利率，也称法定利率，是相对于市场利率（由市场供求关系决定的）而言的，基准利率是法定利率的一种，在我国主要指中央银行基准利率。 固定利率 （fixed interest rate）是指在借贷期内不作调整的利率。实行固定利率，对于借贷双方准确计算成本与收益十分方便，是传统采用的方式。 “固定利率住房贷款”就是在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。
长期利率是短期利率的对称。是指融资期限在一年以上的各种金融资产的利率， 所谓远期利率，是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平。 从这个词汇的现实意义考虑： 放弃了未
来特定时间内的对特定货币,商品或其它资产的自由支配权,而获得的一笔额外收益. 比如,一笔2年期的定期存款,比一笔存款在一年定期满后,再取出来加上利息存入银行一年之后所获得的总收益要多. 这笔多出的收益,就是远期利率.反过来,你放弃了一年后自由支配这笔资金的成本就是这部分收益.
固定汇率是将一国货币与另一国家货币的兑换比率基本固定的汇率，固定汇率并非汇率完全固定不动，而是围绕一个相对固定的平价的上下限范围波动，该范围最高点叫“上限”,最低点叫“下限”。当汇价涨或跌到上限或下限时,政府的中央银行要采取措施,使汇率维持不变。在19世纪初到20世纪30年代的金本位制时期、第二次世界大战后到70年代初以美元为中心的国际货币体系，都实行固定汇率制。
货币市场特征
1、低风险、低收益 2、期限短、流动性高 3、交易量大
短期资金融通功能 管理功能 政策传导功能 促进资本市场尤其是证券市场发展的功能
根据国际货币基金组织《货币与金融统计手册》(2000年版)的定义,基础货币包括中央银行为广义货币和信贷扩张提供支持的各种负债，主要指银行持有的货币(库存现金)和银行外的货币(流通中的现金)，以及银行与非银行在货币当局的存款。在国际货币基金组织的报告中，基础货币被称为Reserve Money。
基础货币由现金和存款准备金两部分构成，其增减变化，通常取决于以下四个因素： 央银对商行等金融机构债权的变动 这是影响基础货币的最主要因素。一般来说，中央银行的这一债权增加，意味着中央银行对商业银行再贴现或再贷款资产增加，同时也说明通过商业银行注入流通的基础货币增加，这必然引起商业银行超额准备金增加，使货币供给量得以多倍扩张。相反，如果中央银行对金融机构的债权减少，就会使货币供应量大幅收缩。通常认为，在市场经济条件下，中央银行对这部分债权有较强的控制力。
国外净资产数额 国外净资产由外汇、黄金占款和中央银行在国际金融机构的净资产构成。其中外汇、黄金占款是中央银行用基础货币来收购的。一般情况下，若中央银行不把稳定汇率作为政策目标的话，则对通过该项资产业务投放的基础货币有较大的主动权；否则，中央银行就会因为要维持汇率的稳定而被动进入外汇市场进行干预，以平抑汇率，这样外汇市场的供求状况对中央银行的外汇占款有很大影响，造成通过该渠道投放的基础货币具有相当的被动性。
对政府债权净额
中央银行对政府债权净额增加通常由两条渠道形成： 一是直接认购政府债券；二是贷款给财政以弥补财政赤字。无论哪条渠道都意味着中央银行通过财政部门把基础货币注人了流通领域。例如，我国1995年的财政借款存量为1600多亿元，对近几年的基础货币量产生了一定影响。
其他项目(净额) 这主要是指固定资产的增减变化以及中央银行在资金清算过程中应收应付款的增减变化。它们都会对基础货币量产生影响。 货币当局投放基础货币渠道主要有如下三条： 一是直接发行通货；二是变动黄金、外汇储备；三是实行货币政策。
编辑本段基础货币的四个属性 ①可控性，是中央银行能调控的货币；
②负债性，是中央银行的负债；
③扩张性，能被中央银行吸收作为创造存款货币的基础，具有多倍创造的功能； ④初始来源唯一性，即其增量只能来源于中央银行。
中央银行通过调节基础货币的数量就能数倍扩张或收缩货币供应量，因此，基础货币构成市场货币供应量的基础。在现代银行体系中，中央银行对宏观金融活动的调节，主要是通过控制基础货币的数量来实现的。其具体操作过程：当中央银行提高或降低存款准备金率时，各商业银行就要调整资产负债表，相应增加或减少其在中央银行的法定准备金，通过乘数效应，可对货币供应量产生紧缩或扩张的作用。社会公众
持有现金的变动也会引起派生存款的变化，从而导致货币供应量的扩大或缩小：当公众将现金存入银行时，银行就可以按一定比例（即扣除应缴准备金后）进行放贷，从而在银行体系内引起一系列的存款扩张过程；当公众从银行提取现金时，又会在银行体系内引起一系列的存款收缩过程。
我国现行货币统计制度将货币供应量划分为三个层次：
(1)流通中现金(M0)，是指银行体系以外各个单位的库存现金和居民的手持现金之和；
(2)狭义货币供应量(M1)，是指M0加上企业、机关、团体、部队、学校等单位在银行的活期存款；
(3)(M2)，是指M1加上企业、机关、团体、部队、学校等单位在银行的定期存款和城乡居民个人在银行的各项储蓄存款以及证券客户保证金。M2与M1的差额，即单位的定期存款和个人的储蓄存款之和，通常称作准货币。
(4)最广义的货币供应量（M3），M2＋具有高流动性的证券和其它资产。
可转换债券是债券的一种，它可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。从本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，并允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。可转换债券兼具债券和股票的特征。
基本汇率是本国货币与国际上某一关键货币的兑换比率。所谓关键货币就是指在本国的国际收支中使用最多、国际储备中占比重最大、可以自由兑换，并为世界各国所普遍接受的某一外国货币，如美元。 目前，在国际市场上进行外汇交易时，银行之间的报价是一般都采用以美元为标准，只报出美元对各国货币的汇价，叫做“美元标价法”。也就等于各国均以美元为关键货币，报出本国货币与美元的汇率，即基本汇率。
套算汇率（cross-rate）是在基础汇率的基础上套算出来的本币与非关键货币之间的汇率。 套算汇率又称为交叉汇率，是指两种货币都通过各自对第三国的汇率算出来的汇率。
直接标价法(Direct Quota-ation)用1个单位或100个单位的外国货币作为基准,折算为一定数额的本国货币. 在直接标价法下,外国货币作为基准货币,本国货币作为标价货币;标价货币(本国货币)数额随着外国货币或本国货币币值的变化而变化.
间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标法方法。
远期汇率也称期汇率，是交易双方达成外汇买卖协议，约定在未来某一时间进行外汇实际交割所使用的汇率。
实际汇率（real exchange rate）：在名义汇率基础上剔除了通货膨胀因素后的汇率。实际汇率反映了以同种货币表示的两国商品的相对价格水平，从而反映了本国商品的国际竞争力。
名义汇率 (Nominal Rate of Exchange)。名义汇率也可以称为双国汇率。它是一种货币以另一种货币为基础的价格，可以表示为本国货币的外币价格，也可以表示为外国货币的本币价格。名义汇率通常可以在报纸上查到，而且通常有一个买价与卖价的差价。就是现实中的货币兑换比率，它可能由市场决定，也可能由官方制定。 名义汇率的变化对商品实质相对价格的影响非常短暂，因为不管汇率怎样变，企业总是可以通过调整工资及价格来达到市场均衡。
教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。教育储蓄采用实名制，开户时，储户要持本人（学生）户口簿或身份证，到银行以储户本人（学生）的姓名开立存款账户。到期支取时，储户需凭存折及有关证明一次支取本息开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。教育储蓄存期分为一年、三年、六年。教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。 一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。 一般利率是：1年期2.25%，3年期3.33%，5年期3.60%。 教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。
单位活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取，并依照活期存款利率按季计取利息的存款。户有资金收付结算需要的，均可开立单位活期存款账户。
单位活期存款实行账户管理，客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户称为银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四类。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。
专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，且不得支取现金。业务支出账户
除从基本存款账户拨入款项外，只付不收，且现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。适用对象 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户： 1. 基本建设资金。 2. 更新改造资金。 3. 财政预算外资金。 4. 粮、棉、油收
购资金。 5. 证券交易结算资金。 6. 期货交易保证金。 7. 信托基金。
8. 金融机构存放同业资金。 9. 政策性房地产开发资金。 10. 单位银行卡备用金。 11. 住房基金。 12. 社会保障基金。 13. 收入汇缴资金和业务支出资金。 14. 党、团、工会设在单位的组织机构经费。 15. 其他需要专项管理和使用的资金。 收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。 因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。
基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 三、适用对
象 有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： 1. 设立临时机构。
2. 异地临时经营活动。 3. 注册验资。
个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取 个人银行结算账户实际有三个功能：第一，活期储蓄功能，可以通过个人结算存取存款本金和支付利息，该账户的利息按照活期储蓄利息计算；第二，普通转账功能，通过开立个人银行结算账户，办理汇款、支付水、电、气等基本日常费用、代发工资等转账结算服务，使用汇兑、委托收款、借记卡、定期借记、定期贷记、电子钱包（ic卡）等转账工具；第三，通过个人银行结算账户使用支票、信用卡等信用支付工具。
金银币在销售时，其本金本银部分是按国际价为准确定的，而加工费和利润部分称为升水。水是指远期汇率高于即期汇率。与贴水对应。在通常情况下，银行报出的升贴水数只报两位或三位数。如果是两位数，即为小数点后第三和第四位，如果报三位数，即为小数点后第二、
三、和第四位数。升贴水数的大小，两个数的排列次序也按升水或贴水而不同。在直接标价法下，小数在前，大数在后，即为升水；在间接标价法下，若是小数在后，大数在前，即为升水。
直接标价法(Direct Quota-ation)用1个单位或100个单位的外国货币作为基准,折算为一定数额的本国货币. 在直接标价法下,外国货币作为基准货币,本国货币作为标价货币;标价货币(本国货币)数额随着外国货币或本国货币币值的变化而变化.
间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标法方法。
外汇期货，又称为货币期货，是一种在最终交易日按照当时的汇率将一种货币兑换成另外一种货币的期货合约。一般来说，两种货币中的一种货币为美元，这种情况下，期货价格将以“x美元每另一货币
”的形式表现。一些货币的期货价格的表示形式可能与对应的外汇现货汇率的表示形式不同。
贷款五级分类
(1) 正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。
个人住房贷款是指银行向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款。借款人申请个人住房贷款时必须提供担保。目前，个人住房贷款主要有委托贷款、自营贷款和组合贷款三种。 个人住房贷款用于支持个人在中国大陆境内城镇购买、建造、大修住房。 具有完全民事行为能力的中国公民，在中国大陆有居留权的具有完全民事行为能力的港澳台自然人，在中国大陆境内有居留权的具有完全民事行为能力的外国人。有所购住房全部价款30%以上的自筹资金（对购买自住住房且套型建筑面积90平方米以下的, 自筹资金比例为20%），并保证用于支付所购住房的首付款。
贷款期限在一年以上的房屋贷款还款方式一般有等额本金还款和等额本息还款两种。 按月还。
1、等额本金 是在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。 每月还款金额 = （贷款本金 / 还款月数）+（本金 — 已归还本金累计额）×每月利率 特点：由于每月的还款本金额固定，而利息
越来越少，贷款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还款数也越来越少。
2、等额本息 在还款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。 每月还款金额 = ［贷款本金×月利率×（1＋月利率）＾还款月数］÷［（1＋月利率）＾还款月数－1］ 特点：相对于等额本金还款法的劣势在于支出利息较多，还款初期利息占每月供款的大部分，随本金逐渐返还供款中本金比重增加。但该方法每月的还款额固定，可以有计划地控制家庭收入的支出，也便于每个家庭根据自己的收入情况，确定还贷能力。 1、个人汽车消费贷款：自用车贷款额度最高不得超过购车价款的70%，期限不超过3年，利率为基准利率上浮10%;商用车贷款额度最高不得超过购车价款的60%，期限不超过2年，利率为基准利率上浮30%。
2、个人住房贷款：新房贷款额度不超过房款总额的70%，期限不超过30年，贷款利率不低于同期同档次基准利率的0.85倍;二手房贷款额度不超过房款总额的50%，房龄不超过10年且贷款期限和房龄之和不高于30年，利率不低于同期同档次基准利率的0.85倍;二套房贷款额度不超过房款总额的60%，贷款期限最高10年，利率不低于同期同档次基准利率的1.1倍，并随着购房套数的增加而增加。
3、个人大额耐用消费品贷款：贷款额度的起点为人民币0.3万元，最高额不超过10万元，自筹资金付款额不少于购物款的20%;贷款期限通常在半年以内，最长为2年;贷款利率按照中国人民银行规定的同期限贷款利率执行，上浮不超过20%。
4、个人旅游贷款、个人婚嫁贷款、个人装修贷款：贷款金额不超过5万元，期限不超过3年，利率按照中国人民银行规定的同期限贷款利率执行，上浮不超过20%。
国家助学贷款
中华人民共和国境内的（不含香港和澳门特别行政区、台湾地区）全日制普通本、专科生（含高职生）、研究生和第二学士学位学生。
按照每人每学年最高不超过6000元的标准，总额度按正常完成学业所需年度乘以学年所需金额确定，具体额度由借款人所在学校按本校的总贷款额度，学费、住宿费和生活费标准以及学生的困难程度确定。 贷款期限最长不得超过10年。
执行中国人民银行规定的同期限贷款基准利率，不上浮。 担保方式信用的方式。 贷款种类
（一）按照贷款期限划分
中长期贷款——贷款期限在5年（不含）以上 中期贷款——贷款期限在1-5年 短期贷款——贷款期限在1年（含）以内 透支——没有固定期限的贷款 按照贷款人性质分为： 银行贷款（自营贷款） 银团贷款 委托贷款（公积金贷款就是一种典型的委托贷款） 特定贷款
（三）按贷款主体性质划分
经济组织贷款 企业单位贷款 事业单位贷款 个人贷款
项目贷款是指为某一特定工程项目而融通资金的方法，它是国际中、长期贷款的一种形式，工程项目贷款的简称。项目贷款的主办人只是项目单位的发起人，其财力与信誉不再是贷款的主要担保对象，资金由贷款人直接提供给项目单位。
短期融资券指企业在银行间债券市场发行（即由国内各家银行购买不向社会发行）
和交易并约定在一年期限内还本付息的有价证券。短期融资券是指具有法人资格的非金融企业，依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。短期融资券是由企业发行的无担保短期本票。在中国，短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》的条件和程序在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券，是企业筹措短期（1年以内）资金的直接融资方式。
中央银行票据(Central Bank Bill)是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券，之所以叫“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点（从已发行的央行票据来看，期限最短的3个月，最长的也只有3年）。由于央行票据发行不设分销,其它投资者只能在二级市场投资。作用：丰富公开市场业务操作工具,弥补公开市场操作的现券不足，为市场提供基准利率 ，推动货币市场的发展
在金融市场方面的一级市场（Primary Market/ New Issue Market）是筹集资金的公司或政府机构将其新发行的股票和债券等证券销售给最初购买者的金融市场。一级市场并不为公众所熟知，因
为将证券销售给最初购买者的过程并不是公开进行的。投资银行(investment bank)是一级市场上协助证券首次售出的重要金融机构。投资银行的做法是承销（underwriting）证券，即它们确保公司证券能够按照某一价格销售出去，之后再向公众推销这些证券。
证券交易市场也称证券流通市场、二级市场（securitysecondarymarket）、次级市场，是指对已经发行的证券进行买卖，转让和流通的市场。在二级市场上销售证券的收入属于出售证券的投资者，而不属于发行该证券的公司。
当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支票，自己到开户银行或将转帐支票交给收款人到开户银行办理支付款项手续。转账支票只能用于转账，不能用于提取现金。转账支票是一种最基本的同城支付结算业务品种，最初只能用于本地，现在可以用于异地转账。
在中国国内的贸易中，承兑汇票分银行承兑汇票与商业承兑汇票两种。这两种汇票都与远期付款有关。 银行承兑汇票： 出票人签发银行承兑汇票并交付给收款人，收款人向汇票上记载的付款人请求付款，付款人应承担付款义务，银行收取一定手续费用。 商业承兑汇票： 商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。
本票（PROMISSORY NOTES)是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。 我国票据法
第73条规定本票的定义是： 本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票
一般本票
一般本票(PROMISSORY NOTE)：出票人为企业或个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。
银行本票
银行本票(CASHER'S ORDER)：出票人是银行，只能是即期本票。
常见的银行卡一般分两种：借记卡和贷记卡。前者是储蓄卡，后者是信用卡。 银行卡按性质不同分为借记卡和信用卡。而信用卡又分为贷记卡和准贷记卡。
借记卡（Debit Card），又称扣账卡，可以在商店刷卡消费，刷卡时直接由存款帐户扣款有多少钱，才能刷多少钱，不会产生超刷、透支或动用循环利息等状况。借记卡也可以透过ATM转帐和提款，不能透支，帐户内的金额按活期存款计付利息。借记卡（DebitCard）
是指先存款后消费（或取现）没有透支功能的银行卡。按其按功能不同，可分为转帐卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。贷记卡是真正意义上的信用卡，具有信用消费、转账结算、存取现金等功能。它具有以下特点：先消费后还款，享有免息缴款期（最长可达56天），并设有最低还款额，客户出现透支可自主分期还款
准贷记卡（SemiCreditCard）是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户 余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 准贷记卡中存入的资金是有利息的，利率按照央行规定的活期利率执行。 (1）
准贷记卡存款有息（按活期利率计算）。 (2）准贷记卡不享受免息还款期，。
(3）准贷记卡额度：信用卡普卡5000元、10000元。
准贷记卡是一种具有中国特色的信用卡种类，国外并没有这种类型的信用卡。
代保管业务是信托机构代客户保管各种贵重物品，保证其完整无缺，是信托机构的传统业务。一、出租保险箱 二、露封保管业务 三、密封保管业务
辛迪加贷款[Syndicated loan ]即银团贷款，是指由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团，采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的方式。 一般来说，银团贷款金额大、期限长，贷款条件较优惠，既能保障项目资金的及时到位又能降低建设单位的融资成本，是重大基础设施或大型工业项目建设融资的主要方式。辛迪加贷款主要是出于追求利息回报，由于通常数额巨大，期限较长，可达10年20年之久，需要有可靠的担保，一般由政府担保。
短期融资券指企业在银行间债券市场发行（即由国内各家银行购买不向社会发行）和交易并约定在一年期限内还本付息的有价证券。
看涨期权是指在协议规定的有效期内，协议持有人按规定的价格和数量购进股票的权利。期权购买者购进这种买进期权，是因为他对股票价格看涨，将来可获利。购进期权后，当股票市价高于协议价格加期权费用之和时(未含佣金)，期权购买者可按协议规定的价格和数量购买股票，然后按市价出售，或转让买进期权，获取利润；当股票市价在协议价格加期权费用之和之间波动时，期权购买者将受一定损失；当股票市价低于协议价格时，期权购买者的期权费用将全部消失，并将放弃买进期权。因此，期权购买者的最大损失不过是期权费用加佣金
转贴现是指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 转贴现是指持有票据的金融机构为
贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的，贷款风险具有可测性，可以通过综合考察一些因素，在贷款发放之前或之后，测算出贷款本息按期收回的概率。 贷款风险与风险贷款也是有区别的。常说的风险贷款实际上有两种含义：一种是指不良贷款，亦即非正常贷款或有问题贷款，贷款本息的回收已经发生困难甚至根本不可能收回；另一种是指高风险贷款，如科技贷款，这种贷款本息回收的不确定性很大，贷款人在承担了较大的贷款风险的同时，有可能取得较大收益。 贷款风险与信用风险是既有联系又有区别的两个概念。信用风险存在于一切信用活动中，不仅银行信用有信用风险，国家信用、商业信用、消费信用以及民间信用都存在信用风险，对贷款人来说，贷款风险最主要的是信用风险，但贷款风险除了信用风险之外，还有利率风险、流动性风险、通货膨胀风险等。
不良贷款(Non-Performing Loan) ，不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 中国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“一逾两呆”）的总和.解决办法
1、加强金融企业的业务监管，保证今后每一笔贷款的质量，防止新的不良贷款产生。 2、加大中国企业的体制改革，强化企业的经营和竞争机制。 3、适当采取扩张性货币政策，给一些能救活的企业输血，使之起死回生。 4、发行基础货币，冲淡不良贷款。 第3和第4种办法都是增加货币供给，通过适度通胀抵消不良贷款，从而活跃中国经济，使经济增加活力。
国家助学贷款是党中央、国务院在社会主义市场经济条件下，利用金融手段完善我国普通高校资助政策体系，加大对普通高校贫困家庭学生资助力度所采取的一项重大措施。国家助学贷款是由政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行一定风险补偿金，银行、教育行政部门与高校共同操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款。借款学生不需要办理贷款担保或抵押，但需要承诺按期还款，并承担相关法律责任。借款学生通过学校向银行申请贷款，用于弥补在校学习期间学费、住宿费和生活费的不足，毕业后分期偿还。主要有四种贷款形式：国家助学贷款；生源地信用助学贷款；高校利用国家财政资金对学生办理的无息借款；一般性商业助学贷款。每个学生每学年的贷款金额最高不超过6000元。 助学贷款还款方式 (1)学生毕业前，一次或分次还清; (2)学生毕业后，由其所在的工作单位将全部贷款一次垫还给发放贷款的部门; (3)毕业生见习期满后，在二到五年内由所在单位从其工资中逐月扣还; (4)毕业生工作的所在单位，可视其工作表现，决定减免垫还的贷款; (5)对于贷款的学生，因触犯国家法律、校纪，而被学校开除学籍、勒令退学或学生自动退学的，应由学生家长负责归还全部贷款。
延期付款（Deferred Payment）指双方约定90天以上的进口项下贸易融资。 其做法是，买卖双方签订合同后，买方一般要预付一小部分货款作为定金。有的合同还规定，按工程进度和交货进度分期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干年内分期摊付，即采用远期信用证支付。延期支付的那部分货款，实际上是一种赊销，等于是卖方给买方提供的商业信贷，因此，买方应承担延期付款的利息。在延期付款的条件下．货物所有权一般在交货时转移。
投资收益是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收人减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。
国债，又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。国债是国家信用的主要形式。中央政府发行国债的目的往往是弥补国家财政赤
字，或者为一些耗资巨大的建设项目、以及某些特殊经济政策乃至为战争筹措资金。
由于国债以中央政府的税收作为还本付息的保证，因此风险小，流动性强，利率也较
其他债券低。
按举借债务方式不同，国债可分为国家债券和国家借款。
按偿还期限不同，国债可分类定期国债和不定期国债
按发行地域不同，国债可分为国家内债和国家外债
按发行性质不同，国债可分为自由国债和强制国债
按使用用途不同，国债可分为赤字国债、建设国债和特种国债
按是否可以流通，国债可分为上市国债和不上市国债
我国的国债分类
从债券形式来看，我国发行的国债可分为凭证式国债、无记名（实物）国债、储
蓄国债和记账式国债四种。
应付标价法是以一定单位的外国货币作为标准，折算为本国货币来表示其汇率。
外汇交易就是一国货币与另一国货币进行交换。与其他金融市场不同，外汇市场没有具体地
点，也没有中央交易所，而是通过银行、企业和个人间的电子网络进行交易。 "外汇交易"
是同时买入一对货币组合中的一种货币而卖出另外一种货币.
外汇交易种类主要可分为现钞、现货外汇交易、合约现货外汇交易、外汇期货交易、
外汇期权交易、远期外汇交易、掉期交易等。
外汇交易方式
1.即期外汇交易:又称现汇交易,是交易双方约定于成交后的两个营业日内办理交割的
外汇交易方式.
2.远期交易:又称期汇交易,外汇买卖成交后并不交割,根据合同规定约定时间办理交割
的外汇交易方式.
3.套汇:套汇是指利用不同的外汇市场,不同的货币种类,不同的交割时间以及一些货币
汇率和和利率上的差异，进行从低价一方买进,高价一方卖出,从中赚取利润的外汇交
易方式.
4.:利用两国出现的利率差异,将资金从一个市场转移到另一个市场,
以赚取利润的交易方式.
5.掉期交易:是指将币种相同,但交易方向相反,交割日不同的两笔或者以上的外汇交易
结合起来所进行的交易.
6.外汇期货:所谓外汇期货,是指以汇率为标的物的期货合约,用来回避汇率风险.它是
金融期货中最早出现的品种.
7.外汇期权交易:外汇期权买卖的是外汇，即期权买方在向期权卖方支付相应期权费后
获得一项权利，即期权买方在支付一定数额的期权费后，有权在约定的到期日按照双
方事先约定的协定汇率和金额同期权卖方买卖约定的货币，同时权利的买方也有权不
执行上述买卖合约。
8、以后将出现由银行和互联网投资公司合办的外汇交易平台，这样为个人投资降低
了不必要的成本。
电汇 diànhuì telegraphic money order;lightning stroke 通过电报办理汇兑。 电汇TT，贸
易术语，英语名是：Telegraphic Transfer，电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款
银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金
额的一种汇款方式。电汇是汇兑结算方式的一种
信用证(Letter of Credit，L／C) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立
的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际
贸易中最主要、最常用的支付方式。
信用证方式有三个特点： 一是信用证是一项自足文件（self-sufficient
instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相
分离的书面形式上的认证； 二是信用证方式是纯单据业务（pure documentary
transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条
件付款； 三是开证银行负首要付款责任（primary liabilities forpayment）。信用
证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对之负有首要付款的责任。
备用信用证的性质
1.不可撤销性。 2.独立性。 3.跟单性。 4.强制性。
银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请
人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责
任。 综合授信额度是指商业银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超
过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，商业银行业务部门均可快速
向客户提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融
服务快捷性和便利性的要求。 授信额度是指中国银行向客户提供的一种灵活便捷、可循环使用的授信产品，只要授
信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，均可快速
向客户提供短期授信。 授信额度安排灵活，总授信额度可细分为贷款额度、开
立信用证额度、出口押汇额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴
现额度等分项额度。授信额度适用于期限在一年以内(含一年)的各种授信业务，其中
开立保函额度项下的投标保函、履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的
期限可放宽到一年以上。
商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收
入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》）。
移动银行（Mobile Banking Service）也可称为手机银行,是利用移动通信网络及终端办理相
关银行业务的简称。 电话银行是近年来国外日益兴起的一种高新技术，它是实现银行现代化经营与管理
的基础，它通过电话这种现代化的通信工具把用户与银行紧密相连，使用户不必去银
行，无论何时何地，只要通过拨通电话银行的电话号码，就能够得到电话银行提供的
其它服务（往来交易查询、申请技术、利率查询等），当银行安装这种系统以后，可
使银行提高服务质量，增加客户，为银行带来更好的经济效益。
短期借款是企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。
我国目前的短期借款按照目的和用途分为若干种，主要有流动资金借款、临时借款、
结算借款等等。按照借款方式的不同，短期借款还可以分为保证借款、抵押借款、质
押借款、信用借款。 [1]
分类
(1)经营周转贷款： (2)临时贷款 (3)结算借款 (4)卖方信贷： (5)
预购定金借款： (6)专项储备借款： (7)票据贴现借款：
贸易融资(trade financing)，是银行的业务之一。是指银行对进口商或出口商提供的与进出
口贸易结算相关的短期融资或信用便利。境外贸易融资业务，是指在办理进口开证业务时，利用国外代理行提供的融资额度和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。
（一）进口押汇。（二）限额内透支。（三）进口代付。（四）假远期信用证（五）出
口托收押汇。（六）出口保理押汇。
福费廷也称票据包买或票据买断，是指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出
口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。
保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/
服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供
资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合
金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而
采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。
货币市场基金（Money Market Fund，简称MMF）是指投资于货币市场上短期(一年以内，
平均期限120天)有价证券的一种投资基金。该基金资产主要投资于短期货币工具如国库券、商业票据、银行定期存单、政府短期债券、企业债券等短期有价证券。货币基金只有一种分
红方式——红利转投资。货币市场基金每份单位始终保持在1元，超过1元后的收益会按时
自动转化为基金份额，拥有多少基金份额即拥有多少资产。而其他开放式基金是份额固定不
变，单位净值累加的，投资者只能依靠基金每年的分红来实现收益。
债券回购是指债券交易的双方在进行债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约
定的价格（本金和按约定回购利率计算的利息），由债券的“卖方”（正回购方）向“买方”（逆
回购方）再次购回该笔债券的交易行为。从交易发起人的角度出发，凡是抵押出债券，借入
资金的交易就称为进行债券正回购；凡是主动借出资金，获取债券质押的交易就称为进行逆
回购。
银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款
账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付
确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票
人资信的认可而给予的信用支持。
银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际
结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强
等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请
人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责
任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。非融资类保函一般分为投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函，付款保函，另外还可
能有财产保全保函（开给法院的）、海关税款保函（开给海关的），这样都是有一定的贸易背
景的。融资类保函一般为以企业寻求融资以及帮助企业在某家银行取得授信额度而开立的，可能并不存在真实固定的贸易背景。
人民币业务的利率换算公式为：
日利率(0／000)＝年利率
(％)÷360
月利率(‰)＝年利率(％)÷12
银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。
银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和
收入遭受损失的可能性.包括信用风险.非法拆借风险.非法集资风险和其他风险,银行主要面
临信用风险,利率风险,流动性风险,汇率风险,市场风险,法律风险,经营风险,管理风险,国家风
险,竞争风险 国家风险（Country Risk）指在国际经济活动中，由于国家的主权行为所引起的造成损失的
可能性。国家风险是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关。在主权风险的范围内，国家作为交易的一方，通过其违约行为（例如停付外债本金或利息）直接构成风险，通过政
策和法规的变动（例如调整汇率和税率等）间接构成风险，在转移风险范围内，国家不一定
是交易的直接参与者，但国家的政策、法规却影响着该国内的企业或个人的交易行为。国
家风险可以用于： 1监控跨国公司正在经营的所在国家的经济和政治环境： 2作为避免在高风险国家从事经营的筛选器； 3帮助完善长期投资或融资决策分
析。
国家风险包括主权风险和转移风险
声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面
评价的风险。声誉风险被认为是由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可
能性。良好的声誉是一家银行多年发展积累的重要资源，是银行的生存之本，是维护
良好的投资者关系、客户关系以及信贷关系等诸多重要关系的保证。良好的声誉风险
管理对增强竞争优势，提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标起着不可忽视的
作用。 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。首先，风险管
理必须识别风险。其次，风险管理要着眼于风险控制，再次，风险管理要学会规避风
险。风险管理主要分为两类： 经营管理型风险管理，主要研究政治、经济、社
会变革等所有企业面临的风险的管理。 保险型风险管理，主要以可保风险作为
风险管理的对象，将保险管理放在核心地位，将安全管理作为补充手段。 银行资本，指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注
入的资金。从所有权看由两部分构成：一部分是银行资本家投资办银行的自有资本；另一部
分是吸收存款的借入资本。借入资本是银行资本的主要部分。从经营借贷资本并以自身资本
用作借贷资本看，银行资本属于借贷资本的范围；从经营一种资本主义企业并获得平均利润
来看，银行资本又具有职能资本的特点。
会计资本又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产
负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。
经济资本是一个新出现的统计学的概念，是与“监管资本（RC，RegulatoryCapital）”相对
应的概念。经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。经济资本是描述在一定的置
信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失
（unexpectedlosses）所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计
算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。
经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额,是由商业银行的管理
层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本，因此经济资本
又称为风险资本。其计算公式为：经济资本＝信用风险的非预期损失+市场风险的非
预期损失+操作风险的非预期损失。
监管资本指监管当局规定银行必须持有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资
本量，所以监管资本又称最低资本（minimumcapital）。最低资本是监管当局的规定，所以
必须是明确和可以实施的。计算方法应当事先确定。对不同银行的最低资本可以进行横向和
纵向比较。由于最低资本的计算方法比较简单，所以一般公众也可以掌握最低资本的规定和
计算方法。最低资本是最好银行的资本标准，其他银行应当持有更高的资本。
核心资本又叫一级资本(Tier 1 capital)和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是
银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。 商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。核心资本的来源包括发行普通股、提高
留存利润等方式。核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，
附属资本，也称二级资本（Tier 2 Capital）.是衡量银行资本充足状况的指标，由非
公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构
成。由于清偿风险的存在，次级债券的信用评级要比同一发行体发行的高级债券低一
到两个级别。
账面资本、监管资本与经济资本的关系
(一)账面资本是从或资金管理者角度看待的资本，监管资本是从监管当局角度看
待的银行资本，作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言，经济资本是风险管理
者的资本观。
(二)监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御业务风险
实际拥有的资本，在一定时期内一般不会发生变化。经济资本是根据风险状况所计量
的银行应该拥有的资本，是一个管理上的资本概念，其数量会因银行业务资产风险的
变化而随时变动。账面资本通常变化不会过于频繁。
(三)监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级
需要。账面资本和经济资本是商业银行自己确定的， 账面资本主要用于优化资本结
构和降低成本，经济资本主要用于内部的资本和风险管理。
(四)账面资本和监管资本作为银行风险的缓冲器，从抵御风险的角度，其数量越大越
好；但二者又源自于股东的投资，从投资回报要求来看，其数量应该越小越好。经济
资本等于银行业务风险总量，业务回报既定的情况下，从控制风险的角度， 经济资
本应越小越好。 一般而言，三种资本在数值上存在以下关系：经济资本≤ 监管
资本≤ 账面资本综合考虑风险和回报两方面因素，最经济、最理想的形式就是账面资
本等于监管资本等于经济资本。
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存
款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项
指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银
行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的
管制，目的是监测银行抵御风险的能力。 资本充足率有不同的口径，主要比率
有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的
比率等。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风
险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。
资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率反映商业银行在
存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+市场风险资本*12.5%） 其中，资本包括核心资本和附属资本。即资本=核心资本+附属资本
核心资本包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
附属资本包括重估储备、一般储备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 资本扣除项包括（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（三）商
业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
风险加权资产为对应资产负债表上的资产乘以相应风险系数求和所得到的带有风险
的资产额。商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除
专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。
权责发生制原则亦称应计基础、应计制原则，是指以实质取得收到现金的权利或支付现金的
责任权责的发生为标志来确认本期收入和费用及债权和债务。即收入按现金收入及未来现金
收入――债权的发生来确认；费用按现金支出及未来现金支出――债务的发生进行确认。而
不是以现金的收入与支付来确认收入费用。
收付实现制(cash basis/Accounting on the cash basis/Cash basis of accounting)又称现金
制或实收实付制是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。按照收付实
现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业
务实质上是否发生。
存放中央银行款项（Due from Central Bank） 是指各金融企业在中央银行开户而存入的用
于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于
中央银行的款项和其他需要缴存的款项。存放中央银行的各种款项应分别性质进行明细核算
存放中央银行款项（Due from Central Bank） 是指各金融企业在中央银行开户而存入的用
于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于
中央银行的款项和其他需要缴存的款项。存放中央银行的各种款项应分别性质进行明细核
算。
存放中央银行款项一般包括以下几类：
法定存款准备金：根据人行的存款准备金系统的规定，金融机构必须按照客户存款的
一定比率存入人民银行。除此之外，金融机构在人行还开立清算准备金账户，并保持
在一定的水平以满足日常的清算要求。
超额存款准备金：超额存款准备金是为支付内部银行间的日常交易而在人行开立的活期账户。随着1998年3月21日存款准备金系统的改革，人行允许金融机构自行确定保持在人行的超额存款准备金金额。
结售汇周转金：系银行为了开展外汇
业务而按照央行规定的比例保持的一定数量的外汇结、售汇人民币周转金。
指定生息资产：系依照《中华人民共和国外资银行管理条例》及其实施细则的规定，外国银行分行外汇营运资金的30%应当以6个月以上（含6个月）的外币定期存款作为外汇生息资产；人民币营运资金的30%应当以人民币国债或者6个月以上（含6个月）的人民币定期存款作为人民币生息资产。
资本利润率是企业净利润与企业主权资本的比率。它反映所有者投入企业资本的获利能力。 资本金利润率的计算公式为: 资本金利润率=利润总额/资本金总额×100% 另外，会计期间内若资本金发生变动，则公式中的“资本金总额”要用平均数，其计算公式为： 资本金平均余额=（期初资本金余额+期末资本金余额）÷2 风险识别是风险管理的第一步,也是风险管理的基础.只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上,人们才能够主动选择适当有效的方法进行的处理.风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。
风险识别的方法
生产流程分析法，风险专家调查列举法，资产财务状况分析法，分解分析法，风险的识别还有其他方法，诸如环境分析、保险调查、事故分析等。企业在识别风险时，应该交互使用各种方法。
存款业务分类：按资金来源分原始存款（直接，现金）和派生存款（间接，转账） 按存款对象分单位存款（财政性，一般性）和储蓄存款
按存款稳定性分活期，定期存款
按币种分外币，本币存款。
个人存款账户实名制是指自然人在金融机构开立个人存款账户时，必须出示本人有效身份证件，并使用该证件上的真实姓名的制度。个人存款账户实名制从2000年4月1日起实行。这是对我国公民参与金融活动的一项制度改革，是规范金融机构的经营行为，完善金融监管的基础性措施。它有利于保证个人存款账户的真实性，有利于维护存款人的合法权益，有利于配合现金管理，防范经济、金融犯罪。
存款保险制度一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。 复利法(compound interest method)换算资金时间价值的一种方法。使用这种方法本金要计算利息，利息也要计息，即利要滚利。复利法是指按一定期限（如一年或一季）将一期所生利息加入本金后再计算下期利息，逐期滚算直至借贷期满的一种计息方法，人们俗称”利滚利”驴打滚”．用公式来表示即为：利息＝本金〔（１＋利率）期限次方一１〕。
积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。国有四大银行对个人和单位活期存款均采用积数计息法 定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。现金、活期储蓄存款可直接办理定期储蓄存款，定期开户起存金额为50元，多存不限。存期为三个月、六个月、一年、二年、三年、五年。可办理部分提前支取一次，存款到期，凭存单支取本息，也可按原存期自动转存多次。 定期储蓄存款到期支取按存单开户日存款利率计付利息，提前支取按支取日活期储蓄存款利率计息，逾期支取，逾期部分按支取日活期存款利率计息。凭本人定期存单可办理小额质押贷款。一般来说,存款期限越长，利率越高。定期储蓄存款方式有：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取。 整存整取 是一种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期储蓄。 服务特色：
1.较高的稳定收入：利率较高，利率大小与期限长短成正比； 股市大跌时，银行便
成了避风港 2.省心方便：具备整存整取存款到期后自动转存功能，客户可通过银行提供的多种转账渠道，对帐户中的存款进行活期转定期或到期定期转活期的操作，客户还可通过约定转存功能，灵活的管理自己的整存整取存款的本息、存期、存款形式等； 3.资金灵活：客户在需要资金周转而在银行的整存整取存款未到期时，可以通过自助贷款将账上的整存整取存款作质押、获得个人贷款融资；可部分提前支取一次，但提前支取部分将按支取当日挂牌活期存款利率计息； 4.起存金额低：各币种起存金额如下：人民币50元，外币：港币50元、日元1000元，其它币种为原币种10元； 5.存期选择多：人民币存期选择：三个月、六个月、一年、二年、三年和五年；外币存期选择：一个月、三个月、六个月、一年、二年。
零存整取 客户如需逐步积累每月结余，可以选择“零存整取”存款方式。零存整取，是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的定期储蓄。 服务特色 1.适应面较广，手续简便。 2.积零成整，收益较高。 3.起存金额低：人民币5元即可起存。 4.存期选择多：包括一年、三年、五年。 5.每月需以固定金额存入：若中途漏存，应在次月补齐。未补齐视同违约，违约后将不再接受客户续存及补存。
存本取息 如果客户有款项在一定时期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零用，客户可选择“存本取息”方式作为自己的定期储蓄存款形式。“存本取息”业务是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄。 服务特色 1.起存金额较高，存款余额稳定。起存金额为人民币5000元。 2.存期选择多：一年、三年、五年 3.分期付息：不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。
整存零取 如果客户有整笔较大款项收入且需要在一定时期内分期陆续支取使用时，可以选择“整存零取”方式作为自己的储蓄存款方式。“整存零取”业务是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。 服务特色 1.起存金额低：人民币1000元； 2.存期选择多：可选择一年、三年、五年； 3.取款间隔选择多：可选择一个月、三个月、半年。 4.利息在期满结清时支取。
通知存款是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为1000美元等值外币。人民币、外币的通知存款利率均高于活期存款利率。现行通知存款利率为：一天通知存款年利率0.95%、七天通知存款年利率1.49%（2011年4月9日起执行）每次需要取款，可
亲临分行进行1天或7天的预先通知
协定存款（agreement deposit）是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算，此部分按普通活期利率计付利息，超过定额金额的那部分存款按协定存款利率计付利息。协定存款功能等同活期存款，但收益要高出活期存款近2倍。一般银行只会跟有大额存款的客户做协定存款。个人存款不适用。合同期限最长为一年（含一年），到期任何一方如未提出终止或修改，则自动延期 央行票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。之所以叫“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点, 中央银行发行的央行票据是中央银行调节基础货币的一项货币政策工具，目的是减少商业银行可贷资金量。商业银行在支付认购央行票据的款项后，其直接结果就是可贷资金量的减少。
活期存款指无需任何事先通知,存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户,保付支票,本票,旅行支和信用证等.活期存款占一国货币供应的最大部分,也是商业银行的重要资金来源.鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能,同时还具有较强的派生能力,因此,商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点.但由于该类存款存取频繁,手续复杂,所费成本较高,因此西方国家商业银行一般都不支付利息,有时甚至还要收取一定的手续费.1. 活期存款是一种不限存期，凭银行卡或存折及预留密码可在银行营业时间内通过柜面或通过银行自助设备随时存取现金的服务。 2. 人民币活期存款1元起存，外币活期存款起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。
逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的计息公式。 （1）计息期为整年（月）时，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率 （2）计息期有整年（月）又有零头天数时，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率 （3）银行也可不采用第一、第二种计息公式，而选择以下计息公式：利息=本金×实际天数×日利率，其中实际天数按照“算头不算尾”原则确定，为计息期间经历的天数减去一。银行主要对定期储蓄账户采取逐笔计息法计算利息。
农村商业银行(Rural commercial bank)是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。
农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡镇、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融业务。 农村资金互助社实行社员民主管理，以服务社员为宗旨，谋求社员共同利益。
国际上广义理解“金融资产管理公司”的实质是指由国家出面专门设立的以处理银行不良资产为使命的金融机构，具有特定使命的特征，以及较为宽泛业务范围的功能特征。2000年11月1日，我国在《金融资产管理公司条例》第二条对该类型公司做出明确定义：“金融资产管理公司，是指国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。”同时第三条规定了其经营目标：“金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任。”
所称汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构
中国银行业协会成立于2000年，是由中华人民共和国境内注册的各商业银行、政策性银行自愿结成的非盈利性社会团体，经中国人民银行批准并在民政部门登记注册，是我国银行业的自律组织。该协会及其业务接受中国人民银行的指导、监督和民政部的管理。2003年中国银监会成立后，中国银行业协会主管单位由中国人民银行变更为中国银监会。凡经中国银监会批准设立的、具有独立法人资格的银行业金融机构(含在华外资银行业金融机构)以及经相关监管机构批准、具有独立法人资格、在民政部门登记注册的各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会均可申请加入中国银行业协会成为会员单位。《章程》规定，凡经中国人民银行批准成立的、具有独立法人资格的政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社等，承认本章程，均可申请加入协会。各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会承认本章程，均可成为准会员单位。
金融租赁公司（Financial leasing companies）是专门经营租赁业务的公司，是租赁设备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金。金融租赁公司开展业务的过程是：租赁公司根据企业的要求，筹措资金，提供以“融物”代替“融资”的设备租赁；在租期内，作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没有所有权，并要按租赁合同规定，定期向租赁公司交付租金。租期届满时，承租人向租赁公司交付少量的租赁物件的名义贷价(即象征性的租赁物件残值)，双方即可办理租赁物件的产权转移手续。
货币经纪公司最早起源于英国外汇市场，是金融市场的交易中介。 货币经纪公司的服务对象仅限于境内外金融机构。它可以从事的业务包括:境内外的外汇市场交易、境内外货币市场交易、境内外债券市场交易、境内外衍生产品交易。根据银监会2005年8月8日公布的《货币经纪公司试点管理办法》，在我国进行试点的货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。
所谓政策性银行( policy bank / non-commercial bank )系指那些多由政府创立、参股或保证的，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融机构 。我国的三大政策性银行是中国进出口银行、中国农业发展银行和国家开发银行。其特征：一是政策性银行的资本金多由政府财政拨付；二是政策性银行经营时主要考虑国家的整体利益、社会效益，不以盈利为目标，但政策性银行的资金并不是财政资金，政策性银行也必须考虑盈亏，坚持银行管理的基本原则，力争保本微利；三是政策性银行有其特定的资金来源，主要依靠发行金融债券或向中央银行举债，一般不面向公众吸收存款；四是政策性银行有特定的业务领域，不与商业银行竞争。
城市商业银行是中国银行业的重要组成和特殊群体，其前身是20世纪80年代设立的城市信用社，当时的业务定位是：为中小企业提供金融支持，为地方经济搭桥铺路。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户须经中国人民银行核准。符合《人民币银行结算账户管理办法》相关规定的，还可以开立异地结算账户。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
通货膨胀（Inflation Rate），是货币超发部分与实际需要的货币量之比,用以反映通货膨胀、货币贬值的程度;而价格指数则是反映价格变动趋势和程度的相对数。
通货膨胀率的计算公式经济学上，通货膨胀率为物价平均水平的上升幅度（以通货膨胀为准）。以气球来类比，若其体积大小为物价水平，则通货膨胀率为气球膨胀速度。或说，通货膨胀率为货币购买力的下降速度。
1、按照价格上升的速度加以区分 爬行的通货膨胀（每年物价上升比例在1%~3%之内） 温和的通货膨胀 严重的通货膨胀（每年物价上升比例在6%~9%） 飞奔的通货膨胀 恶性的通货膨胀（每年物价上升比例在50%以上）
2、按照人们的预料程度加以区分 未预期到的通货膨胀 预期到的通货膨胀
3、按照对价格影响的差别加以区分 平衡的通货膨胀（每种商品的价格都按照相
同比例上升） 非平衡的通货膨胀（各种商品价格上升的比例并不完全相同）
4、按照表现形式的不同加以区分 公开性通货膨胀 隐蔽性通货膨胀 抑制性通货膨胀
5.按照成因不同加以区分 需求拉动与成本推动相互作用下的通货膨胀 结构性通货膨胀
编辑本段通货膨胀对社会经济产生的影响
主要有：引起收入和财富的再分配，扭曲商品相对价格，降低资源配置效率，促发泡沫经济乃至损害一国的经济基础和政权基础。通货膨胀有被预期和未被预期之分，从程度上则有温和的、严重的和恶性的三种。温和的通货膨胀是指年通胀率低于10％的通货膨胀，严重的通货膨胀是指两位数的通货膨胀，恶性通货膨胀则是指三位数以上的通货膨胀。为抑制通货膨胀而采取的货币政策和财政政策通常会导致高失业和GNP的低增长。恶性通货膨胀（hyperinflation）指通货膨胀率极高的情况（例如，每年百分之一千，百分之一百万甚至百分之十亿）。急剧的通货膨胀（galloping
inflation）指每年百分之五十、一百或二百的情况。温和的通货膨胀（moderate inflation）则指并不严重扭曲相对价格或收入的物价上涨。
CPI (Consumer Price Index 消费者价格指数) 是政府用来衡量通货膨胀的其中一个数据.通俗的讲,CPI就是市场上的货物价格增长百分比..作为观察通货膨胀水平的重要指标,在我国也备受关注.
生产者物价指数（Producer Price Index, PPI）与CPI不同，主要的目的是衡量企业购买的一篮子物品和劳务的总费用。由于企业最终要把它们的费用以更高的消费价格的形式转移给消费者，所以，通常认为生产物价指数的变动对预测消费物价指数的变动是有用的。
物价平减指数GNP
间接融资主要包括如下种类：
（1）银行信用。
银行信用以及其他金融机构以货币形式向客户提供的信用，它是以银行作为中介金融机构所进行的资金融通形式。
（2）消费信用。
主要指的是银行向消费者个人提供用于购买住房或者耐用消费品的贷款。
货币政策的中间目标和操作目标又称营运目标。它们是一些较短期的、数量化的金融指标，作为政策工具与最终目标之间的中介或桥梁，在货币政策的传导中起着承上启下的作用，使中央银行对宏观经济的调控更具弹性，操作目标是接近中央银行政策工具的金融变量，它直接受政策工具的影响，其特点是中央银行容易对它进行控制，但它与最终目标的因果关系不大稳定。中间目标是距离政策工具较远但接近于最终目标的金融变量，其特点是中央银行不容易对它进行掠制，但它与最终目标的因果关系比较稳定。建立货币政策的中间目标和操作目标，总的来说，是为了及时测定和控制货币政策的实施程度，使之朝着正确的方向发展，以保证货币政策最终目标的实现。 货币政策中介目标是连接货币政策最终目标与政策工具操作的中介环节，也是实施货币政策的关键步骤。中介目标必须具备三个特点。
1.可测性。2.可控性。3.相关性。
可以作为中介目标的金融指标主要有：长期利率、货币供应量和贷款量。
各国中央银行通常采用的操作目标主要有：短期利率、商业银行的存款准备金、基础货币等。
我国从1994 年三季度起由中国人民银行按季向社会公布货币供应量统计监测指标。参照国际通用原则，根据我国实际情况，中国人民银行将我国货币供应量指标分为以下四个层次： M0：流通中的现金； M1：M0+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款； M2：M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+外币存款+信托类存款； M3：M2+金融债券+商业票据+大额可转让存单等。 其中，M1 是通常所说的狭义货币量，流动性较强；M2 是广义货币量，M2与M1，的差额是准货币，流动性较弱；M3 是考虑到金融创新的现状而设立的，暂未测算。
公开市场业务是指中央银行通过买进或卖出有价证券，吞吐基础货币，调节货币供应量的活动。与一般金融机构所从事的证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。根据经济形势的发展，当中央银行认为需要收缩银根时，便卖出证券，相应地收回一部分基础货币，减少金融机构可用资金的数量；相反，当中央银行认为需要放松银根时，便买进证券，扩大基础货币供应，直接增加金融机构可用资金的数量。
存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率deposit-reserveratio。存款准备金，是限制金融机构扩张和保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金。存款准备金的比例通常是由中央银行决定的，被称为存款准备金率。
超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。商业汇票是购货单位为购买销货单位的产品，不及时进行货款支付，而在法律许可的范围之内签发的、在约定期限内予以偿还的债务凭据。在一般情况下，为保证购货方到期确能偿还债务，这种债务凭据须经购货方的开户银行予以承兑，即由其开户银行承诺，若票据到期但该客户因故无力偿还该债务，则由该银行出资予以代偿。
实际利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。
由一国货币管理当局或中央银行所规定的利率。 官方利率是指政府金融管理部门确定的利率，也称法定利率，是相对于市场利率（由市场供求关系决定的）而言的，基准利率是法定利率的一种，在我国主要指中央银行基准利率。 固定利率 （fixed interest rate）是指在借贷期内不作调整的利率。实行固定利率，对于借贷双方准确计算成本与收益十分方便，是传统采用的方式。 “固定利率住房贷款”就是在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。
长期利率是短期利率的对称。是指融资期限在一年以上的各种金融资产的利率， 所谓远期利率，是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平。 从这个词汇的现实意义考虑： 放弃了未
来特定时间内的对特定货币,商品或其它资产的自由支配权,而获得的一笔额外收益. 比如,一笔2年期的定期存款,比一笔存款在一年定期满后,再取出来加上利息存入银行一年之后所获得的总收益要多. 这笔多出的收益,就是远期利率.反过来,你放弃了一年后自由支配这笔资金的成本就是这部分收益.
固定汇率是将一国货币与另一国家货币的兑换比率基本固定的汇率，固定汇率并非汇率完全固定不动，而是围绕一个相对固定的平价的上下限范围波动，该范围最高点叫“上限”,最低点叫“下限”。当汇价涨或跌到上限或下限时,政府的中央银行要采取措施,使汇率维持不变。在19世纪初到20世纪30年代的金本位制时期、第二次世界大战后到70年代初以美元为中心的国际货币体系，都实行固定汇率制。
货币市场特征
1、低风险、低收益 2、期限短、流动性高 3、交易量大
短期资金融通功能 管理功能 政策传导功能 促进资本市场尤其是证券市场发展的功能
根据国际货币基金组织《货币与金融统计手册》(2000年版)的定义,基础货币包括中央银行为广义货币和信贷扩张提供支持的各种负债，主要指银行持有的货币(库存现金)和银行外的货币(流通中的现金)，以及银行与非银行在货币当局的存款。在国际货币基金组织的报告中，基础货币被称为Reserve Money。
基础货币由现金和存款准备金两部分构成，其增减变化，通常取决于以下四个因素： 央银对商行等金融机构债权的变动 这是影响基础货币的最主要因素。一般来说，中央银行的这一债权增加，意味着中央银行对商业银行再贴现或再贷款资产增加，同时也说明通过商业银行注入流通的基础货币增加，这必然引起商业银行超额准备金增加，使货币供给量得以多倍扩张。相反，如果中央银行对金融机构的债权减少，就会使货币供应量大幅收缩。通常认为，在市场经济条件下，中央银行对这部分债权有较强的控制力。
国外净资产数额 国外净资产由外汇、黄金占款和中央银行在国际金融机构的净资产构成。其中外汇、黄金占款是中央银行用基础货币来收购的。一般情况下，若中央银行不把稳定汇率作为政策目标的话，则对通过该项资产业务投放的基础货币有较大的主动权；否则，中央银行就会因为要维持汇率的稳定而被动进入外汇市场进行干预，以平抑汇率，这样外汇市场的供求状况对中央银行的外汇占款有很大影响，造成通过该渠道投放的基础货币具有相当的被动性。
对政府债权净额
中央银行对政府债权净额增加通常由两条渠道形成： 一是直接认购政府债券；二是贷款给财政以弥补财政赤字。无论哪条渠道都意味着中央银行通过财政部门把基础货币注人了流通领域。例如，我国1995年的财政借款存量为1600多亿元，对近几年的基础货币量产生了一定影响。
其他项目(净额) 这主要是指固定资产的增减变化以及中央银行在资金清算过程中应收应付款的增减变化。它们都会对基础货币量产生影响。 货币当局投放基础货币渠道主要有如下三条： 一是直接发行通货；二是变动黄金、外汇储备；三是实行货币政策。
编辑本段基础货币的四个属性 ①可控性，是中央银行能调控的货币；
②负债性，是中央银行的负债；
③扩张性，能被中央银行吸收作为创造存款货币的基础，具有多倍创造的功能； ④初始来源唯一性，即其增量只能来源于中央银行。
中央银行通过调节基础货币的数量就能数倍扩张或收缩货币供应量，因此，基础货币构成市场货币供应量的基础。在现代银行体系中，中央银行对宏观金融活动的调节，主要是通过控制基础货币的数量来实现的。其具体操作过程：当中央银行提高或降低存款准备金率时，各商业银行就要调整资产负债表，相应增加或减少其在中央银行的法定准备金，通过乘数效应，可对货币供应量产生紧缩或扩张的作用。社会公众
持有现金的变动也会引起派生存款的变化，从而导致货币供应量的扩大或缩小：当公众将现金存入银行时，银行就可以按一定比例（即扣除应缴准备金后）进行放贷，从而在银行体系内引起一系列的存款扩张过程；当公众从银行提取现金时，又会在银行体系内引起一系列的存款收缩过程。
我国现行货币统计制度将货币供应量划分为三个层次：
(1)流通中现金(M0)，是指银行体系以外各个单位的库存现金和居民的手持现金之和；
(2)狭义货币供应量(M1)，是指M0加上企业、机关、团体、部队、学校等单位在银行的活期存款；
(3)(M2)，是指M1加上企业、机关、团体、部队、学校等单位在银行的定期存款和城乡居民个人在银行的各项储蓄存款以及证券客户保证金。M2与M1的差额，即单位的定期存款和个人的储蓄存款之和，通常称作准货币。
(4)最广义的货币供应量（M3），M2＋具有高流动性的证券和其它资产。
可转换债券是债券的一种，它可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。从本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，并允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。可转换债券兼具债券和股票的特征。
基本汇率是本国货币与国际上某一关键货币的兑换比率。所谓关键货币就是指在本国的国际收支中使用最多、国际储备中占比重最大、可以自由兑换，并为世界各国所普遍接受的某一外国货币，如美元。 目前，在国际市场上进行外汇交易时，银行之间的报价是一般都采用以美元为标准，只报出美元对各国货币的汇价，叫做“美元标价法”。也就等于各国均以美元为关键货币，报出本国货币与美元的汇率，即基本汇率。
套算汇率（cross-rate）是在基础汇率的基础上套算出来的本币与非关键货币之间的汇率。 套算汇率又称为交叉汇率，是指两种货币都通过各自对第三国的汇率算出来的汇率。
直接标价法(Direct Quota-ation)用1个单位或100个单位的外国货币作为基准,折算为一定数额的本国货币. 在直接标价法下,外国货币作为基准货币,本国货币作为标价货币;标价货币(本国货币)数额随着外国货币或本国货币币值的变化而变化.
间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标法方法。
远期汇率也称期汇率，是交易双方达成外汇买卖协议，约定在未来某一时间进行外汇实际交割所使用的汇率。
实际汇率（real exchange rate）：在名义汇率基础上剔除了通货膨胀因素后的汇率。实际汇率反映了以同种货币表示的两国商品的相对价格水平，从而反映了本国商品的国际竞争力。
名义汇率 (Nominal Rate of Exchange)。名义汇率也可以称为双国汇率。它是一种货币以另一种货币为基础的价格，可以表示为本国货币的外币价格，也可以表示为外国货币的本币价格。名义汇率通常可以在报纸上查到，而且通常有一个买价与卖价的差价。就是现实中的货币兑换比率，它可能由市场决定，也可能由官方制定。 名义汇率的变化对商品实质相对价格的影响非常短暂，因为不管汇率怎样变，企业总是可以通过调整工资及价格来达到市场均衡。
教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。教育储蓄采用实名制，开户时，储户要持本人（学生）户口簿或身份证，到银行以储户本人（学生）的姓名开立存款账户。到期支取时，储户需凭存折及有关证明一次支取本息开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。教育储蓄存期分为一年、三年、六年。教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。 一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。 一般利率是：1年期2.25%，3年期3.33%，5年期3.60%。 教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。
单位活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取，并依照活期存款利率按季计取利息的存款。户有资金收付结算需要的，均可开立单位活期存款账户。
单位活期存款实行账户管理，客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户称为银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四类。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。
专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，且不得支取现金。业务支出账户
除从基本存款账户拨入款项外，只付不收，且现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。适用对象 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户： 1. 基本建设资金。 2. 更新改造资金。 3. 财政预算外资金。 4. 粮、棉、油收
购资金。 5. 证券交易结算资金。 6. 期货交易保证金。 7. 信托基金。
8. 金融机构存放同业资金。 9. 政策性房地产开发资金。 10. 单位银行卡备用金。 11. 住房基金。 12. 社会保障基金。 13. 收入汇缴资金和业务支出资金。 14. 党、团、工会设在单位的组织机构经费。 15. 其他需要专项管理和使用的资金。 收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。 因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。
基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 三、适用对
象 有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： 1. 设立临时机构。
2. 异地临时经营活动。 3. 注册验资。
个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取 个人银行结算账户实际有三个功能：第一，活期储蓄功能，可以通过个人结算存取存款本金和支付利息，该账户的利息按照活期储蓄利息计算；第二，普通转账功能，通过开立个人银行结算账户，办理汇款、支付水、电、气等基本日常费用、代发工资等转账结算服务，使用汇兑、委托收款、借记卡、定期借记、定期贷记、电子钱包（ic卡）等转账工具；第三，通过个人银行结算账户使用支票、信用卡等信用支付工具。
金银币在销售时，其本金本银部分是按国际价为准确定的，而加工费和利润部分称为升水。水是指远期汇率高于即期汇率。与贴水对应。在通常情况下，银行报出的升贴水数只报两位或三位数。如果是两位数，即为小数点后第三和第四位，如果报三位数，即为小数点后第二、
三、和第四位数。升贴水数的大小，两个数的排列次序也按升水或贴水而不同。在直接标价法下，小数在前，大数在后，即为升水；在间接标价法下，若是小数在后，大数在前，即为升水。
直接标价法(Direct Quota-ation)用1个单位或100个单位的外国货币作为基准,折算为一定数额的本国货币. 在直接标价法下,外国货币作为基准货币,本国货币作为标价货币;标价货币(本国货币)数额随着外国货币或本国货币币值的变化而变化.
间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标法方法。
外汇期货，又称为货币期货，是一种在最终交易日按照当时的汇率将一种货币兑换成另外一种货币的期货合约。一般来说，两种货币中的一种货币为美元，这种情况下，期货价格将以“x美元每另一货币
”的形式表现。一些货币的期货价格的表示形式可能与对应的外汇现货汇率的表示形式不同。
贷款五级分类
(1) 正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。
个人住房贷款是指银行向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款。借款人申请个人住房贷款时必须提供担保。目前，个人住房贷款主要有委托贷款、自营贷款和组合贷款三种。 个人住房贷款用于支持个人在中国大陆境内城镇购买、建造、大修住房。 具有完全民事行为能力的中国公民，在中国大陆有居留权的具有完全民事行为能力的港澳台自然人，在中国大陆境内有居留权的具有完全民事行为能力的外国人。有所购住房全部价款30%以上的自筹资金（对购买自住住房且套型建筑面积90平方米以下的, 自筹资金比例为20%），并保证用于支付所购住房的首付款。
贷款期限在一年以上的房屋贷款还款方式一般有等额本金还款和等额本息还款两种。 按月还。
1、等额本金 是在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。 每月还款金额 = （贷款本金 / 还款月数）+（本金 — 已归还本金累计额）×每月利率 特点：由于每月的还款本金额固定，而利息
越来越少，贷款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还款数也越来越少。
2、等额本息 在还款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。 每月还款金额 = ［贷款本金×月利率×（1＋月利率）＾还款月数］÷［（1＋月利率）＾还款月数－1］ 特点：相对于等额本金还款法的劣势在于支出利息较多，还款初期利息占每月供款的大部分，随本金逐渐返还供款中本金比重增加。但该方法每月的还款额固定，可以有计划地控制家庭收入的支出，也便于每个家庭根据自己的收入情况，确定还贷能力。 1、个人汽车消费贷款：自用车贷款额度最高不得超过购车价款的70%，期限不超过3年，利率为基准利率上浮10%;商用车贷款额度最高不得超过购车价款的60%，期限不超过2年，利率为基准利率上浮30%。
2、个人住房贷款：新房贷款额度不超过房款总额的70%，期限不超过30年，贷款利率不低于同期同档次基准利率的0.85倍;二手房贷款额度不超过房款总额的50%，房龄不超过10年且贷款期限和房龄之和不高于30年，利率不低于同期同档次基准利率的0.85倍;二套房贷款额度不超过房款总额的60%，贷款期限最高10年，利率不低于同期同档次基准利率的1.1倍，并随着购房套数的增加而增加。
3、个人大额耐用消费品贷款：贷款额度的起点为人民币0.3万元，最高额不超过10万元，自筹资金付款额不少于购物款的20%;贷款期限通常在半年以内，最长为2年;贷款利率按照中国人民银行规定的同期限贷款利率执行，上浮不超过20%。
4、个人旅游贷款、个人婚嫁贷款、个人装修贷款：贷款金额不超过5万元，期限不超过3年，利率按照中国人民银行规定的同期限贷款利率执行，上浮不超过20%。
国家助学贷款
中华人民共和国境内的（不含香港和澳门特别行政区、台湾地区）全日制普通本、专科生（含高职生）、研究生和第二学士学位学生。
按照每人每学年最高不超过6000元的标准，总额度按正常完成学业所需年度乘以学年所需金额确定，具体额度由借款人所在学校按本校的总贷款额度，学费、住宿费和生活费标准以及学生的困难程度确定。 贷款期限最长不得超过10年。
执行中国人民银行规定的同期限贷款基准利率，不上浮。 担保方式信用的方式。 贷款种类
（一）按照贷款期限划分
中长期贷款——贷款期限在5年（不含）以上 中期贷款——贷款期限在1-5年 短期贷款——贷款期限在1年（含）以内 透支——没有固定期限的贷款 按照贷款人性质分为： 银行贷款（自营贷款） 银团贷款 委托贷款（公积金贷款就是一种典型的委托贷款） 特定贷款
（三）按贷款主体性质划分
经济组织贷款 企业单位贷款 事业单位贷款 个人贷款
项目贷款是指为某一特定工程项目而融通资金的方法，它是国际中、长期贷款的一种形式，工程项目贷款的简称。项目贷款的主办人只是项目单位的发起人，其财力与信誉不再是贷款的主要担保对象，资金由贷款人直接提供给项目单位。
短期融资券指企业在银行间债券市场发行（即由国内各家银行购买不向社会发行）
和交易并约定在一年期限内还本付息的有价证券。短期融资券是指具有法人资格的非金融企业，依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。短期融资券是由企业发行的无担保短期本票。在中国，短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》的条件和程序在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券，是企业筹措短期（1年以内）资金的直接融资方式。
中央银行票据(Central Bank Bill)是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券，之所以叫“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点（从已发行的央行票据来看，期限最短的3个月，最长的也只有3年）。由于央行票据发行不设分销,其它投资者只能在二级市场投资。作用：丰富公开市场业务操作工具,弥补公开市场操作的现券不足，为市场提供基准利率 ，推动货币市场的发展
在金融市场方面的一级市场（Primary Market/ New Issue Market）是筹集资金的公司或政府机构将其新发行的股票和债券等证券销售给最初购买者的金融市场。一级市场并不为公众所熟知，因
为将证券销售给最初购买者的过程并不是公开进行的。投资银行(investment bank)是一级市场上协助证券首次售出的重要金融机构。投资银行的做法是承销（underwriting）证券，即它们确保公司证券能够按照某一价格销售出去，之后再向公众推销这些证券。
证券交易市场也称证券流通市场、二级市场（securitysecondarymarket）、次级市场，是指对已经发行的证券进行买卖，转让和流通的市场。在二级市场上销售证券的收入属于出售证券的投资者，而不属于发行该证券的公司。
当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支票，自己到开户银行或将转帐支票交给收款人到开户银行办理支付款项手续。转账支票只能用于转账，不能用于提取现金。转账支票是一种最基本的同城支付结算业务品种，最初只能用于本地，现在可以用于异地转账。
在中国国内的贸易中，承兑汇票分银行承兑汇票与商业承兑汇票两种。这两种汇票都与远期付款有关。 银行承兑汇票： 出票人签发银行承兑汇票并交付给收款人，收款人向汇票上记载的付款人请求付款，付款人应承担付款义务，银行收取一定手续费用。 商业承兑汇票： 商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。
本票（PROMISSORY NOTES)是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。 我国票据法
第73条规定本票的定义是： 本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票
一般本票
一般本票(PROMISSORY NOTE)：出票人为企业或个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。
银行本票
银行本票(CASHER'S ORDER)：出票人是银行，只能是即期本票。
常见的银行卡一般分两种：借记卡和贷记卡。前者是储蓄卡，后者是信用卡。 银行卡按性质不同分为借记卡和信用卡。而信用卡又分为贷记卡和准贷记卡。
借记卡（Debit Card），又称扣账卡，可以在商店刷卡消费，刷卡时直接由存款帐户扣款有多少钱，才能刷多少钱，不会产生超刷、透支或动用循环利息等状况。借记卡也可以透过ATM转帐和提款，不能透支，帐户内的金额按活期存款计付利息。借记卡（DebitCard）
是指先存款后消费（或取现）没有透支功能的银行卡。按其按功能不同，可分为转帐卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。贷记卡是真正意义上的信用卡，具有信用消费、转账结算、存取现金等功能。它具有以下特点：先消费后还款，享有免息缴款期（最长可达56天），并设有最低还款额，客户出现透支可自主分期还款
准贷记卡（SemiCreditCard）是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户 余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 准贷记卡中存入的资金是有利息的，利率按照央行规定的活期利率执行。 (1）
准贷记卡存款有息（按活期利率计算）。 (2）准贷记卡不享受免息还款期，。
(3）准贷记卡额度：信用卡普卡5000元、10000元。
准贷记卡是一种具有中国特色的信用卡种类，国外并没有这种类型的信用卡。
代保管业务是信托机构代客户保管各种贵重物品，保证其完整无缺，是信托机构的传统业务。一、出租保险箱 二、露封保管业务 三、密封保管业务
辛迪加贷款[Syndicated loan ]即银团贷款，是指由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团，采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的方式。 一般来说，银团贷款金额大、期限长，贷款条件较优惠，既能保障项目资金的及时到位又能降低建设单位的融资成本，是重大基础设施或大型工业项目建设融资的主要方式。辛迪加贷款主要是出于追求利息回报，由于通常数额巨大，期限较长，可达10年20年之久，需要有可靠的担保，一般由政府担保。
短期融资券指企业在银行间债券市场发行（即由国内各家银行购买不向社会发行）和交易并约定在一年期限内还本付息的有价证券。
看涨期权是指在协议规定的有效期内，协议持有人按规定的价格和数量购进股票的权利。期权购买者购进这种买进期权，是因为他对股票价格看涨，将来可获利。购进期权后，当股票市价高于协议价格加期权费用之和时(未含佣金)，期权购买者可按协议规定的价格和数量购买股票，然后按市价出售，或转让买进期权，获取利润；当股票市价在协议价格加期权费用之和之间波动时，期权购买者将受一定损失；当股票市价低于协议价格时，期权购买者的期权费用将全部消失，并将放弃买进期权。因此，期权购买者的最大损失不过是期权费用加佣金
转贴现是指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 转贴现是指持有票据的金融机构为
贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的，贷款风险具有可测性，可以通过综合考察一些因素，在贷款发放之前或之后，测算出贷款本息按期收回的概率。 贷款风险与风险贷款也是有区别的。常说的风险贷款实际上有两种含义：一种是指不良贷款，亦即非正常贷款或有问题贷款，贷款本息的回收已经发生困难甚至根本不可能收回；另一种是指高风险贷款，如科技贷款，这种贷款本息回收的不确定性很大，贷款人在承担了较大的贷款风险的同时，有可能取得较大收益。 贷款风险与信用风险是既有联系又有区别的两个概念。信用风险存在于一切信用活动中，不仅银行信用有信用风险，国家信用、商业信用、消费信用以及民间信用都存在信用风险，对贷款人来说，贷款风险最主要的是信用风险，但贷款风险除了信用风险之外，还有利率风险、流动性风险、通货膨胀风险等。
不良贷款(Non-Performing Loan) ，不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 中国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“一逾两呆”）的总和.解决办法
1、加强金融企业的业务监管，保证今后每一笔贷款的质量，防止新的不良贷款产生。 2、加大中国企业的体制改革，强化企业的经营和竞争机制。 3、适当采取扩张性货币政策，给一些能救活的企业输血，使之起死回生。 4、发行基础货币，冲淡不良贷款。 第3和第4种办法都是增加货币供给，通过适度通胀抵消不良贷款，从而活跃中国经济，使经济增加活力。
国家助学贷款是党中央、国务院在社会主义市场经济条件下，利用金融手段完善我国普通高校资助政策体系，加大对普通高校贫困家庭学生资助力度所采取的一项重大措施。国家助学贷款是由政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行一定风险补偿金，银行、教育行政部门与高校共同操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款。借款学生不需要办理贷款担保或抵押，但需要承诺按期还款，并承担相关法律责任。借款学生通过学校向银行申请贷款，用于弥补在校学习期间学费、住宿费和生活费的不足，毕业后分期偿还。主要有四种贷款形式：国家助学贷款；生源地信用助学贷款；高校利用国家财政资金对学生办理的无息借款；一般性商业助学贷款。每个学生每学年的贷款金额最高不超过6000元。 助学贷款还款方式 (1)学生毕业前，一次或分次还清; (2)学生毕业后，由其所在的工作单位将全部贷款一次垫还给发放贷款的部门; (3)毕业生见习期满后，在二到五年内由所在单位从其工资中逐月扣还; (4)毕业生工作的所在单位，可视其工作表现，决定减免垫还的贷款; (5)对于贷款的学生，因触犯国家法律、校纪，而被学校开除学籍、勒令退学或学生自动退学的，应由学生家长负责归还全部贷款。
延期付款（Deferred Payment）指双方约定90天以上的进口项下贸易融资。 其做法是，买卖双方签订合同后，买方一般要预付一小部分货款作为定金。有的合同还规定，按工程进度和交货进度分期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干年内分期摊付，即采用远期信用证支付。延期支付的那部分货款，实际上是一种赊销，等于是卖方给买方提供的商业信贷，因此，买方应承担延期付款的利息。在延期付款的条件下．货物所有权一般在交货时转移。
投资收益是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收人减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。
国债，又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。国债是国家信用的主要形式。中央政府发行国债的目的往往是弥补国家财政赤
字，或者为一些耗资巨大的建设项目、以及某些特殊经济政策乃至为战争筹措资金。
由于国债以中央政府的税收作为还本付息的保证，因此风险小，流动性强，利率也较
其他债券低。
按举借债务方式不同，国债可分为国家债券和国家借款。
按偿还期限不同，国债可分类定期国债和不定期国债
按发行地域不同，国债可分为国家内债和国家外债
按发行性质不同，国债可分为自由国债和强制国债
按使用用途不同，国债可分为赤字国债、建设国债和特种国债
按是否可以流通，国债可分为上市国债和不上市国债
我国的国债分类
从债券形式来看，我国发行的国债可分为凭证式国债、无记名（实物）国债、储
蓄国债和记账式国债四种。
应付标价法是以一定单位的外国货币作为标准，折算为本国货币来表示其汇率。
外汇交易就是一国货币与另一国货币进行交换。与其他金融市场不同，外汇市场没有具体地
点，也没有中央交易所，而是通过银行、企业和个人间的电子网络进行交易。 "外汇交易"
是同时买入一对货币组合中的一种货币而卖出另外一种货币.
外汇交易种类主要可分为现钞、现货外汇交易、合约现货外汇交易、外汇期货交易、
外汇期权交易、远期外汇交易、掉期交易等。
外汇交易方式
1.即期外汇交易:又称现汇交易,是交易双方约定于成交后的两个营业日内办理交割的
外汇交易方式.
2.远期交易:又称期汇交易,外汇买卖成交后并不交割,根据合同规定约定时间办理交割
的外汇交易方式.
3.套汇:套汇是指利用不同的外汇市场,不同的货币种类,不同的交割时间以及一些货币
汇率和和利率上的差异，进行从低价一方买进,高价一方卖出,从中赚取利润的外汇交
易方式.
4.:利用两国出现的利率差异,将资金从一个市场转移到另一个市场,
以赚取利润的交易方式.
5.掉期交易:是指将币种相同,但交易方向相反,交割日不同的两笔或者以上的外汇交易
结合起来所进行的交易.
6.外汇期货:所谓外汇期货,是指以汇率为标的物的期货合约,用来回避汇率风险.它是
金融期货中最早出现的品种.
7.外汇期权交易:外汇期权买卖的是外汇，即期权买方在向期权卖方支付相应期权费后
获得一项权利，即期权买方在支付一定数额的期权费后，有权在约定的到期日按照双
方事先约定的协定汇率和金额同期权卖方买卖约定的货币，同时权利的买方也有权不
执行上述买卖合约。
8、以后将出现由银行和互联网投资公司合办的外汇交易平台，这样为个人投资降低
了不必要的成本。
电汇 diànhuì telegraphic money order;lightning stroke 通过电报办理汇兑。 电汇TT，贸
易术语，英语名是：Telegraphic Transfer，电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款
银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金
额的一种汇款方式。电汇是汇兑结算方式的一种
信用证(Letter of Credit，L／C) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立
的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际
贸易中最主要、最常用的支付方式。
信用证方式有三个特点： 一是信用证是一项自足文件（self-sufficient
instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相
分离的书面形式上的认证； 二是信用证方式是纯单据业务（pure documentary
transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条
件付款； 三是开证银行负首要付款责任（primary liabilities forpayment）。信用
证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对之负有首要付款的责任。
备用信用证的性质
1.不可撤销性。 2.独立性。 3.跟单性。 4.强制性。
银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请
人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责
任。 综合授信额度是指商业银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超
过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，商业银行业务部门均可快速
向客户提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融
服务快捷性和便利性的要求。 授信额度是指中国银行向客户提供的一种灵活便捷、可循环使用的授信产品，只要授
信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，均可快速
向客户提供短期授信。 授信额度安排灵活，总授信额度可细分为贷款额度、开
立信用证额度、出口押汇额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴
现额度等分项额度。授信额度适用于期限在一年以内(含一年)的各种授信业务，其中
开立保函额度项下的投标保函、履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的
期限可放宽到一年以上。
商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收
入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》）。
移动银行（Mobile Banking Service）也可称为手机银行,是利用移动通信网络及终端办理相
关银行业务的简称。 电话银行是近年来国外日益兴起的一种高新技术，它是实现银行现代化经营与管理
的基础，它通过电话这种现代化的通信工具把用户与银行紧密相连，使用户不必去银
行，无论何时何地，只要通过拨通电话银行的电话号码，就能够得到电话银行提供的
其它服务（往来交易查询、申请技术、利率查询等），当银行安装这种系统以后，可
使银行提高服务质量，增加客户，为银行带来更好的经济效益。
短期借款是企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。
我国目前的短期借款按照目的和用途分为若干种，主要有流动资金借款、临时借款、
结算借款等等。按照借款方式的不同，短期借款还可以分为保证借款、抵押借款、质
押借款、信用借款。 [1]
分类
(1)经营周转贷款： (2)临时贷款 (3)结算借款 (4)卖方信贷： (5)
预购定金借款： (6)专项储备借款： (7)票据贴现借款：
贸易融资(trade financing)，是银行的业务之一。是指银行对进口商或出口商提供的与进出
口贸易结算相关的短期融资或信用便利。境外贸易融资业务，是指在办理进口开证业务时，利用国外代理行提供的融资额度和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。
（一）进口押汇。（二）限额内透支。（三）进口代付。（四）假远期信用证（五）出
口托收押汇。（六）出口保理押汇。
福费廷也称票据包买或票据买断，是指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出
口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。
保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/
服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供
资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合
金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而
采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。
货币市场基金（Money Market Fund，简称MMF）是指投资于货币市场上短期(一年以内，
平均期限120天)有价证券的一种投资基金。该基金资产主要投资于短期货币工具如国库券、商业票据、银行定期存单、政府短期债券、企业债券等短期有价证券。货币基金只有一种分
红方式——红利转投资。货币市场基金每份单位始终保持在1元，超过1元后的收益会按时
自动转化为基金份额，拥有多少基金份额即拥有多少资产。而其他开放式基金是份额固定不
变，单位净值累加的，投资者只能依靠基金每年的分红来实现收益。
债券回购是指债券交易的双方在进行债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约
定的价格（本金和按约定回购利率计算的利息），由债券的“卖方”（正回购方）向“买方”（逆
回购方）再次购回该笔债券的交易行为。从交易发起人的角度出发，凡是抵押出债券，借入
资金的交易就称为进行债券正回购；凡是主动借出资金，获取债券质押的交易就称为进行逆
回购。
银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款
账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付
确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票
人资信的认可而给予的信用支持。
银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际
结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强
等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请
人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责
任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。非融资类保函一般分为投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函，付款保函，另外还可
能有财产保全保函（开给法院的）、海关税款保函（开给海关的），这样都是有一定的贸易背
景的。融资类保函一般为以企业寻求融资以及帮助企业在某家银行取得授信额度而开立的，可能并不存在真实固定的贸易背景。
人民币业务的利率换算公式为：
日利率(0／000)＝年利率
(％)÷360
月利率(‰)＝年利率(％)÷12
银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。
银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和
收入遭受损失的可能性.包括信用风险.非法拆借风险.非法集资风险和其他风险,银行主要面
临信用风险,利率风险,流动性风险,汇率风险,市场风险,法律风险,经营风险,管理风险,国家风
险,竞争风险 国家风险（Country Risk）指在国际经济活动中，由于国家的主权行为所引起的造成损失的
可能性。国家风险是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关。在主权风险的范围内，国家作为交易的一方，通过其违约行为（例如停付外债本金或利息）直接构成风险，通过政
策和法规的变动（例如调整汇率和税率等）间接构成风险，在转移风险范围内，国家不一定
是交易的直接参与者，但国家的政策、法规却影响着该国内的企业或个人的交易行为。国
家风险可以用于： 1监控跨国公司正在经营的所在国家的经济和政治环境： 2作为避免在高风险国家从事经营的筛选器； 3帮助完善长期投资或融资决策分
析。
国家风险包括主权风险和转移风险
声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面
评价的风险。声誉风险被认为是由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可
能性。良好的声誉是一家银行多年发展积累的重要资源，是银行的生存之本，是维护
良好的投资者关系、客户关系以及信贷关系等诸多重要关系的保证。良好的声誉风险
管理对增强竞争优势，提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标起着不可忽视的
作用。 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。首先，风险管
理必须识别风险。其次，风险管理要着眼于风险控制，再次，风险管理要学会规避风
险。风险管理主要分为两类： 经营管理型风险管理，主要研究政治、经济、社
会变革等所有企业面临的风险的管理。 保险型风险管理，主要以可保风险作为
风险管理的对象，将保险管理放在核心地位，将安全管理作为补充手段。 银行资本，指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注
入的资金。从所有权看由两部分构成：一部分是银行资本家投资办银行的自有资本；另一部
分是吸收存款的借入资本。借入资本是银行资本的主要部分。从经营借贷资本并以自身资本
用作借贷资本看，银行资本属于借贷资本的范围；从经营一种资本主义企业并获得平均利润
来看，银行资本又具有职能资本的特点。
会计资本又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产
负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。
经济资本是一个新出现的统计学的概念，是与“监管资本（RC，RegulatoryCapital）”相对
应的概念。经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。经济资本是描述在一定的置
信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失
（unexpectedlosses）所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计
算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。
经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额,是由商业银行的管理
层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本，因此经济资本
又称为风险资本。其计算公式为：经济资本＝信用风险的非预期损失+市场风险的非
预期损失+操作风险的非预期损失。
监管资本指监管当局规定银行必须持有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资
本量，所以监管资本又称最低资本（minimumcapital）。最低资本是监管当局的规定，所以
必须是明确和可以实施的。计算方法应当事先确定。对不同银行的最低资本可以进行横向和
纵向比较。由于最低资本的计算方法比较简单，所以一般公众也可以掌握最低资本的规定和
计算方法。最低资本是最好银行的资本标准，其他银行应当持有更高的资本。
核心资本又叫一级资本(Tier 1 capital)和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是
银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。 商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。核心资本的来源包括发行普通股、提高
留存利润等方式。核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，
附属资本，也称二级资本（Tier 2 Capital）.是衡量银行资本充足状况的指标，由非
公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构
成。由于清偿风险的存在，次级债券的信用评级要比同一发行体发行的高级债券低一
到两个级别。
账面资本、监管资本与经济资本的关系
(一)账面资本是从或资金管理者角度看待的资本，监管资本是从监管当局角度看
待的银行资本，作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言，经济资本是风险管理
者的资本观。
(二)监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御业务风险
实际拥有的资本，在一定时期内一般不会发生变化。经济资本是根据风险状况所计量
的银行应该拥有的资本，是一个管理上的资本概念，其数量会因银行业务资产风险的
变化而随时变动。账面资本通常变化不会过于频繁。
(三)监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级
需要。账面资本和经济资本是商业银行自己确定的， 账面资本主要用于优化资本结
构和降低成本，经济资本主要用于内部的资本和风险管理。
(四)账面资本和监管资本作为银行风险的缓冲器，从抵御风险的角度，其数量越大越
好；但二者又源自于股东的投资，从投资回报要求来看，其数量应该越小越好。经济
资本等于银行业务风险总量，业务回报既定的情况下，从控制风险的角度， 经济资
本应越小越好。 一般而言，三种资本在数值上存在以下关系：经济资本≤ 监管
资本≤ 账面资本综合考虑风险和回报两方面因素，最经济、最理想的形式就是账面资
本等于监管资本等于经济资本。
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存
款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项
指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银
行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的
管制，目的是监测银行抵御风险的能力。 资本充足率有不同的口径，主要比率
有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的
比率等。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风
险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。
资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率反映商业银行在
存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+市场风险资本*12.5%） 其中，资本包括核心资本和附属资本。即资本=核心资本+附属资本
核心资本包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
附属资本包括重估储备、一般储备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 资本扣除项包括（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（三）商
业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
风险加权资产为对应资产负债表上的资产乘以相应风险系数求和所得到的带有风险
的资产额。商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除
专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。
权责发生制原则亦称应计基础、应计制原则，是指以实质取得收到现金的权利或支付现金的
责任权责的发生为标志来确认本期收入和费用及债权和债务。即收入按现金收入及未来现金
收入――债权的发生来确认；费用按现金支出及未来现金支出――债务的发生进行确认。而
不是以现金的收入与支付来确认收入费用。
收付实现制(cash basis/Accounting on the cash basis/Cash basis of accounting)又称现金
制或实收实付制是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。按照收付实
现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业
务实质上是否发生。
存放中央银行款项（Due from Central Bank） 是指各金融企业在中央银行开户而存入的用
于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于
中央银行的款项和其他需要缴存的款项。存放中央银行的各种款项应分别性质进行明细核算
存放中央银行款项（Due from Central Bank） 是指各金融企业在中央银行开户而存入的用
于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于
中央银行的款项和其他需要缴存的款项。存放中央银行的各种款项应分别性质进行明细核
算。
存放中央银行款项一般包括以下几类：
法定存款准备金：根据人行的存款准备金系统的规定，金融机构必须按照客户存款的
一定比率存入人民银行。除此之外，金融机构在人行还开立清算准备金账户，并保持
在一定的水平以满足日常的清算要求。
超额存款准备金：超额存款准备金是为支付内部银行间的日常交易而在人行开立的活期账户。随着1998年3月21日存款准备金系统的改革，人行允许金融机构自行确定保持在人行的超额存款准备金金额。
结售汇周转金：系银行为了开展外汇
业务而按照央行规定的比例保持的一定数量的外汇结、售汇人民币周转金。
指定生息资产：系依照《中华人民共和国外资银行管理条例》及其实施细则的规定，外国银行分行外汇营运资金的30%应当以6个月以上（含6个月）的外币定期存款作为外汇生息资产；人民币营运资金的30%应当以人民币国债或者6个月以上（含6个月）的人民币定期存款作为人民币生息资产。
资本利润率是企业净利润与企业主权资本的比率。它反映所有者投入企业资本的获利能力。 资本金利润率的计算公式为: 资本金利润率=利润总额/资本金总额×100% 另外，会计期间内若资本金发生变动，则公式中的“资本金总额”要用平均数，其计算公式为： 资本金平均余额=（期初资本金余额+期末资本金余额）÷2 风险识别是风险管理的第一步,也是风险管理的基础.只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上,人们才能够主动选择适当有效的方法进行的处理.风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。
风险识别的方法
生产流程分析法，风险专家调查列举法，资产财务状况分析法，分解分析法，风险的识别还有其他方法，诸如环境分析、保险调查、事故分析等。企业在识别风险时，应该交互使用各种方法。