1.2海关业务培训制度
一、总则
（一）目的
通过培训，使公司相关员工不断充实海关业务知识、法律知识，开拓思路，提升其素质和技能，为公司实现发展战略目标提供人力资源保障，特制定本制度。
（二）适用范围
本公司海关业务授权人员以及负责关务员工的各项培训计划、实施、督导、考评及改善建议等均依本制度办理。
（三）原则
1、针对性：培训要有目的，针对实际培训需求进行。
2、计划性：培训工作要根据培训需求制定培训计划，并按计划严格执行。
3、全面性：培训要多内容和多方法的综合运用。
4、跟踪性：培训结束后要对培训内容进行考核。
（四）权责
1、行政人事部
（1）制定、修改公司海关业务知识培训制度；
（2）拟定、呈报全公司海关业务知识及法律法规内容的培训计划；
（3）联系、组织或协助完成全公司关于海关业务知识及法律法规培训课程的实施；
（4）检查、评估培训的实施情况以及培训效果；
（5）管理、控制培训费用；
（6）负责对各项培训进行记录和相关资料存档，建立海关关务人员培训档案。
2、相关部门
（1）呈报部门培训计划及需求；
（2）制定本部门课程培训大纲，负责培训教材、讲义、考题准备，培训的实施与培训成效的考核
（3）收集并提供相关专业培训信息；
（4）配合部门培训的实施和效果反馈、交流工作；
（5）确定部门内部讲师人选，并配合、支持内部培训工作。
3、总经理：负责批准年度培训计划、外部培训与培训费用的批准。
二、培训内容和形式
（一）培训内容
培训内容主要包括知识培训、技能培训和态度培训。
1、知识培训
不断实施员工海关业务新知识的培训，使员工具备完成本职工作所必须的基本知识和迎接挑战所需的新知识。
2、技能培训
不断实施关务员工的岗位职责、操作规程和专业技能培训，使其在充分掌握理论的基础上，能自由的应用、发挥、提高。
（二）培训形式
内部培训
1、培训对象：公司法定代表人或其授权人员、负责关务的公司高管及员工。
2、培训目的：充分利用公司内部资源，加强内部的沟通与交流，在公司内形成互帮互助的学习氛围，从而提高员工海关专业知识，增进各项工作的完成质量，提高工作效率。
3、培训形式：以内部现场指导、授课、会议等形式或外部培训等形式进行。
4、培训内容：与需求部门工作相关的各类培训。
5、培训组织者：行政人事部或相关部门。
外部培训
1、培训对象：公司法定代表人或其授权人员、负责关务的公司高管及员工。
2、培训目的：依靠外部专家力量，提升关务工作人员在本职工作上所应具备的专业知识、技能技巧，以增进各项工作的完成质量，提高工作效率。
3、培训形式：参加外部公开课、交流研讨会，或请外部讲师在公司内部授课。
4、培训内容：涉及海关专业技术知识、最新海关法律法规等内容等。（四）员工自我培训
公司鼓励公司关务相关的员工利用业余时间积极参加各种提高自身素质和业务
能力的培训。
三、培训的组织和管理
（一）培训实施
1、行政人事部负责的培训的实施
对于按月、季度培训计划开展、以行政人事部为实施主体的各类培训。
2、其他部门负责的培训的实施
（1）对于公司相关部门自行组织海关业务学习或相关培训活动，由各部门自行安排。
（2）对于各部门因工作需要，派本部门人员外出参加相关海关业务培训，或邀请外部专家到公司开展相关业务培训，须须报总经理审核确认后方可实施。
（二）培训时间的安排及管理
由公司组织安排的各类专业技能培训，尽可能安排在正常工作时间内。
（三）培训档案的建立及管理
1、建立公司的培训工作档案，包括培训范围、培训方式、培训教师、培训人数、培训时间、学习情况等。
2、建立员工培训档案，将员工接受培训的具体情况和培训结果详细记录备案，包括培训时间、培训地点、培训内容、培训目的、培训效果自我评价、培训者对被培训者的评语等。
3、参加培训员工的培训档案由行政人事部保管，允许个人和上级领导查阅，对其余人员保密。
（四）培训考核与评估
1、公司关务相关员工参加培训后需进行培训效果考核，考核可分为问卷考试、实践考核、现场口试等。
2、每年度/季度完成培训项目后，各部门需分项或综合以提问、问卷、现场观察等任何一种方式进行生产效率、工作行为等效果评估。
（五）培训费用
1、公司每年投入一定比例的经费用于海关业务知识的培训，培训经费专款专用，可根据公司实际情况调整相应数额。
2、外派培训人员的工资待遇、费用报销由总经理决定。培训人员发生的交通费、
食宿费按公司报销规定报销。
3、员工内部培训费用全部由公司承担。
（六）培训纪律
1、培训时不准吸烟。
2、接受培训人员应提前到达培训指定场所并签到。
3、手机必须调至振动状态，接听电话要求到走廊。
4、培训时，应根据公司对员工仪容仪表要求着装。
5、在规定培训时间内，不准从事与培训无关的事情，即使是本职的业务工作，也不能在培训时间内开展。
四、附则
一、本制度的拟订或修改由行政人事部负责，报总经理批准后执行。
二、本制度由行政人事部负责解释。
2进出口业务管理办法
目的：为了明确进出口业务程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，制定本制度。
范围：适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
2.1进出口业务流程
2.1.1一般贸易出口业务
2.1.1.1营销部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，下订单并签订合同；
2.1.1.2合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证；
2.1.1.3业务员必须根据合同要求查看库存，如所需规格货物无库存需下达生产通知单给生产部门，并明确货物完成期限、规格标准、包装要求等资料。
2.1.1.4生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产通知单下发给相关车间；
2.1.1.5技术研发部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。
2.1.1.6业务员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，业务员务必要在发货一周前取得订舱信息。若不能订到舱位或目的港不能确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。
2.1.1.7定好船期后，发货前一天在条码系统内编制出货通知单给成品仓库，要求仓库保管务必根据出货单里的要求配货；集装箱拖走后，业务员在与成品仓库确认后，根据发货系统中的数据制作报关所需的相关单证。
2.1.1.8据实际发货情况填制报关文件，报关文件包括：
A、出口销售发票
B、出口装箱单
C、出口报关单
D、报关委托书
E、其他所需文件
2.1.1.9以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章或报关专用章发给相关单位。
2.1.1.10制作好整套议付单据，在限定的时间内递交整套议付单据。
A、在L/C结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。
B、在T/T结汇方式下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外客户。
C、在任何一种结汇方式下，若客户有要求扣款或减价时，必须取得销售经理的批准后方可放单。
D、业务员对单据要跟踪查询，直到单据安全到达对方手中。
、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。
2.1.1.11每月底，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。
2.1.2一般贸易进口业务
2.1.21由采购部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证；
2.1.22进口货物涉及进口许可证的，采购部需事先办妥有关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。
2.1.23货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货物拉回工厂投入生产。
2.1.3加工贸易进出口业务
2.1.31进口业务必须由专门操作员向外经贸局审批有关手续，到海关申请办理进口手册并获得批准才可操作；
2.1.32保税货物到港和单证收集后，由专门操作员委托进口港当地报关行向有关主管单位办理进口报关、清关、拖柜和商检等事宜；
2.1.33专门操作员进出口报关时必须控制好手册的使用，手册执行完毕后核销结案并保存完整的加工贸易手册电子档案。
2.1.34保税货物入库后，公司人员不得擅自挪用、出售经海关特准进口的保税货物。
2.1.35其他进出口业务管理及手续依照2.1.1
2.1.36采购人员必须按国家法律法规及合法途径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。
2.1.37公司不得违反国家进出口管理法规，擅自无证进出口货物。
2.2进出口单证审核管理制度
目的
为了规范企业报关单审核管理，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，制定本操作规程。原则
报关单初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关报关单填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。
1）审核填制的报关单应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。
2）审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。
3）审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。
4）审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。
5）审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。
6）审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。
7）审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。
8）审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。
9）审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。
10）审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。
11）审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。
12）报关单发生差错的，根据海关要求及时修改报关单，并按本规程重新审核报关单。
2.2.1进出口单证初审制度
1.进出口单证由相关业务员负责进行初审
2.业务员需认真审查报关的单证票据的合法性及有效性。
3.认真审核各种报关业务手续的合法性及完整性，有关数据间的逻辑关系正常。
4.认真审查收发货人的法定代表及提供的有效证明文件。
5.通过审查报关的单证票据，及时发现问题，及时纠正
2.2.2进出口单证复核制度
目的
根据海关要求，在委托申报前设置专门人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核，以减少报关差错，提高通关速度，
1)复核人员要对进出口报关单涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确。报关所需的单证、票据是否齐全。
2)根据海关政策、法规要求，对进出口报关单数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
3)通过审核报关单，由业务员、复核人、批准人签字盖章。对发现的问题进行及时纠正。
4)通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。并将差错分析情况向公司汇报。
5)不参与走私违法活动和违反海关规定行为。
3进出口单证管理规定
目的：为规范进出口报关单证管理，根据国家法律及海关有关规定，制定本操作规定。
3.1单证管理相关内容
3.1.1一般贸易项下进出口业务单证的管理
存档内容：进出口报关资料（包括进出口合同、进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单），进出口议付资料（包括进出口信用证或其他单证要求、议付发票、议付装箱单、提单、产地证、其他规定存档交单据）；
按合同号顺序制作进出口合同台帐以及进出口明细
3.1.2加工贸易进出口业务单证的管理
存档内容：进出口报关资料（包括进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单、进出口提单），进出口合同资料（进出口合同、进出口信用证、手册、加工贸易审批进程中各主管部门所有审批文件、手册核销资料）；
3.2单证管理相关规定
3.2.1业务员要对相关的进出口单证进行存档管理，确保公司进出口业务相关的纸质和电子单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
3.2.2每年由公司相关部门组成的内审小组，对进出口业务单证进行审查。
3.2.3保管人员因工作调动，需作好书面工作交接
3.2.4根据《中华人民共和国海关稽查条例》规定，与进出口活动直接有关的企业、单位应当依照有关法律、行政法规规定的保管期限，保管会计帐簿、会计凭证、会计报表和其他会计资料。报关单证、进出口单证、合同以及与进出口业务直接有关的其他资料，应当自进出口货物放行之日起保管3年。
3.2.5与进出口活动直接有关的企业、单位所设置、编制的会计帐簿、会计凭证、会计报表和其他会计资料，应当真实、准确、完整地记录和反映进出口业务的有关情况
3.2.6有关进出口单证资料或复印件，未经批准不得携带出境。
3.2.7不按规定规范帐簿、单证管理造成偷漏国家税款的，以及存在设立帐外帐、伪造变造帐簿、单证等弄虚作假行为造成国家税款流失的，视情节轻重，依照国家有关法律规定处理。
3.2.8会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。4印章管理规定
目的
印章是文件生效、记载的凭证，是权威的象征，是公司经营管理活动中行使职权、明确公司各种权利义务关系的重要凭证工具。印章的管理，关系到公司的经营管理活动的开展，甚至影响到公司的生存和发展，为防止不必要事件的发生，维护公司的利益，制定本制度。
4.1本公司所有印章和介绍信，分别由专人负责管理，按规定使用。
4.2使用本公司的印章要经分管领导批准，业务专章要经部门负责人同意。
4.3任何人不准携带公章外出。
4.4印章的启用和报废均应登记、备案、作废的印章一律交办公室统一处理。
4.5负责保管印章的管理人员要坚持原则，严格执行安全保密有关规定。
4.6由专人妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。7出口退税管理制度
目的
出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，以促进对外贸易的发展。
该制度适用于本公司出口货物已缴的增值税或消费税等间接税税款。
7.1财务部指派专人负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门的要求。
7.2办税员应严格按照税务机关对出口退税的要求进行操作。
7.3每月应根据税务机关的要求及时做好各类税务报表并及时上报，并做好相关单证的存档备案工作。
7.4办税员应经常与税务机关保持联系，及时了解国家有关出口退税政策，如发现有政策变动的应及时作相应调整并及时汇报领导，对税务机关退回的税款应及时通知出纳作好接收工作。
1.2海关业务培训制度
一、总则
（一）目的
通过培训，使公司相关员工不断充实海关业务知识、法律知识，开拓思路，提升其素质和技能，为公司实现发展战略目标提供人力资源保障，特制定本制度。
（二）适用范围
本公司海关业务授权人员以及负责关务员工的各项培训计划、实施、督导、考评及改善建议等均依本制度办理。
（三）原则
1、针对性：培训要有目的，针对实际培训需求进行。
2、计划性：培训工作要根据培训需求制定培训计划，并按计划严格执行。
3、全面性：培训要多内容和多方法的综合运用。
4、跟踪性：培训结束后要对培训内容进行考核。
（四）权责
1、行政人事部
（1）制定、修改公司海关业务知识培训制度；
（2）拟定、呈报全公司海关业务知识及法律法规内容的培训计划；
（3）联系、组织或协助完成全公司关于海关业务知识及法律法规培训课程的实施；
（4）检查、评估培训的实施情况以及培训效果；
（5）管理、控制培训费用；
（6）负责对各项培训进行记录和相关资料存档，建立海关关务人员培训档案。
2、相关部门
（1）呈报部门培训计划及需求；
（2）制定本部门课程培训大纲，负责培训教材、讲义、考题准备，培训的实施与培训成效的考核
（3）收集并提供相关专业培训信息；
（4）配合部门培训的实施和效果反馈、交流工作；
（5）确定部门内部讲师人选，并配合、支持内部培训工作。
3、总经理：负责批准年度培训计划、外部培训与培训费用的批准。
二、培训内容和形式
（一）培训内容
培训内容主要包括知识培训、技能培训和态度培训。
1、知识培训
不断实施员工海关业务新知识的培训，使员工具备完成本职工作所必须的基本知识和迎接挑战所需的新知识。
2、技能培训
不断实施关务员工的岗位职责、操作规程和专业技能培训，使其在充分掌握理论的基础上，能自由的应用、发挥、提高。
（二）培训形式
内部培训
1、培训对象：公司法定代表人或其授权人员、负责关务的公司高管及员工。
2、培训目的：充分利用公司内部资源，加强内部的沟通与交流，在公司内形成互帮互助的学习氛围，从而提高员工海关专业知识，增进各项工作的完成质量，提高工作效率。
3、培训形式：以内部现场指导、授课、会议等形式或外部培训等形式进行。
4、培训内容：与需求部门工作相关的各类培训。
5、培训组织者：行政人事部或相关部门。
外部培训
1、培训对象：公司法定代表人或其授权人员、负责关务的公司高管及员工。
2、培训目的：依靠外部专家力量，提升关务工作人员在本职工作上所应具备的专业知识、技能技巧，以增进各项工作的完成质量，提高工作效率。
3、培训形式：参加外部公开课、交流研讨会，或请外部讲师在公司内部授课。
4、培训内容：涉及海关专业技术知识、最新海关法律法规等内容等。（四）员工自我培训
公司鼓励公司关务相关的员工利用业余时间积极参加各种提高自身素质和业务
能力的培训。
三、培训的组织和管理
（一）培训实施
1、行政人事部负责的培训的实施
对于按月、季度培训计划开展、以行政人事部为实施主体的各类培训。
2、其他部门负责的培训的实施
（1）对于公司相关部门自行组织海关业务学习或相关培训活动，由各部门自行安排。
（2）对于各部门因工作需要，派本部门人员外出参加相关海关业务培训，或邀请外部专家到公司开展相关业务培训，须须报总经理审核确认后方可实施。
（二）培训时间的安排及管理
由公司组织安排的各类专业技能培训，尽可能安排在正常工作时间内。
（三）培训档案的建立及管理
1、建立公司的培训工作档案，包括培训范围、培训方式、培训教师、培训人数、培训时间、学习情况等。
2、建立员工培训档案，将员工接受培训的具体情况和培训结果详细记录备案，包括培训时间、培训地点、培训内容、培训目的、培训效果自我评价、培训者对被培训者的评语等。
3、参加培训员工的培训档案由行政人事部保管，允许个人和上级领导查阅，对其余人员保密。
（四）培训考核与评估
1、公司关务相关员工参加培训后需进行培训效果考核，考核可分为问卷考试、实践考核、现场口试等。
2、每年度/季度完成培训项目后，各部门需分项或综合以提问、问卷、现场观察等任何一种方式进行生产效率、工作行为等效果评估。
（五）培训费用
1、公司每年投入一定比例的经费用于海关业务知识的培训，培训经费专款专用，可根据公司实际情况调整相应数额。
2、外派培训人员的工资待遇、费用报销由总经理决定。培训人员发生的交通费、
食宿费按公司报销规定报销。
3、员工内部培训费用全部由公司承担。
（六）培训纪律
1、培训时不准吸烟。
2、接受培训人员应提前到达培训指定场所并签到。
3、手机必须调至振动状态，接听电话要求到走廊。
4、培训时，应根据公司对员工仪容仪表要求着装。
5、在规定培训时间内，不准从事与培训无关的事情，即使是本职的业务工作，也不能在培训时间内开展。
四、附则
一、本制度的拟订或修改由行政人事部负责，报总经理批准后执行。
二、本制度由行政人事部负责解释。
2进出口业务管理办法
目的：为了明确进出口业务程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，制定本制度。
范围：适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
2.1进出口业务流程
2.1.1一般贸易出口业务
2.1.1.1营销部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，下订单并签订合同；
2.1.1.2合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证；
2.1.1.3业务员必须根据合同要求查看库存，如所需规格货物无库存需下达生产通知单给生产部门，并明确货物完成期限、规格标准、包装要求等资料。
2.1.1.4生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产通知单下发给相关车间；
2.1.1.5技术研发部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。
2.1.1.6业务员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，业务员务必要在发货一周前取得订舱信息。若不能订到舱位或目的港不能确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。
2.1.1.7定好船期后，发货前一天在条码系统内编制出货通知单给成品仓库，要求仓库保管务必根据出货单里的要求配货；集装箱拖走后，业务员在与成品仓库确认后，根据发货系统中的数据制作报关所需的相关单证。
2.1.1.8据实际发货情况填制报关文件，报关文件包括：
A、出口销售发票
B、出口装箱单
C、出口报关单
D、报关委托书
E、其他所需文件
2.1.1.9以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章或报关专用章发给相关单位。
2.1.1.10制作好整套议付单据，在限定的时间内递交整套议付单据。
A、在L/C结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。
B、在T/T结汇方式下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外客户。
C、在任何一种结汇方式下，若客户有要求扣款或减价时，必须取得销售经理的批准后方可放单。
D、业务员对单据要跟踪查询，直到单据安全到达对方手中。
、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。
2.1.1.11每月底，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。
2.1.2一般贸易进口业务
2.1.21由采购部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证；
2.1.22进口货物涉及进口许可证的，采购部需事先办妥有关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。
2.1.23货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货物拉回工厂投入生产。
2.1.3加工贸易进出口业务
2.1.31进口业务必须由专门操作员向外经贸局审批有关手续，到海关申请办理进口手册并获得批准才可操作；
2.1.32保税货物到港和单证收集后，由专门操作员委托进口港当地报关行向有关主管单位办理进口报关、清关、拖柜和商检等事宜；
2.1.33专门操作员进出口报关时必须控制好手册的使用，手册执行完毕后核销结案并保存完整的加工贸易手册电子档案。
2.1.34保税货物入库后，公司人员不得擅自挪用、出售经海关特准进口的保税货物。
2.1.35其他进出口业务管理及手续依照2.1.1
2.1.36采购人员必须按国家法律法规及合法途径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。
2.1.37公司不得违反国家进出口管理法规，擅自无证进出口货物。
2.2进出口单证审核管理制度
目的
为了规范企业报关单审核管理，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，制定本操作规程。原则
报关单初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关报关单填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。
1）审核填制的报关单应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。
2）审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。
3）审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。
4）审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。
5）审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。
6）审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。
7）审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。
8）审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。
9）审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。
10）审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。
11）审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。
12）报关单发生差错的，根据海关要求及时修改报关单，并按本规程重新审核报关单。
2.2.1进出口单证初审制度
1.进出口单证由相关业务员负责进行初审
2.业务员需认真审查报关的单证票据的合法性及有效性。
3.认真审核各种报关业务手续的合法性及完整性，有关数据间的逻辑关系正常。
4.认真审查收发货人的法定代表及提供的有效证明文件。
5.通过审查报关的单证票据，及时发现问题，及时纠正
2.2.2进出口单证复核制度
目的
根据海关要求，在委托申报前设置专门人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核，以减少报关差错，提高通关速度，
1)复核人员要对进出口报关单涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确。报关所需的单证、票据是否齐全。
2)根据海关政策、法规要求，对进出口报关单数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
3)通过审核报关单，由业务员、复核人、批准人签字盖章。对发现的问题进行及时纠正。
4)通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。并将差错分析情况向公司汇报。
5)不参与走私违法活动和违反海关规定行为。
3进出口单证管理规定
目的：为规范进出口报关单证管理，根据国家法律及海关有关规定，制定本操作规定。
3.1单证管理相关内容
3.1.1一般贸易项下进出口业务单证的管理
存档内容：进出口报关资料（包括进出口合同、进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单），进出口议付资料（包括进出口信用证或其他单证要求、议付发票、议付装箱单、提单、产地证、其他规定存档交单据）；
按合同号顺序制作进出口合同台帐以及进出口明细
3.1.2加工贸易进出口业务单证的管理
存档内容：进出口报关资料（包括进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单、进出口提单），进出口合同资料（进出口合同、进出口信用证、手册、加工贸易审批进程中各主管部门所有审批文件、手册核销资料）；
3.2单证管理相关规定
3.2.1业务员要对相关的进出口单证进行存档管理，确保公司进出口业务相关的纸质和电子单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
3.2.2每年由公司相关部门组成的内审小组，对进出口业务单证进行审查。
3.2.3保管人员因工作调动，需作好书面工作交接
3.2.4根据《中华人民共和国海关稽查条例》规定，与进出口活动直接有关的企业、单位应当依照有关法律、行政法规规定的保管期限，保管会计帐簿、会计凭证、会计报表和其他会计资料。报关单证、进出口单证、合同以及与进出口业务直接有关的其他资料，应当自进出口货物放行之日起保管3年。
3.2.5与进出口活动直接有关的企业、单位所设置、编制的会计帐簿、会计凭证、会计报表和其他会计资料，应当真实、准确、完整地记录和反映进出口业务的有关情况
3.2.6有关进出口单证资料或复印件，未经批准不得携带出境。
3.2.7不按规定规范帐簿、单证管理造成偷漏国家税款的，以及存在设立帐外帐、伪造变造帐簿、单证等弄虚作假行为造成国家税款流失的，视情节轻重，依照国家有关法律规定处理。
3.2.8会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。4印章管理规定
目的
印章是文件生效、记载的凭证，是权威的象征，是公司经营管理活动中行使职权、明确公司各种权利义务关系的重要凭证工具。印章的管理，关系到公司的经营管理活动的开展，甚至影响到公司的生存和发展，为防止不必要事件的发生，维护公司的利益，制定本制度。
4.1本公司所有印章和介绍信，分别由专人负责管理，按规定使用。
4.2使用本公司的印章要经分管领导批准，业务专章要经部门负责人同意。
4.3任何人不准携带公章外出。
4.4印章的启用和报废均应登记、备案、作废的印章一律交办公室统一处理。
4.5负责保管印章的管理人员要坚持原则，严格执行安全保密有关规定。
4.6由专人妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。7出口退税管理制度
目的
出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，以促进对外贸易的发展。
该制度适用于本公司出口货物已缴的增值税或消费税等间接税税款。
7.1财务部指派专人负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门的要求。
7.2办税员应严格按照税务机关对出口退税的要求进行操作。
7.3每月应根据税务机关的要求及时做好各类税务报表并及时上报，并做好相关单证的存档备案工作。
7.4办税员应经常与税务机关保持联系，及时了解国家有关出口退税政策，如发现有政策变动的应及时作相应调整并及时汇报领导，对税务机关退回的税款应及时通知出纳作好接收工作。