资产管理理论
资产管理理论
（一）商业性贷款理论（Commercial-Loan Theory）
主要内容：
银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，为满足客户兑现的要求，商业银行必须保持资产的高流动性才能避免因流动性不足而给银行带来的经营风险。银行的贷款应以真实的、有商品买卖内容的票据为担保发放，在借款人出售商品取得货款后就能按期收回贷款。一般认为这一做法最符合银行资产流动性原则的要求，具有自偿性。
（一）商业性贷款理论（Commercial-Loan Theory）
主要不足：
一是忽视了经济发展对贷款需求的多样化。
二是短期自偿性贷款也并非绝对安全，如果在经济发生严重危机时，银行仍坚持借款人按期偿还贷款，可能造成借款人因无力还款而破产。
三是没有认识到活期存款的相对稳定性。
二）资产转移理论（The Shift ability theory）
主要内容：
资产转移理论是关于保持商业银行资产流动性的理论。资产转移理论是20世纪初在美国银行界流行的理论。该理论认为，商业银行能保持其资产的流动性，关键在于它持有的资产能不能随时在市场上变成现金。只要银行手中持有的第二准备金（政府债券和其他短期债券）能在市场上变成现金，银行资产就有较大的流动性。
（二）资产转移理论（The Shift ability theory）
主要不足：
这种理论是第二次世界大战以后发展起来的，它与短期证券市场的发展有密切关系。高度市场化的有价证券，特别是短期国库券，为银行提供了新的流动性资产，也为这一理论的应用和推广奠定了基础。由于应用这种理论，使得银行找到了保持资金流动性的新方法，减轻了短期贷款保持流动性的压力，增加了长期贷款，也使银行减少了不能带来利润的现金资产，通过证券投资，增加了银行的收益。因此，这种理论有一定局限性，不可能完全解决银行资产流动性问题。
（三）预期收入理论（The expected income theory）
主要内容：
这一理论认为，只要资金需要者经营活动正常，其未来经营收入和现金流量可以预先估算出来，并以此为基础制定出分期还款计划，银行就可以筹措资金发放中长期贷款。无论贷款期限长短，只要借款人具有可靠的预期收入，资产的流动性就可得到保证。这种理论强调的是借款人是否确有用于还款的预期收入，而不是贷款能否自偿，担保品能否及时变现。基于这一理论，银行可以发放中长期设备贷款、个人消费贷款、房屋抵押贷款、设备租赁贷款等，使银行贷款结构发生了变化，成为支持经济增长的重要因素。
（三）预期收入理论（The expected income theory）
主要评价：
预期收入理
论比前两种理论又前进了一大步，它深化了对贷款清偿的认识，没有固守商业性贷款理论只重视流动性的教条；它在以盈利性为前提的情况下，开辟了多种资产业务，这不仅增强了商业银行自身竞争实力，而且为整个社会经济的发展扩大了资金来源。但是，预期收入理论也存在着一定的缺陷，主要是把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入是难以把握，不好预测的。由于客观经济条件变化或突发事件发生，借款人未来收入的情况往往与银行预期有一定距离，有时甚至相距甚远。这种情形在长期贷款中表现尤为突出。因此，按这种理论来操作会增加银行的信贷风险。当然，如果银行提高预测能力，这种缺陷也不是不可克服的。
（四）超货币供给理论（Super Money Supply Theory）
主要内容：
这一新理论产生于20世纪60年代末。该理论认为随着货币形式的多样化，不仅商业银行能够利用贷款方式提供货币，而且其他许许多多的非银行金融机构也可以提供货币，金融竞争加剧。这要求银行管理应该改变观念，不仅单纯提供货币，而且还应该提供各方面的服务。根据这种理论，银行在发放贷款和购买证券提供货币的同时，还应积极开展投资咨询、项目评估、市场调查、委托代理等多种服务，使银行资产管理更加深化。
（四）超货币供给理论（Super Money Supply Theory）
主要不足：
缺陷是银行在广泛扩展业务之后，增加了经营的风险，如果处理不当容易遭受损失。
资产管理理论
资产管理理论
（一）商业性贷款理论（Commercial-Loan Theory）
主要内容：
银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，为满足客户兑现的要求，商业银行必须保持资产的高流动性才能避免因流动性不足而给银行带来的经营风险。银行的贷款应以真实的、有商品买卖内容的票据为担保发放，在借款人出售商品取得货款后就能按期收回贷款。一般认为这一做法最符合银行资产流动性原则的要求，具有自偿性。
（一）商业性贷款理论（Commercial-Loan Theory）
主要不足：
一是忽视了经济发展对贷款需求的多样化。
二是短期自偿性贷款也并非绝对安全，如果在经济发生严重危机时，银行仍坚持借款人按期偿还贷款，可能造成借款人因无力还款而破产。
三是没有认识到活期存款的相对稳定性。
二）资产转移理论（The Shift ability theory）
主要内容：
资产转移理论是关于保持商业银行资产流动性的理论。资产转移理论是20世纪初在美国银行界流行的理论。该理论认为，商业银行能保持其资产的流动性，关键在于它持有的资产能不能随时在市场上变成现金。只要银行手中持有的第二准备金（政府债券和其他短期债券）能在市场上变成现金，银行资产就有较大的流动性。
（二）资产转移理论（The Shift ability theory）
主要不足：
这种理论是第二次世界大战以后发展起来的，它与短期证券市场的发展有密切关系。高度市场化的有价证券，特别是短期国库券，为银行提供了新的流动性资产，也为这一理论的应用和推广奠定了基础。由于应用这种理论，使得银行找到了保持资金流动性的新方法，减轻了短期贷款保持流动性的压力，增加了长期贷款，也使银行减少了不能带来利润的现金资产，通过证券投资，增加了银行的收益。因此，这种理论有一定局限性，不可能完全解决银行资产流动性问题。
（三）预期收入理论（The expected income theory）
主要内容：
这一理论认为，只要资金需要者经营活动正常，其未来经营收入和现金流量可以预先估算出来，并以此为基础制定出分期还款计划，银行就可以筹措资金发放中长期贷款。无论贷款期限长短，只要借款人具有可靠的预期收入，资产的流动性就可得到保证。这种理论强调的是借款人是否确有用于还款的预期收入，而不是贷款能否自偿，担保品能否及时变现。基于这一理论，银行可以发放中长期设备贷款、个人消费贷款、房屋抵押贷款、设备租赁贷款等，使银行贷款结构发生了变化，成为支持经济增长的重要因素。
（三）预期收入理论（The expected income theory）
主要评价：
预期收入理
论比前两种理论又前进了一大步，它深化了对贷款清偿的认识，没有固守商业性贷款理论只重视流动性的教条；它在以盈利性为前提的情况下，开辟了多种资产业务，这不仅增强了商业银行自身竞争实力，而且为整个社会经济的发展扩大了资金来源。但是，预期收入理论也存在着一定的缺陷，主要是把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入是难以把握，不好预测的。由于客观经济条件变化或突发事件发生，借款人未来收入的情况往往与银行预期有一定距离，有时甚至相距甚远。这种情形在长期贷款中表现尤为突出。因此，按这种理论来操作会增加银行的信贷风险。当然，如果银行提高预测能力，这种缺陷也不是不可克服的。
（四）超货币供给理论（Super Money Supply Theory）
主要内容：
这一新理论产生于20世纪60年代末。该理论认为随着货币形式的多样化，不仅商业银行能够利用贷款方式提供货币，而且其他许许多多的非银行金融机构也可以提供货币，金融竞争加剧。这要求银行管理应该改变观念，不仅单纯提供货币，而且还应该提供各方面的服务。根据这种理论，银行在发放贷款和购买证券提供货币的同时，还应积极开展投资咨询、项目评估、市场调查、委托代理等多种服务，使银行资产管理更加深化。
（四）超货币供给理论（Super Money Supply Theory）
主要不足：
缺陷是银行在广泛扩展业务之后，增加了经营的风险，如果处理不当容易遭受损失。